Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

'Документ'
Присутствовали: управляющий делами Уполномоченного по правам человека в Курской области Зайцев Владимир Васильевич, представитель Комитета потребител...полностью>>
'Документ'
Реконструкция малоэтажных и среднеэтажных жилых домов в г. Гомеле с надстройкой мансардного этажа и устройством жилых и (или) нежилых помещений повыше...полностью>>
'Документ'
Для спуска производственных и хозяйственных вод предусматривают канализационные устройства. Канализация состоит из внутренних канализационных устройс...полностью>>
'Документ'
Когда мне исполнилось двадцать пять лет, я встретил человека по имени Эрл Шоафф. Как мало я догадывался тогда, насколько эта встреча изменит мою жизн...полностью>>

Долгосрочной целевой программы «Повышение эффективности бюджетных расходов Шебекинского района на период до 2013 года» Наименование программы

Главная > Документ
Сохрани ссылку в одной из сетей:

1

Смотреть полностью

42

Паспорт

Долгосрочной целевой программы «Повышение эффективности бюджетных расходов Шебекинского района на период до 2013 года»

Наименование программы

Наименование, дата и номер правового акта о разработке Программы

Муниципальный заказчик Программы

Представитель муниципального заказчика (координатор) Программы

Ф.И.О., должность руководителя Программы

Разработчики Программы

Исполнители Программы

Участники Программы

Цель и задачи Программы

Сроки и этапы реализации Программы

Объемы и источники финансирования Программы по годам реализации

Показатели социально-экономической эффективности Программы

Долгосрочная целевая программа «Повышение эффективности бюджетных расходов Шебекинского района на период до 2013 года» (далее – Программа)

Постановление правительства Белгородской области от 20.12.2010 года №446-пп «Повышение эффективности бюджетных расходов Белгородской области на период до 2013 года»

Администрация Шебекинского района

Комитет финансов и бюджетной политики администрации Шебекинского района

Шабанов А.А., председатель комитета финансов и бюджетной политики администрации Шебекинского района

Комитет финансов и бюджетной политики администрации Шебекинского района

Органы исполнительной власти и муниципальные органы Шебекинского района

Комитеты и управления района, муниципальные учреждения и администрации сельских и городского поселений

Цель: способствовать повышению эффективности деятельности органов местного самоуправления Шебекинского района (далее – органы исполнительной власти) в обеспечении потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития

Задачи:

1.Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Шебекинского района;

2. Повышение эффективности бюджетных расходов на основе целевых программ;

3.Оптимизация функций органов исполнительной власти;

4.Совершенствование правового статуса муниципальных учреждений и повышение эффективности предоставления муниципальных услуг;

5.Повышение энергоэффективности экономики, в том числе в бюджетном секторе;

6.Реформирование финансового контроля;

7.Повышение качества управления муниципальным долгом;

8.Совершенствование контрактных отношений;

9.Развитие информационно-аналитических систем управления финансами.

I этап: 2011 год

II этап: 2012-2013 годы

Объем финансирования – 10 593 тыс.руб., в том числе:

2011 – 2 550 тыс.руб.,

2012 – 4 883 тыс.руб.,

2013 – 3 160 тыс.руб.

Финансовое обеспечение реализации Программы будет осуществляться за счет собственных средств бюджета Шебекинского района.

Доля населения, положительно оценивающего изменения качества предоставления муниципальных услуг – 53,6 процентов;

Бюджетная обеспеченность на 1 человека –1761 рублей

Доля недоимки к налоговым доходам консолидированного бюджета Шебекинского района – 1,1 %;

Отношение просроченной кредиторской задолженности к расходам – 0%;

Удельный вес расходов бюджета, формируемых в рамках программ – 60%;

Доля бюджетных и автономных учреждений, для которых объем расходов на оказание муниципальных услуг определен раздельно по оказываемым муниципальным услугам – 100%.

Программа по повышению эффективности бюджетных расходов в Шебекинском районе на период до 2012 года (далее – Программа) разработана в соответствии с основными положениями долгосрочной целевой программы «Повышение эффективности бюджетных расходов Белгородской области на период до 2013 года», утвержденной постановлением правительства Белгородской области от 20 декабря 2010 года №446-пп.

