Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

'Автореферат'
Работа выполнена в Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Северо-Кавказский государствен­ный технический у...полностью>>
'Документ'
Где, когда и как начинается фашизм? Все мы, простоявшие долгие ночные часы у баррикад российского парламента, видели своими глазами, как начинается фа...полностью>>
'Документ'
Собко О.М., директор Українсько-польської програми фінансів і страхування ТНЕУ, к.е.н., доц. кафедри фінансів суб’єктів господарювання і страхування ...полностью>>
'Документ'
Церулоплазмин – медьсодержащий белок с голубой окраской. В его состав входит около 90% меди, образуя Cu-α2 –глобулинового комплекс, который содержит ...полностью>>

Российский Экономический Университет им. Г. В. Плеханова» факультет дистанционного обучения кафедра «Банковское дело» рабочая программа

Главная > Рабочая программа
Сохрани ссылку в одной из сетей:


Министерство образования и науки Российской Федерации

Государственное образовательное учреждение высшего

профессионального образования

«Российский Экономический Университет им. Г.В. Плеханова»

ФАКУЛЬТЕТ ДИСТАНЦИОННОГО ОБУЧЕНИЯ

Кафедра «Банковское дело»

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

«КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА КОМПАНИИ»

____________________________________________________________________________________________

(название дисциплины)

Направление подготовки: 080100 « Экономика»

Профиль подготовки «Управление капиталом компании»

Квалификация (степень) выпускника: магистр

Москва - 2011


Составитель: канд. экон. наук, доцент Д.А. Сизова

ученая степень, ученое звание, Ф.И.О.

Рецензенты:

к.э.н., доц., Пронина Н.Н., доцент кафедры «Биржевое дело и ценные бумаги» ГОУ ВПО «РЭУ им. Г.В. Плеханова»,

Главный бухгалтер аудиторской компании – ООО «СТВ Аудит», Л.Ф. Карлова

____________________________________________________________________

Данная программа дисциплины «Кредитная политика компании» (М2В4) базовой части блока дисциплин Профессионального цикла составлена с учетом современных требований к преподаванию. В программе рассматриваются теоретические основы политики краткосрочных и долгосрочных заимствований организации, все современные формы заимствований, используемые в российской и зарубежной практике. Важной место в курсе отводится рискам заемщика, его кредитоспособности и методам ее оценки, способам обеспечения долговых обязательств, приемам управления долгом, влиянию заимствований на финансовый результат и налогообложение фирмы.

Рабочая программа составлена на основании ФГОС ВПО по направлению подготовки «Экономика» профиль «Управление капиталом компании», с квалификацией (степенью) «магистр».

Рабочая программа утверждена на заседании кафедры«Банковской дело»

протокол № __ от «__» __________2011 г.

Заведующий кафедрой ________________ Е.А. Звонова (Ф.И.О.)

Одобрено советом (методической комиссией) Факультета дистанционногообучения,

протокол № 8 от «29»апреля2011 г.

Председатель ________________ С. Р. Шибаев

(подпись) (Ф.И.О.)

СОДЕРЖАНИЕ

  1. ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ

4

  1. МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ООП ВПО

5

  1. ТРЕБОВАНИЯ К РЕЗУЛЬТАТАМ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

6

  1. СОДЕРЖАНИЕ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

8

  1. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

53

  1. ОЦЕНОЧНЫЕ СРЕДСТВА

59

  1. ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

62

1. Организационно-методический раздел

Настоящая программа дисциплины «Кредитная политика компании» (М2В4)базовой части блока дисциплин Профессионального цикла составлена с учетом современных требований к преподаванию,в соответствии с федеральным государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования третьего поколения по подготовке магистров, направление 080100 «Экономика» по магистерской программе «Управление капиталом компании».

    1. Цель дисциплины

- углубить теоретические знания и сформировать практические навыки магистров в области применения кредитных инструментов на практике предприятиями (организациями) реального сектора экономики, овладеть практическими навыками выбора форм заимствований, управления долгом, определения влияния заимствований на финансовый результат и налогообложение организаций, нацелить студентов на применение положений изучаемой дисциплины в будущей практической деятельности банкиров, специалистов кредитных департаментов специализированных кредитно-финансовых институтов, руководителей фирм, финансовых директоров и специалистов в области финансового менеджмента.

