Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

'Доклад'
В этом докладе я попытаюсь вновь возбудить ин­терес к столь много обсуждавшейся теме европейс­кого кризиса, раскрыв философско-историческую идею (или...полностью>>
'Документ'
1. Неокантианство. Марбургская школа неокантианства (Г. Коген, П. Наторп, Э. Кассирер). Баденская (Фрейбургская) школа неокантианства (В. Виндельбанд...полностью>>
'Программа'
Народы и государства на территории нашей страны в древности. Древние люди на территории нашей страны. Города-государства Северного Причерноморья. Коч...полностью>>
'Учебно-методический комплекс'
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮГосударственное образовательное учреждение высшего профессио...полностью>>

Программа по дисциплине (18)

Главная > Программа
Сохрани ссылку в одной из сетей:

Всероссийская академия внешней торговли

Кафедра финансов и валютно-кредитных отношений

«Утверждаю»

Проректор по учебной работе

__________ Вологдин А.А.

«___»________2012 года

Программа по дисциплине

Налогообложение во внешнеэкономической деятельности

для студентов 4 курса очной формы обучения

по специальности «Финансы и кредит»

Факультета международных финансов

Обсуждена и рекомендована

к утверждению на заседании кафедры.

Протокол № 7 от 25 января 2012 года.

Москва, 2012

Разработчик программы:

к.э.н. професор Шалашова Нина Тимофеевна

Рецензент:

к.э.н. профессор кафедры Мировой и национальной экономики Орлова Галина Александровна

СОДЕРЖАНИЕ

1. Организационно-методический раздел 4

2. Распределение учебных часов по дисциплине 5

3. Оценка успеваемости студентов 6

4. Содержание дисциплины 6

5. Примерный перечень тем контрольных работ 8

6. Примерный перечень тем курсовых работ 13

7. Перечень вопросов к зачету 13

8. Библиография 17

9. Глоссарий 20

1. Организационно-методический раздел

Дисциплина «Налогообложение во внешнеэкономической деятельности» напрямую связана с дисциплиной «Налоги и налогообложение в РФ», но имеет свои особенности. Поэтому целью дисциплины «Налогообложение во внешнеэкономической деятельности» является изучение специфики налогообложения этого вида деятельности в Российской Федерации.

В ходе изучения дисциплины перед студентами ставятся следующие задачи:

  • освоить нормативно-правовое регулирование налогообложения внешнеэкономической деятельности в РФ;

  • выявить особенности налогообложения внешнеэкономической деятельности в рамках общего налогового законодательства в РФ;

  • научиться анализировать и сопоставлять налоговые нормы, действующие в отношении аналогичных сделок в сфере внешнеэкономической деятельности и между российским юридическими лицами внутри страны;

  • изучить порядок налогообложения деятельности иностранных юридических лиц на территории России;

  • познакомиться с зарубежным опытом налогообложения внешнеэкономической деятельности.

В результате изучения данной дисциплины студенты должны знать и уметь:

  • хорошо ориентироваться в налоговых нормах, применяемых в РФ в отношении внешнеэкономических сделок;

  • уметь применять их на практике:

- анализируя конкретный внешнеторговый контракт, суметь определить все вытекающие из него налоговые последствия;

- правильно определить налоговую базу по каждому налогу;

- исходя из налоговой базы и особенностей порядка уплаты налога рассчитать его сумму, подлежащую уплате;

  • знать основы таможенно-тарифного регулирования с учетом действующих норм уметь рассчитывать суммы таможенных платежей по конкретным внешнеторговым сделкам;

  • владеть нормами налогообложения деятельности иностранных компаний на территории РФ: правильно определять объект налогообложения, налоговую базу, налоговый период и сумму налога и сумму налога, подлежащего удержанию из доходов вышеуказанных лиц.

2. Распределение учебных часов по дисциплине

№ темы

Название темы

Количество часов

всего

из них по видам учебной работы

лекции

практич.

Занятия

самост.

работа

1.

Нормативно-правовое регулирование налогообложения ВЭД

4

2

-

2

2.

Особенности налогообложения прибыли от экспорта товаров (работ, услуг)

12

4

2

6

3.

НДС при экспорте и импорте товаров (работ, услуг)

12

4

2

6

4.

Таможенные платежи при осуществлении экспортно-импортных операций

10

4

-

6

5.

Налогообложение деятельности иностранных компаний на территории РФ

12

4

2

6

50

18

6

26

Текущие формы контроля: контрольная работа – 1.

Итоговая форма контроля: зачет.

3. Оценка успеваемости студентов

Максимальный накопленный результат, который может быть накоплен студентом по дисциплине, определяется суммированием баллов, полученных за текущий контроль успеваемости, и за итоговый зачет и равен 100 баллам. Этот показатель складывается из следующих составляющих.

I.Текущий контроль успеваемости.