1. Предпосылки принятия Программы

Настоящая Программа разработана и направлена на дальнейшую оптимизацию бюджетного процесса и внедрение новых инструментов управления общественными финансами в Шебекинском районе в целях наращивания доходной базы, повышения качества управления муниципальным долгом, совершенствования механизмов бюджетных расходов, повышения эффективности использования существующих ресурсов для достижения максимальных результатов.

Результатом реформ, реализуемых в Шебекинском районе, стало внедрение и совершенствование современных инструментов управления общественными финансами, таких как:

ведение реестра расходных обязательств;

подготовка докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования;

программно-целевые методы бюджетного планирования;

«монетизация» отдельных видов мер социальной поддержки;

установление правил и процедур размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд;

переход от годового к среднесрочному финансовому планированию.

В то же время, несмотря на достигнутые результаты в сфере управления общественными финансами в Шебекинском районе остается ряд проблем:

стратегическое планирование остается слабо увязанным с бюджетным планированием;

продолжает применяться раздельное планирование программных и непрограммных, капитальных и текущих расходов;

сохраняются условия для неоправданного увеличения бюджетных расходов;

применение таких инструментов внедрения принципов бюджетирования, ориентированного на результат, как реестр расходных обязательств и ведомственные целевые программы, остается формальным и слабо увязанным с бюджетным процессом;

реформирование бюджетной сети осуществляется крайне медленно;

остается ограниченным опыт внедрения муниципальных заданий.

Необходимость достижения долгосрочных целей социально-экономического развития Шебекинского района в условиях адаптации бюджетной системы к сокращению и замедлению темпов роста бюджетных доходов увеличивает актуальность разработки и реализации системы мер по повышению эффективности бюджетных расходов в Шебекинском районе.

2. Цели, задачи, сроки и этапы реализации Программы

Цель Программы – способствовать повышению эффективности деятельности органов местного самоуправления Шебекинского района (далее – органы исполнительной власти) в обеспечении потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития.

Для достижения цели Программы необходимо решение следующих основных задач:

- обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Шебекинского района;

- повышение эффективности бюджетных расходов на основе целевых программ;

- оптимизация функций органов исполнительной власти;

- совершенствование правового статуса муниципальных учреждений и повышение эффективности предоставления муниципальных услуг;

- повышение энергоэффективности экономики, в том числе в бюджетном секторе;

- реформирование финансового контроля;

- повышение качества управления муниципальным долгом;

- совершенствование контрактных отношений;

- развитие информационно-аналитических систем управления финансами.

Решение поставленных задач позволит создать организационные и правовые предпосылки для повышения эффективности бюджетных расходов.

Программа будет реализована в два этапа.

На первом этапе (2011 год) будет проведен дополнительный анализ существующих проблем, а также поиск примеров лучшей практики их решения на муниципальном уровне. На основе результатов исследований будут разработаны и утверждены нормативные правовые документы, необходимые для достижения целей Программы. Будут разработаны ведомственные планы реализации мероприятий Программы.

На втором этапе (2012-2013 годы) в основном будут осуществляться мероприятия по реализации принятых нормативных правовых актов, а также мониторинг достижения целей Программы.

3. Система программных мероприятий

3.1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Шебекинского района

Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы является первоочередным условием достижения целей и решения задач Программы.

Ухудшение условий функционирования экономики вследствие экономического кризиса неизбежно привело к снижению доходов бюджета бюджетной системы Шебекинского района.

Несмотря на то, что налоговые и неналоговые доходы консолидированного бюджета Шебекинского района в 2009 году увеличились на 51 701,0 тыс. рублей, или на 8,9 процентов, к уровню 2008 года, в разрезе доходных источников прослеживается снижение налога на доходы физических лиц от первоначального плана на 2 процента.

Так, главной причиной падения доходов в 2009 году стало обусловленное снижением объемов производства, сокращение рабочих мест, режим неполной рабочей недели, предоставление отпусков без сохранения заработной платы по отдельным организациям района.

В структуре собственных доходов консолидированного бюджета налог на доходы физических лиц составляет 53,8%.

Основной причиной уязвимости бюджета Шебекинского района в условиях мирового финансово-экономического кризиса явилась сложившаяся структура экономики и соответствующая ей структура налоговых поступлений.