1.2. Основные задачи дисциплины

- определить логику построения кредитной политики в организации;

- дать навыки чтения финансовой отчетности ;

- приобрести знания об использовании предприятиями (организациями) различных видов кредитных ресурсов,

- ознакомить с основными формами кредитных инструментов, применяемых российскими компаниями на практике;

- овладеть практическими навыками выбора форм заимствований;

- ознакомить с технологией управления долгом;

- обучить основным методам проведения оценки кредитоспособности потенциального заемщика и научить определять класс его профессионального риска;

- определять степень влияния заимствований на финансовый результат и налогообложение компании.

1.3. Методы преподавания дисциплины и исследования и образовательные технологии

Используемые формы и методы обучения:

- лекции;

- практические и семинарские занятия;

- письменные или устные домашние задания;

- расчетно-аналитические и расчетно-графические задания;

- вэбинары;

- самостоятельная работа студентов;

- игры (деловые, оргдеятельностные);

- мозговые атаки;

- кейс-стади;

- тренинги;

- анализ деловых ситуаций;

- проблемные дискуссии;

- групповые дискуссии;

- групповые презентации;

- обсуждение подготовленных студентами докладов и рефератов;

- индивидуальные и групповые проекты;

- консультации преподавателей.

В процессе преподавания дисциплины «Кредитная политика компании» используются как классические формы и методы обучения (прежде всего лекции, практические и семинарские занятия), так и активные методы обучения (деловые игры, различные виды кейсов, мозговые атаки, игровое проектирование и др.). Применение любой формы (метода) обучения предполагает использование новейших IT-обучающих технологий, включая вэбинары, видео-лекции и т.п.

При проведении лекционных занятий по дисциплине «Кредитная политика компании» используются компьютерные и мультимедийные средства обучения, а также демонстрационные и наглядно-иллюстрационные (в том числе раздаточные) материалы.

2. Место дисциплины в структуре ООП ВПО

Данная дисциплина предназначена для обучения студентов 5 курса, проходящих программу подготовки магистра по направлению 080100 «Экономика» профиль «Управление капиталом компании». Данный курс является одним из звеньев системы школа – вуз – послевузовское обучение, и как таковой предназначен как для студентов, которые обучались по программе бакалавра экономики в ГОУ ВПО «РЭУ им. Г.В. Плеханова», так и для студентов, которые получили степень бакалавра в других ВУЗах и поступили в магистратуру РЭУ. Дисциплина «Кредитная политика компании» (М2В4) относится к базовой части блока дисциплин Профессионального цикла по направлению подготовки магистров экономики.

3. Требования к результатам освоения дисциплины

Процесс изучения дисциплины «Кредитная политика компании»направлен на формирование у магистровкомпетенций:

профессиональных:

Код

по ФГОС

Компетенции

ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ КОМПЕТЕНЦИИ

ПК-4

способностью представлять результаты проведенного исследования научному сообществу в виде статьи или доклада

ПК-5

способностью самостоятельно осуществлять подготовку заданий и разрабатывать проектные решения с учетом фактора неопределенности, разрабатывать соответствующие методические и нормативные документы, а также предложения и мероприятия по реализации разработанных проектов и программ

ПК-7

способностью разрабатывать стратегии поведения экономических агентов на различных рынках

ПК-8

способностью готовить аналитические материалы для оценки мероприятий в области экономической политики и принятия стратегических решений на микро- и макроуровне

ПК-9

способностью анализировать и использовать различные источники информации для проведения экономических расчетов

В результате изучения дисциплины «Кредитная политика компании» магистр должен

знать:

ПК-5

методы экономического анализа

ПК-9

основы построения, расчета и анализа современной системы показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов на микроуровне

ПК-5

методики проведения финансового анализа

ПК-5

методики оценки кредитоспособности заемщиков

ПК-8 ПК-9

рейтинговые оценки

ПК-9

различные виды кредитных ресурсов, применяемых на практике российскими и зарубежными компаниями

уметь:

ПК-9

разрабатывать соответствующую реальным условиям эффективную кредитную политику предприятия, учитывая его отраслевые особенности

ПК-5, ПК-9

формировать полную и достоверную информацию о хозяйственных процессах и результатах деятельности компании

ПК-5

проводить оценку кредитоспособности заемщика и определять класс профессионального риска

ПК-5

дать экономическую интерпретацию полученным результатам анализа компании и разработать эффективную кредитную политику

ПК-4 ПК-5

составлять правильно заявку на получение различных форм заимствований

ПК-7

ПК-9

видеть финансовые последствия принимаемых решений и компетентно влиять на развитие событий

владеть:

ПК-5

навыками отношений с финансово-кредитными организациями

ПК-5, ПК-8

ПК-9

приемами анализа рисков и вычислений, связанных с привлечением долгового финансирования

ПК-5

ПК-9

современными методиками расчета и анализа финансовых показателей, характеризующих деятельность анализируемого предприятия

Формы контроля

Текущий контроль успеваемости магистров по дисциплине «Кредитная политика компании»включает тестирование, деловые игры, решение кейсов, подготовку письменных и электронных эссе, рефератов, аналитических работ в ходе аудиторных занятий.