Максимальное количество баллов, которое студент может получить за текущий контроль успеваемости по дисциплине, составляет 50 баллов, из них:

- 40 баллов – за написание контрольных тестов (4 теста по 10 баллов каждый);

- 3 балла – за посещение лекций (0,5 балла за занятие);

- 7 баллов – за подготовку докладов.

II.Итоговый зачет.

Максимальное количество баллов, которое студент может получить за выполнение письменного зачетного задания, составляет 50 баллов.

Студент, набравший в сумме баллов текущей успеваемости и баллов, полученных при сдаче зачета 52 и более баллов, считается сдавшим зачет.

Студентам, набравшим по итогам текущей успеваемости и по результатам сдачи зачета в сумме менее 52 баллов, предоставляется возможность пересдачи зачета в соответствии с действующим в ВАВТ Положением об экзаменах и зачетах.

4. Содержание дисциплины

Тема 1. Нормативно-правовое регулирование налогообложения ВЭД.

Налоговый кодекс РФ – основной правовой документ, регламентирующий порядок налогообложения ВЭД.

Таможенный кодекс таможенного союза и его роль в регулировании таможенных платежей.

Федеральный закон «О таможенном тарифе», как инструмент тарифного регулирования в РФ.

Федеральный закон «О таможенном регулировании в Российской Федерации № 311-ФЗ от 27.11.2010г.» Инкотермс-2010, редакция от 16.09.2010 (базисные условия поставки товаров) и налоговые последствия внешнеторговых сделок.

Тема 2. Особенности налогообложения прибыли от экспорта товаров (работ, услуг)

Доходы и расходы организации экспорта. Особенности формирования налоговой базы по налогу на прибыль у экспортера. Состав расходов экспортера, учитываемых при налогообложении прибыли. Внереализационные доходы и расходы.

Тема 3. НДС при экспорте и импорте товаров (работ, услуг)

Объект налогообложения. Налоговая база при экспорте и импорте. Налоговые ставки. Особенности налогообложения при экспорте продукции. Перечень документов для подтверждения права экспортера на вычет входного НДС, уплаченного им при ввозе.

НДС при взаимном оказании услуг между резидентами и нерезидентами. Налогообложение международных перевозок грузов.

Тема 4. Таможенные платежи при осуществлении экспортно-импортных операций.

Виды таможенных платежей при перемещении товаров через таможенную границу России. Таможенная стоимость как база для начисления таможенных платежей. Классификация таможенных пошлин. Таможенные сборы. Таможенные режимы ввоза и вывоза товаров и таможенные платежи, осуществляемые в зависимости от конкретного таможенного режима.

Тема 5. Налогообложение деятельности иностранных компаний на территории РФ.

Понятие постоянного представительства в налоговом законодательстве РФ. Особенности налогообложения иностранных компаний, имеющих постоянные представительства на территории России.

Порядок налогообложения иностранных юридических лиц, получающих доходы от источников в Российской Федерации без образования представительства.

Порядок применения соглашений об избежании двойного налогообложения.

5. Примерный перечень тем контрольных работ

(тестовых заданий)

Вариант № 1

Задание 1

Дайте определение следующему понятию: внешнеторговая бартерная сделка.

Задание 2

Выберете правильный ответ.

Целью торговой политики является: а) достижение такого состояния платежного баланса страны, при котором экспорт превышает импорт;

б) создание благоприятных условий для российских экспортеров, импортеров, производителей и потребителей товаров и услуг;

в) регулирование ценообразования при экспорте и импорте.

Задание 3

В каких случаях могут быть введены количественные ограничения на экспорт или импорт тех или иных товаров? Укажите статью закона, в которых они установлены.

Задание 4

Выберете правильный ответ.

Предотгрузочная инспекция применяется в отношении:

а) экспортируемых товаров;

б) перемещаемых через границу драгоценных металлов;

в) отдельных импортных товаров.

Задание 5

Перечислите, используя норму федерального закона, три – четыре из применяемых мер, затрагивающих внешнюю торговлю услугами и вводимые исходя из национальных интересов.

Вариант № 2

Задание № 1

Дайте определение следующему понятию: внешняя торговля товарами.

Задание № 2

Выберете правильный ответ.

К полномочиям федеральных органов государственной власти в области ВТД не относятся:

а) защита экономического суверенитета и экономических интересов РФ и российских лиц;

б) определение порядка ввоза в РФ драгоценных металлов;

в) лицензирование деятельности страховых организаций.

Задание № 3

В каких случаях осуществляется лицензирование в сфере ВТД? Укажите статью закона, на которую следует ссылаться в данном случае.

Задание № 4

Выберете правильный ответ.

Национальный режим в отношении товаров, происходящих из иностранных государств, предусматривает:

а) технические требования, применяемые к аналогичным товарам российского происхождения,

б) специфические методы определения таможенной стоимости,

в) импортную пошлину, размер которой пересматривается один раз в пять лет.