В таких условиях для обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджетной системы в Шебекинском районе предлагается реализовать следующие меры:

1. Рассмотреть возможность сбережения «конъюнктурных» доходов бюджета путем создания Резервного фонда Шебекинского района.

При создании Резервного фонда Шебекинского района (далее – Фонд) необходимо определить источники его формирования, объем Фонда, направления расходования средств Фонда, а также предусмотреть механизмы контроля, инвестирования, учета и отчетности со средствами Фонда.

2. Обеспечить проведение ответственной и взвешенной бюджетной политики органами местного самоуправления в Шебекинском районе, основанной на следующих принципах:

реалистичность и надежность экономических прогнозов, положенных в основу бюджетного планирования;

формирование бюджетов с учетом долгосрочного прогноза основных параметров бюджетной системы;

снижение бюджетного дефицита, муниципального долга;

развитие собственной доходной базы;

полнота учета и прогнозирования финансовых и других ресурсов, которые могут быть направлены на достижение целей муниципальной политики (включая бюджетные ассигнования, налоговые льготы, имущество);

планирование бюджетных ассигнований исходя из безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

принятие новых расходных обязательств только при наличии четкой оценки объема бюджетных ассигнований, необходимых для их исполнения, а также механизмов и сроков их реализации;

систематический анализ и оценка рисков для бюджетной системы Шебекинского района, в том числе с учетом внешних факторов;

создание и поддержание необходимых финансовых резервов.

Для дальнейшего внедрения этих принципов необходимо реализовать следующие основные меры:

использование для целей бюджетного планирования консервативного макроэкономического прогноза;

совершенствование формы и порядка ведения реестра расходных обязательств, введение правил корректировки (пересчета) объемов действующих расходных обязательств;

формализация порядка принятия новых (увеличения действующих) расходных обязательств с усилением ответственности за достоверность оценки их объема и сроков исполнения;

введение для социальных пособий принципа индексации по уровню инфляции в отчетном (текущем) году;

сокращение числа налоговых льгот;

совершенствование организации и методологии прогнозирования кассового исполнения бюджета.

В свою очередь, на районном уровне должны быть созданы необходимые для стабильности бюджетов поселений предпосылки, прежде всего путем стабилизации доходной базы бюджетов поселений, а также создания устойчивых стимулов для соответствующих органов местного самоуправления по ее наращиванию.

Экономический и финансовый кризис сказался не только на динамике налоговых доходов консолидированного бюджета, но и на динамике недоимки по налогам в консолидированный бюджет района, которая носит возрастающий характер. За 2010 год потери консолидированного бюджета от роста недоимки составили более 3 млн.рублей, что является очень чувствительным для бюджета.

Анализ недоимки по видам налогов в консолидированный бюджет Шебекинского района представлен в таблице.

тыс.руб.

п/п

Виды налогов

Недоимка на 1.01.2010г.

Недоимка на 1.01.2011г.

Темп роста 2011/2010

1

Налог на доходы физических лиц

483

410

-73

2

Налог на имущество, всего

3 108

5 381

+2 273

в том числе:

- юридических лиц

244

9

-235

- физических лиц

2 864

5 372

+2 508

3

Земельный налог, всего

4 138

4 173

+35

в том числе:

- юридических лиц

1 121

573

- 548

- физических лиц

3 017

3 600

+583

4

Единый налог на вмененный доход

1 020

943

- 77

5

Налог с продаж

14

6

-8

6

Прочие отмененные налоги

44

8

-36

Итого

8 807

10 921

+2 114

7

Аренда земли

5 356

4 585

-771

8

Аренда имущества

348

2 199

+1 851

Всего

14 511

17 705

+3 194

Объем недоимки в консолидированный бюджет по сравнению с началом года увеличился на 3 194 тыс. рублей, в разрезе доходных источников основные суммы недоимки по оперативным данным составляют:

- налог на имущество - увеличение роста налога по сравнению с началом 2010 года на 2 273 тыс. рублей произошло за счет ежегодного увеличения инвентаризационной стоимости имущества, увеличения ставок по налогу (городское поселение максимальная ставка увеличилась с 0,8 на 1), и за счет инвентаризации имущества проводимой на территории района и города;

-земельный налог – увеличение роста на 35 тыс. рублей объясняется авансовыми начислениями производимыми налоговой инспекции и неуплатой земельного налога физическими лицами ;

-аренда имущества – значительный рост недоимки в сравнении с 01.01.2010 года (1 851 тыс. рублей) произошел за счет начисления арендной платы за использование нежилого помещения для организации мероприятий, связанных с первоначальной постановкой граждан на воинский учет и призывом их на воинскую службу Курской квартирно-эксплуатационной части Московского военного округа. Вынесено постановление арбитражного суда о взыскании недоимки.