Промежуточный контроль (промежуточная аттестация) студентов проводится после прочтения каждой темы дисциплины и включает решение контрольных задач (заданий) и тестов индивидуально и/или в составе малых групп (команд).

Итоговый контроль проводится в форме экзамена в письменной форме и/или в форме решения тестовых заданий в компьютерном классе. При этом используется действующая в Институте балльно-рейтинговая система оценки:

Формирование итоговой оценки по дисциплине

с использованием балльно-рейтинговой оценки работы студента в семестре

Цифровое выражение

Словесное выражение

Описание

5

Отлично

Выполнен полный объем работы, ответ студента полный и правильный. Студент способен обобщить материал, делать собственные выводы, выразить свое мнение, привести иллюстрирующие примеры

4

Хорошо

Выполнено 75% работы, ответ студента правильный, но неполный. Не приведены иллюстрирующие примеры, обобщающее мнение студента недостаточно четковыражено

3

Удовлетворительно

Выполнено 50% работы, ответ правилен в основных моментах, нет иллюстрирующих примеров, нет собственного мнения студента, есть ошибки в деталях и/или они просто отсутствуют

2

Неудовлетворительно

Выполнено менее 50% работы, в ответе существенные ошибки в основных аспектах темы.

Таблица перевода оценок

Российская система

оценок

100% шкала оценок

Европейская система оценок (ECTS)

«5» - отлично;

90-100

«A» – отлично;

81-89

«B» – очень хорошо;

«4» – хорошо;

65-80

«C» – хорошо;

«3» – удовлетворительно;

56-64

«D» – удовлетворительно;

50-55

«E» – посредственно;

«2» - неудовлетворительно.

<50

«FX»- неудовлетворительно (с правом пересдачи);

<50

«F» – неудовлетворительно (без права пересдачи, необходимо повторить курс).

Преподавателем могут быть учтены баллы, полученные студентом при промежуточном контроле знаний в течение, и выведена общая оценка.

Формирование итоговой оценки по дисциплине:

10% - выполнение заданий в аудитории,

10% - выполнение домашних текущих заданий,

20%- выполнение аналитической работы и защита,

60% - письменный тест

4. Содержание программы учебной дисциплины

«Кредитная политика компании»

Программа дисциплины «Кредитная политика компании» предполагает обучение вместе с экзаменом в объеме 108 часов. Курс завершается сдачей экзамена.

А Семестр рассчитан на:

- объем преподавания 24 аудиторных часа (8 часов лекций и 16 часов практических занятий) в семестре;

- 46 часов самостоятельной работы за семестр-

- КСР – 2 часа.

Содержание разделов и тем:

п/п

Наименование раздела дисциплины

(тема)

Содержание

Формируемые компетенции

Результаты освоения

(знать, уметь, владеть)

Образовательные технологии

1.

Роль кредитной политики компании в сфере хозяйственного кредитования.

Актуальность, предмет, задачи дисциплины. Структура и особенности курса. Связь курса с другими учебными дисциплинами. Практическая значимость курса

Коммерческая организация в системе долговых отношений.

Место кредитной политики в краткосрочной и долгосрочной финансовой политике компании. Трехуровневая модель управления заимствованиями. Сущность и соотношение задач кредитной политики, стратегии и тактики.

Влияние дебиторская и кредиторской задолженности на оборачиваемость капитала, операционный и финансовый циклы организации.

Слияния и поглощения компаний с использованием заемных средств: финансовый механизм и экономические последствия.

Отраслевые особенности кредитной политики компании.

Причины возникновения потребности в привлечении заемных источников для финансирования текущей деятельности организации.

Организационно-правовые основы кредитных (долговых) отношений в Российской Федерации. Классификация и общая характеристика долговых инструментов в свете действующего законодательства.

Займы и кредиты: общие черты и различия.