Задание № 5

В каких случаях применяются запреты и ограничения внешней торговли товарами, услугами, интеллектуальной собственностью ? Укажите статью закона, на которую следует ссылаться в данном случае.

Вариант № 3

Задание № 1

Дайте определение следующему понятию: зона свободной торговли.

Задание № 2

Выберете правильный ответ.

Какой орган государственной власти устанавливает ставки таможенного тарифа:

А) Правительство РФ;

Б) Совет Федерации;

В) Федеральная налоговая служба.

Задание № 3

В чем заключается процедура «наблюдения за экспортом и (или) импортом»?

Задание № 4

Выберете правильный ответ.

Свобода международного транзита предполагает:

а) свободное передвижение объектов по железной дороге, автодорогам и водным путям;

б) свободное передвижение объектов по железной дороге, водным, воздушным и автодорожным путям;

в) свободное передвижение объектов ВТД без предварительного таможенного контроля.

Задание № 5

Назовите особые режимы осуществления ВТД. В каких статьях закона они предусмотрены?

Вариант № 4

Задание № 1

Дайте определение следующему понятию: внешняя торговля информацией.

Задание № 2

Выберете правильный ответ.

К методам государственного регулирования внешнеторговой деятельности не относятся:

а) методы таможенно-тарифного регулирования, методы нетарифного регулирования;

б) меры контрольного характера, методы снижения экономических рисков;

в) меры экономического и административного характера.

Задание № 3

На основе норм какого законодательного акта осуществляется заключение международных торговых договоров и иных договоров Российской Федерации в области внешнеэкономических связей?

Задание № 4

В отношении каких групп товаров законодательно не установлены количественные ограничения на экспортно-импортные операции:

а) сельскохозяйственные товары или водных биологических ресурсов, ввозимые в Российскую Федерацию в любом виде;

б) продукты животного происхождения, производство которых зависит от импортируемого в Российскую Федерацию товара;

в) непродовольственные товары, не являющиеся существенно важными для внутреннего рынка Российской Федерации.

Задание № 5

В каких случаях осуществляется Лицензирование в сфере внешней торговли товарами? Укажите статью закона, определяющую совокупность этих случаев.

Вариант № 5

Задание № 1

Дайте определение следующему понятию: «паспорт внешнеторговой бартерной сделки».

Задание № 2

Выберете правильный ответ.

Какое из полномочий не относится к компетенции федеральных органов государственной власти в области внешнеторговой деятельности:

а) создание страховых и залоговых фондов в области внешнеторговой деятельности на территории субъекта Российской Федерации;

б) защита экономического суверенитета и экономических интересов Российской Федерации и российских лиц;

в) определение порядка ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации драгоценных металлов и драгоценных камней.

Задание № 3

Какой орган государственной власти Российской Федерации в области государственного регулирования внешнеторговой деятельности определяет основные направления торговой политики Российской Федерации:

а) Правительство РФ;

б) Президент РФ;

в) Государственная дума РФ.

Задание № 4

Охарактеризуйте основные положения Национального режима в отношении товаров, происходящих из иностранных государств.

Задание № 5

Какими способами осуществляется внешняя торговля услугами? Укажите статью закона, определяющую совокупность этих способов.

6. Примерный перечень тем курсовых работ

  1. Нормативно-правовые аспекты валютных операций

  2. Особенности бухгалтерского и налогового учета валютных операций. Влияние условий внешнеторгового контракта на порядок бухгалтерского и налогового учета валютных операций.



Скачать документ

Похожие документы:

  1. Программа по дисциплине «Философия» Тема Учение о бытии

    Программа
    Проблема бытия в философии. Сущность и структура бытия. Виды бытия. Философское и физическое понимание бытия. Единство мира и его многообразие. Проблема единства и множественности.
  2. Программа по дисциплине «Технологии отрасли»

    Программа
    Характеристика рыбы как сырья для промышленной переработки. Холодильная технология гидробионтов. Технология соленых продуктов из гидробионтов. Технология сушеных, вяленых и копченых продуктов из гидробионтов.
  3. Программа по дисциплине «маркетинг и логистика»

    Программа
    Концепция совершенствования производства. Концепция совершенствования товара. Концепция интенсификации коммерческих усилий. Концепция маркетинга. Концепция социально-этического маркетинга.
  4. Программа по дисциплине «управление персоналом»

    Программа
    1. Профессиональное обучение персонала. Цели повышения квалификации, подготовки и переподготовки персонала. Виды обучения персонала. Формы обучения. Система подготовки персонала Компании.
  5. Программа по дисциплине «Анимация туристского обслуживания»

    Программа
    Определение анимации в туризме и гостеприимстве .Организация досуга с древности до наших дней. Предпосылки развития туристской анимации. Функции туристской анимации.
  6. Программа по дисциплине "История отечества"

    Программа
    Программа по дисциплине "История отечества" для поступающих на факультеты Военного университета по специальности "юриспруденция" (окончание,

Другие похожие документы..