год

2009

2010

2011

2012

2013

Недоимка по налоговым доходам, тыс.руб.

8 807

10 921

7 056

6 770

5 947

По результатам ожидаемой работы общий объем недоимки по налоговым доходам в консолидированный бюджет составит:

- по состоянию на 31 декабря 2011 года не более 2%;

- по состоянию на 31 декабря 2012 года не более 1,8%;

- по состоянию на 31 декабря 2013 года не более 1,5%.

Работа с недоимкой находится под пристальным вниманием района. На протяжении 2010 года было проведено 12 межведомственных комиссий по проведению профилактических мероприятий, направленных на сокращение задолженности в бюджет муниципального района и внебюджетные фонды и 159 комиссий по проведению профилактических мероприятий, направленных на сокращение задолженности в бюджеты поселений. На заседание комиссий было приглашено 11519 недоимщиков, в том числе юридических лиц 327, индивидуальных предпринимателей и физических лиц 11192. Всего задолженность юридических и физических лиц, которые были заслушаны на заседаниях межведомственной комиссии во все уровни бюджетов, составила 62% от общей суммы задолженности.

От общей суммы недоимки на 1 января 2011 года погашено 45 013 тыс. рублей. По каждому заслушанному плательщику составляется индивидуальный график погашения просроченной задолженности и обеспечивается мониторинг исполнения обязательств.

Несмотря на то, что на заседаниях межведомственной комиссии устанавливаются сроки погашения задолженности, многие предприятия и физические лица постоянно их нарушают и, к сожалению мер межведомственная комиссия к злостным неплательщикам применить не может, так как у нее нет полномочий.

Для разъяснительной работы с населением о необходимости уплаты местных налогов и транспортного налога в поселениях созданы мобильные рабочие группы из числа представителей налоговой службы, органов внутренних дел и сотрудников администрации.

Управлением по налоговым преступлениям по Белгородской области ведутся оперативно-розыскные мероприятия с целью выявления фактического местонахождения недоимщиков и обеспечения их явки на заседания межведомственной комиссии. К сожалению, содействие в работе по сокращению задолженности на этом и заканчивается.

Также хочется отметить, что в настоящее время отсутствует нормальный информационный обмен с федеральными налоговыми органами в отношении выполнения юридическими лицами обязательств по уплате налогов и других платежей, поступающих в местные бюджеты. Отчасти данная проблема связана с тем, что в соответствии со статьей 102 Налогового кодекса Российской Федерации данная информация составляет налоговую тайну. В результате ее отсутствия снижается точность прогнозирования доходов бюджета, а также эффективность мероприятий по сокращению недоимки по платежам в бюджет.

Для обеспечения стабильности консолидированного бюджета района, прежде всего путем стабилизации доходной базы бюджета, а также создания устойчивых стимулов по ее наращиванию необходимо обеспечить доступность для финансовых органов информации о выполнении юридическими лицами обязательств по уплате налогов и других платежей, поступающих в местный бюджет.

В связи с тем, что налоговая база консолидированного бюджета области подвержена существенным конъюнктурным колебаниям, необходимы дополнительные усилия в области мобилизации неналоговых доходов, в том числе от использования муниципального имущества, включая земельные участки, что требует дальнейшего совершенствования системы управления муниципальной собственностью, развития комплексной системы мониторинга использования земель, совершенствования механизмов кадастровой оценки земель.

Неналоговые доходы

Рост объема доходов консолидированного бюджета от сдачи в аренду земли, находящейся в муниципальной собственности, а также доходов бюджета от сдачи в аренду муниципального имущества, в реальном выражении 2010 от 2011 годах составит 22%.