Кредит как источник финансирования капитальных вложений. Роль кредита в управлении основным капиталом, расширении масштабов деятельности компании.

Сущность хозяйственного кредита и его виды:

Коммерческий кредит. Способы коммерческого кредитования и его формы. Условия коммерческого кредитования как часть снабженческо-сбытовой политикой организации. Платность коммерческого кредита и способы ее установления.

Товарный кредит. Договор товарного кредита и его существенные условия. Отличие товарного кредита от коммерческого кредита и область его применения

Вексель как инструмент коммерческого кредита. Оформление векселем отсрочки, рассрочки платежа за товары, работы, услуги. Передача векселей в качестве аванса. Вексель как средство расчетов.

Денежные и вещные займы. Сфера использования займов в финансовом менеджменте организации. Экономическая целесообразность предоставления займов юридическим и физическим лицам и привлечения займов от них.

ПК—5; ПК — 9;

ПК—7;

Знать:

  • организационно-правовые основы и формы долговых отношений

  • место коммерческой организации в системе долговых отношений

  • причины возникновения потребности организации в привлечении заемных средств

  • Сущность, правовые основы и финансово-экономический механизм:

  • коммерческого,

  • товарного кредита,

  • денежных займов,

  • коммерческого векселя

Уметь:

  • Выбирать модель управления оборотным капиталом и допустимой степени участия заемных источников с учетом особенностей бизнеса

  • Определить возможности и целесообразность применения коммерческого, товарного кредита, денежных займов, коммерческого векселяв конкретной хозяйственной ситуации

Владеть:

  • методами расчета условий коммерческого кредитования

  • Навыками разработки

  • Трехуровневой модели управления заимствованиями с учетом особенностей бизнеса организации

Лекция– 2 ч.,

самостоятельная работа,

расчетно- аналитические задания,

текущее тестирование, консультации преподавателя

2.

Анализ кредитоспособности заемщика и оценка кредитных рисков

Две стороны кредитного риска. Взаимосвязь риска кредитора и риска заемщика.

Риск заемщика: сущность, источники. Факторы, определяющие пределы безопасного заимствования организации.

Риск кредитора: сущность, источники, общие подходы к управлению риском.

Система управления кредитным риском в российских банках. Способы и процедуры управления кредитным риском в банках.

Роль страхования в кредитных сделках. Страхование имущественных интересов сторон кредитных сделок.

Кредитоспособность заемщика как экономическая категория. Факторы, определяющие кредитоспособность корпоративного заемщика.

Источники информации о корпоративном заемщике согласно рекомендациям Банка России (Положение 254-П, приложение 2).

Закон о кредитных историях. Требования к содержанию кредитной истории. Технология обмена информацией о заемщиках между участниками кредитного рынка.

Кредитные рейтинги независимых рейтинговых агентств их значение и область их применения

Этапы рейтинговой оценки кредитоспособности корпоративного заемщика. Достоинства и недостатки рейтинговой системы оценки кредитоспособности. Методики анализа кредитоспособности корпоративных заемщиков, применяемые в российских и зарубежных коммерческих банках.

Критерии оценки финансового состояния организаций, рекомендуемые Минэкономразвития (Методические рекомендации по реформе предприятий № 118).

ПК—5; ПК — 9;

ПК—7;

Знать:

  • Сущность и источники рисков кредитора и заемщика

  • Процедуры управления кредитным риском

  • Сущность и факторы, определяющие кредитоспособность корпоративного заемщика

Уметь:

  • Предвидеть возможные последствия масштабных заимствований организации для ее акционеров

  • Оценивать влияния заимствований на ликвидность организации

  • Составлять платежный календарь организации

  • Отыскивать и пользоваться различными видами и источниками информации об организациях-заемщиках

Владеть:

  • навыками расчета рейтинга корпоративного заемщика по одной из банковских методик

  • навыками расчета уровней финансового и операционного рычагов и оценки на их основе риска заимствований

навыками расчета резерва по сомнительным долгам

практическое занятие –4 ч.,
самостоятельная работа,

аналитическая задача, текущее тестирование, консультации преподавателя

3.

Способы обеспечения и приемы управления долговыми обязательствами компании

Способы обеспечения долговых обязательств, применяемые в России:

Залог. Понятие и основания возникновения залога. Залог без передачи и с передачей заложенного имущества залогодержателю. Последующий залог. Содержание и сохранность заложенного имущества. Последствия утраты или повреждения заложенного имущества. Основания и порядок обращения взыскания на заложенное имущество. Реализация заложенного имущества.

Коммерческая ипотека. Особенности ипотеки земельных участков. Особенности ипотеки предприятий, зданий и сооружений, нежилых помещений.

Способы оценки предмета залога, применяемые в банковской практике. Процедуры контроля сохранности предмета залога со стороны кредитора

Складские свидетельства и их виды. Возможности применения складских свидетельств в кредитных сделках. Преимущества складских свидетельств по сравнению с другими видами обеспечения.

Удержание имущества должника. Основания удержания. Удовлетворение требований кредитора за счет удерживаемого имущества.

Поручительство, его сущность и экономический механизм.

Банковская гарантия, ее сущность и экономический механизм.

Неустойка, ее сущность и экономический механизм

Задаток, его сущность и его экономический механизм.

Практика использования форм обеспечения долговых обязательств в финансовом менеджменте организаций и в работе коммерческих банков.

Способы управления долгом, применяемые заемщиками и кредиторами и их экономическая целесообразность:

Рефинансирование долга, его способы и экономическое обоснование.

Новация, ее сущность и экономический механизм

Цессия, ее сущность и экономический механизм

Исполнение обязательства третьим лицом, его сущность и экономический механизм

Отступное, его сущность и экономический механизм

Зачет, его сущность и экономический механизм

Приемы управление задолженностью на основе векселей. Предъявительский и векселедательский учетно-вексельный кредит.

Продажа долгов. Долговые аукционы. Методы оценки стоимости дебиторской задолженности. Услуги по взысканию долгов в России (Работа с коллекторскими и антиколлекторскими агентствами).

Капитализация долга: сущность и механизм. Преобразование долга в имущественный вклад (конвертация долга в акции, доли).

Права кредиторов в случае банкротства должника. Порядок распределения конкурсной массы организации-банкрота.

Безнадежные долги: финансовые последствия для кредиторов

ПК—5; ПК — 9;

ПК—7;

Знать:

  • Правовые основы и экономический механизм способов обеспечения обязательств, применяемых в российской практике

  • Способы управления долгом, их правовую основу и экономический механизм

  • Особенности взыскания долгов в процедуре банкротства

Уметь:

  • Выбирать способы обеспечения обязательств учетом конкретной хозяйственной ситуации

  • Выбирать экономически обоснованные способы рефинансирования, реструктуризации, взыскания долга с учетом конкретных особенностей бизнеса и ситуации

Владеть:

  • навыками составления многосторонних схем урегулирования задолженности, взаимозачетов

  • основами методики ведения переговоров по возврату долгов и приемами работы с должниками

  • использованием различных способов обеспечения обязательств

практическое занятие-2 ч.,
самостоятельная работа

текущее тестирование, консультации преподавателя

4.

Кредитные взаимоотношения с банками и их место

в кредитной политике компании

Выбор банка-кредитора. Факторы, обусловливающие успех переговоров с банком о предоставлении кредита. Критерии идеального банковского заемщика. Проект «Золотой заемщик».

Организация технологического процесса кредитования юридических лиц в коммерческих банках. Формирование параметров кредитной сделки: сумма, срок кредитования, процентные ставки.

Технико-экономическое обоснование кредита (ТЭО), характеризующее сроки окупаемости и уровень рентабельности кредитных сделок. План доходов и расходов заемщика. Прогноз движения денежных средств.

Современные механизмы банковского кредитования. Разовые ссуды. Кредитные линии и их виды. Овердрафт. Синдицированные (консорциальные) кредиты. Факторинг. Сделки РЕПО. Вексельные кредиты.

Выбор механизма банковского кредитования в зависимости от задач финансового менеджмента организации.

Порядок уплаты процентов по кредиту. Плата за лимит кредитной линии и резервирование ресурсов.

Банковские услуги в области финансирования внешнеэкономической деятельности предприятий. Преимущества торгового финансирования перед прямым банковским кредитованием.

Документарный аккредитив. Виды гарантий в ВЭД (гарантия возврата аванса, исполнения, обязательств, тендерная гарантия, платежная гарантия). Торговое финансирование с покрытием экспортных кредитных агентств (ECA).

Форфейтинговые операции. Преимущества и недостатки форфейтингового финансирования.

Заимствования российских компаний у зарубежных коммерческих банков: особенности организации.

ПК—4; ПК — 5;

ПК—7;

ПК-9

Знать:

  • организацию технологического процесса кредитования юридических лиц в коммерческих банках

  • порядок формирование параметров кредитной сделки: сумма, срок кредитования, процентные ставки.

  • современные механизмы банковского кредитования

  • банковские услуги в области финансирования внешнеэкономической деятельности предприятий

Уметь:

делать выбор механизма банковского кредитования с учетом реальных потребностей предприятия и особенностей его бизнеса

Владеть:

навыками

  • составления ТЭО (технико-экономического обоснования кредита)

  • определение рейтинга кредитоспособности корпоративного заемщика хотя бы по одной методике КОНКРЕТНОГО банка

Лекция -2ч.,

практическое занятие-2ч.,
самостоятельная работа,

деловая игра,

текущее тестирование, консультации преподавателя

5.

Кредитование инвестиционных (инновационных) проектов.

Лизинг

Место кредита в источниках финансирования капитальных вложений предприятий. Факторы инвестиционной привлекательности предприятий.

Оценка целесообразности привлечения заемных средств для финансирования инвестиционного (инновационного) проекта. Система рисков при долгосрочном кредитовании предприятий.

Выбор форм заимствований для финансирования капитальных вложений инвестиционных проектов.

Выбор форм заимствований для финансирования инноваций.

Способы обеспечения исполнения долгосрочных кредитных обязательств.

Способы кредитования инвестиционных проектов, применяемые в банках и их особенности (проектное финансирование, инвестиционное кредитование, структурное финансирование).

Венчурное финансирование.

Место кредита в денежных потоках инвестиционного проекта. Связь банковского процента и экономической эффективности инвестиционного проекта.

Лизинг: сущность, предмет, субъекты, формы. Финансовые риски в лизинговых сделках. Место страхования в лизинговой деятельности.

Состав лизинговых платежей. Формы лизинговых платежей, периодичность уплаты взносов, способы уплаты. Порядок расчета лизинговых платежей. Методы начисления лизинговых платежей.

Преимущества лизинга перед другими способами финансирования капитальных вложений.

Возможности сочетания различных источников финансирования капитальных вложений в финансовом менеджменте организации.

ПК—4; ПК — 5;

ПК—7;

ПК-9

Знать:

  • состав собственных источников финансирования капитальных вложений предприятий

  • сущность инновационной деятельности

  • способы кредитования инвестиционных проектов, применяемые в банках и их особенности

  • сущность финансово-экономический механизм лизинга

Уметь:

Делать выбор источников финансирования капитальных вложений с учетом этапа жизненного цикла фирмы, особенностей ее бизнеса и конъюнктуры финансового рынка

Владеть:

Навыками составления плана финансирования капитальных вложений на основе сочетания различных источников средств

Практическое занятие-4ч.,
самостоятельная работа

текущее тестирование, консультации преподавателя

6.

Вексельные и облигационные займы и возможности их использования

в кредитной политике предприятия (организации)

Вексельные займы. Правовые основы вексельного обращения в России. Виды векселей. Режим вексельного обращения.

Информационная инфраструктура вексельного обращения в России. АУВЕР (Ассоциации участников вексельного рынка), Интерактивная Внебиржевая вексельная система (ВВС) ИА "Финмаркет. Национальная котировальная система (НКС).

Способы использования векселей в финансовом менеджменте. Многофункциональность векселя.

Финансовый вексель как инструмент привлечения денежного капитала. Организация эмиссии финансовых векселей. Этапы организации вексельного займа. Стандарт реализации вексельных программ на стандартных условиях АУВЕР.

Облигационные займы. Правовые основы эмиссии облигаций России. Виды облигаций. Способы обеспечения облигационных займов.

Регулятивные требования к эмитентам облигаций. Технологическая схема облигационного займа. Инвестиционный проект для подготовки облигационного займа и его содержание. Взаимодействие эмитента с профессиональными участниками рынка ценных бумаг.

Возможности использования облигационных займов в финансовом менеджменте организации. Проблемы выхода российских предприятий на рынок облигационных займов.

Сравнительная характеристика вексельных и облигационных займов с точки зрения возможностей использования в финансовом менеджменте

ПК—5; ПК — 9;

Знать:

  • организационно-правовые основы и инфраструктуру вексельного обращения в России

  • организационно-правовые основы эмиссии облигаций России

Уметь:

Делать выбор между формами заимствований на рынке ценных бумаг в зависимости от этапа жизненного цикла фирмы, реальной хозяйственной ситуации и конъюнктуры финансового рынка

Владеть:

Навыками планирования вексельных и облигационных займов

Практическое занятие-2ч.,
самостоятельная работа

текущее тестирование, консультации преподавателя

7.

Особенности кредитования предприятий малого и среднего бизнеса

Определение предприятий малого и среднего бизнеса (МСБ); особенности целевой группы малого бизнеса. Проблема доступности заемных источников финансирования для малого и среднего бизнеса в России.

Роль банков в кредитовании малого бизнеса. Принципы банковского инжиниринга в области кредитования предприятий малого и среднего бизнеса. Российское законодательство в области кредитования предприятий малого и среднего бизнеса. Опыт работы российских и зарубежных банков, технологии российских банков в части кредитной работы с предприятиями малого и среднего бизнеса; продуктовая линейка; специфика и принципы работы банков по кредитованию малого бизнеса; критерии и требования к заемщикам МСБ; Особенности проведения анализа кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса, в т.ч. микропредприятий и ИП.

Эффективная организационная структура банковского подразделения по кредитованию предприятий малого и среднего бизнеса. Система мотивации кредитных экспертов. Принципы эффективного принятия решения в кредитовании малого (среднего) бизнеса. Работа с проблемной задолженностью малого и среднего бизнеса.

Возможность получения банками кредитов ЦБ РФ под залог портфелей по малому бизнесу.

Ломбардное кредитование.

Виды банковских продуктов по кредитованию малого и среднего бизнеса.

Реализация государственнойПрограммы финансовой поддержки малых и средних предприятий (МСП) Российский банк Развития (Рос БР): организация работы РосБР банка с банками партнерами; условия кредитования банков – партнеров;общие принципы отбора банков-партнеров ОАО «РосБР» по программе финансовой поддержки малого и среднего предпринимательства;приоритеты по отбору Банков-партнеров; финансовые и нефинансовые критерии по отбору Банков-партнеров; параметры кредитных продуктов для банков – партнеров;

Система микрофинансовых организаций в России.

Республиканская программа микрокредитования малого бизнеса и опыт взаимодействия различных организаций в вопросах развития и поддержки предпринимательства;

Варианты взаимного кредитования субъектов малого бизнеса в России и их правовые основы. Формы кредитной кооперации.

Предоставление государственных гарантий.

Фонды поддержки малого и среднего бизнеса в России;

Сотрудничество ЕБРР с российскими коммерческими банками; Деятельность Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР). Критерии отбора заемщиков. Программы кредитования малого бизнеса ЕБРР (микрокредиты, малые кредиты, экспресс-микрокредиты). Сотрудничество ЕБРР с российскими коммерческими банками.

Бюджетная кредитная поддержка малого и среднего бизнеса. Государственная политика в области поддержки малого бизнеса. Малый бизнес и местные бюджеты.

Зарубежный опыт поддержки кредитования предприятий малого и среднего бизнеса.

ПК—4; ПК — 5;

ПК—7;

ПК-9

Знать:

1) Российское законодательство в области кредитования предприятий малого и среднего бизнеса;

2) основные виды кредитных продуктов, предлагаемых кредитными учреждениями, в т.ч. коммерческими банками предприятиям малого и среднего бизнеса, и их особенности;

3) организацию работы Российского банка развития (РосБР) с банками партнерами;

4) условия кредитования банков – партнеров ОАО «РосБР»;

5) общие принципы отбора банков-партнеров ОАО «РосБР» по государственной программе финансовой поддержки малого и среднего предпринимательства; 6) параметры кредитных продуктов для банков – партнеров ОАО «РосБР»;

7) существующие способы оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица;

8) понятие рейтинга заемщика – юридического лица и методики его определения;

9) основные особенности вложений кредитных организаций в кредитные продукты, предлагаемые юридическим лицам, в банковской системе России.

Уметь:

1) на основе имеющихся данных рассчитывать плату за различные кредитные продукты;

2) анализировать и интерпретировать финансовую и бухгалтерскую информацию, содержащуюся в отчетности заемщика – предприятия малого или среднего бизнеса, включая микропредприятия различных организационно-правовых форм и ИП, и использовать ее для проведения анализа его кредитоспособности;

3) проводить анализа кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса, в т.ч. микропредприятий и ИП.;

4) работать с проблемной задолженностью.

Владеть:

1) принципами работы банков по кредитованию малого бизнеса;

2) опытом работы российских и зарубежных банков, политика российских банков в части кредитной работы с предприятиями малого и среднего бизнеса;

3) основными методиками оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица;

4) основными методиками присвоения рейтинга заемщику – юридическому лицу.

Лекции– 2ч., практическое занятие-2ч.,
самостоятельная работа, деловая игра.

текущее тестирование, консультации преподавателя

8

Влияние заимствований на финансовый результат

и налогообложение компании

Факторы, определяющие цену заемных средств. Сравнительная характеристика стоимости привлечения различных форм заимствований. Значение конъюнктуры кредитного рынка для формирования ставки привлечения заемных средств.

Порядок отражения затрат на привлечение займов и кредитов в финансовой отчетности организации (ПБУ 15/08). Состав затрат на привлечение заемных средств. Курсовые и суммовые разницы, относящиеся к процентам по займам и кредитам, полученным и выраженным в иностранной валюте или условных денежных единицах.

Порядок отражения результатов долговых операций в составе доходов и расходов организации (ПБУ9/99 и ПБУ 10/99). Дебиторская и кредиторская задолженность организаций как результат взаимного коммерческого кредитования и их роль в формировании финансового результата. Отражение результатов кредитных операций в составе прочих доходов и расходов организации. Временной аспект учета затрат по полученным кредитам и займам.

Порядок отражения займов и кредитов в налоговом учете (Глава 25. Налогового кодекса Российской Федерации). Состав доходов и расходов организации, связанные с кредитными операциями, отражаемых в налоговом учете. Отличия в финансовом и налогов учете затрат на привлечение заемных средств.

Дата признания расходов по кредитам и займам в налоговом учете.

Способы нормирования процентов по полученным заемным средствам в налоговом учете.

Налоговый учет расходов по привлеченным валютным займам и кредитам. Нормирование процентных расходов по валютным займам.

Финансовый учет кредитов и займов и затрат по их обслуживанию в соответствии с МСФО.

МСФО 23 «Затраты по займам». МСФО 32 "Финансовые инструменты: раскрытие и представление информации" и МСФО 39 "Финансовые инструменты: признание и оценка".

ПК—5; ПК — 9;

Знать:

  • Состав затрат на привлечение долгового финансирования и факторы, определяющие цену заемных средств

  • Порядок отражения затрат на привлечение кредитов и займов в финансовой отчетности по РСБУ и МСФО , а также в налоговом учете

Уметь:

  • делать выбор форм заимствований на основе сравнения их стоимости на основе информации о конъюнктуре кредитного рынка

  • предвидеть влияние процесса заемного финансирования на финансовый результат и налогообложение прибыли организации

Владеть:

Навыками расчетов нормативов затрат по полученным кредитам и займам в целях налогообложения прибыли

Лекция -2ч.,

самостоятельная работа

консультации преподавателя



Скачать документ

Похожие документы:

  1. Российская Экономический Университет им. Г. В. Плеханова факультет дистанционного обучения кафедра финансов и цен рабочая программа

    Рабочая программа
    Программа в полном объеме отражает содержание дисциплины «Анализ и диагностика экономической деятельности компании», в рамках которой изучаются теоретические основы, принципы, методы анализа и диагностики экономической деятельности компании.
  2. Российский Экономический Университет им. Г. В. Плеханова факультет дистанционного обучения кафедра финансов и цен рабочая программа

    Рабочая программа
    к.э.н., профессор кафедры Экономики промышленности и организации предприятий Московского энергетического института (Технический университет) Зубкова А.
  3. Российская Экономическая Академия им. Г. В. Плеханова» Факультет информатики Кафедра «Информационные системы в экономике и менеджменте» программа дисциплины

    Программа дисциплины
    Результат: навыки и компетенции целостного решения профессиональных проблем; практическое искусство создания и развития целостности исследовательских, бизнес-, социальных и инженерных проектов.
  4. Российская Экономическая Академия имени Г. В. Плеханова мировая экономика учебно-методическое пособие

    Учебно-методическое пособие
    Коллектив авторов: Окрут З.М., Захарова Е.В., Косарев Е.А., Климович Н.Я., Калашникова И.А., Кузнецова Г.В., Мхитарян А.А., Мигалева Т.Е., Михайлов А.
  5. «Совершенная конкуренция»

    Документ
    Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Российская экономическая академия им. Г.В. Плеханова»Факультет дистанционного обучения кафедра экономической теории курсовая работа по дисциплине «Экономическая

Другие похожие документы..