На протяжении 2010 года велась претензионно-исковая работа по аренде земли и аренде за использование муниципального имущества - комитетом муниципальной собственности и земельных отношений администрации Шебекинского района, который является главным администратором по аренде земли. Направлено претензий и исков в суд на сумму 7,8 млн.рублей.

Одним из направлений бюджетной и налоговой политики администрации Шебекинского района в 2010-2011 годах по выполнению доходной части бюджета по налогу на доходы физических лиц является реализация Распоряжения Правительства Белгородской области от 30 июля 2009 года №236-рп «О механизме реализации комплекса мер по повышению собираемости земельного налога, налога на имущество физических лиц и налога на доходы физических лиц»

Согласно Единой системе мониторинга Белгородской области, определен список трудоспособных граждан, которых нет в базе данных налоговой инспекции. Установлено и обследовано 6 721 человек, трудоспособных граждан, не учтенных в налоговых органах.

В целях недопущения роста «теневой» заработной платы, снижения поступлений в бюджет налога на доходы физических лиц и отчислений во внебюджетные фонды в 2010 году продолжала работу межведомственная комиссия по обеспечению роста заработной платы, своевременности и полноты перечисления обязательных платежей от фонда оплаты труда.

Объектами работы этой комиссии кроме «должников» стали предприятия, имеющий низкий уровень заработной платы и, следовательно, низкий размер уплаченного налога на доходы физических лиц.

В 2010 году проведено 13 заседаний этой комиссии, где заслушано 297 руководителей предприятий и организаций. Одновременно проводится мониторинг численности работающих, фонда оплаты труда и начисления НДФЛ по крупным и средним организациям.

Наравне с этим, при МРИ ФНС РФ №7 по Белгородской области работает идентичная комиссия, в которой участвуют представители комитета финансов и налоговой политики. Проведено 23 заседания комиссии по легализации «теневой» заработной платы. В 2010 году на них приглашены 69 налогоплательщиков, выплачивающих заработную плату ниже 8,5 тыс. рублей, каждому вручено обращение об увеличении заработной платы и недопущении задолженности по ее выплате. По предприятиям, которые не являются на заседания комиссии, материалы передаются в Управление по налоговым преступлениям по Белгородской области, прокуратуру.

Получено дополнительных доходов НДФЛ за счет работы межведомственных комиссий по обеспечению роста заработной платы, своевременности и полноты перечисления обязательных платежей от фонда оплаты труда 336 тыс. рублей.

Развитие собственной доходной базы бюджетов муниципальных

образований может осуществляться по следующим направлениям:

1. Динамичное развитие главных отраслей хозяйственно-экономического комплекса, что приводит к увеличению объема отгруженной продукции товаров и услуг и заметному укреплению доходной базы бюджетов.

2. Привлечение инвестиций в развитие экономики Шебекинского района, что ведет к увеличению налоговых и неналоговых поступлений в текущий момент времени и в перспективе. Создание новых и расширение имеющихся производств в Шебекинском районе за счет оказания муниципальной поддержки предприятиям, работающим в приоритетных отраслях экономики, малому бизнесу.

3. Проведение мероприятий, направленных на дальнейшее совершенствование налогового администрирования, в том числе налогового контроля за использованием крупнейшими налогоплательщиками цен.

4. Активизация работы органов исполнительной власти совместно с налоговыми и иными контролирующими органами:

мониторинг крупных и средних предприятий Шебекинского района в целях принятия мер по улучшению результатов их финансово-хозяйственной деятельности, сокращению задолженности по налоговым платежам, своевременной уплате текущих платежей, увеличению поступлений налога на прибыль организаций и других видов налогов;

целенаправленная работа с предприятиями, имеющими задолженность по начисленным налогам, пеням и штрафам, осуществление мер принудительного взыскания задолженности по платежам в бюджет Шебекинского района;

работа с убыточными организациями и предприятиями, имеющими задолженность по налоговым и неналоговым платежам в бюджет Шебекинского района;

анализ действующих ставок и льгот по налогам: земельному налогу, налогу на имущество физических лиц и арендной плате за землю - с целью предоставления экономически обоснованных льгот;

работа по выявлению и привлечению владельцев неучтенных земельных участков и индивидуальных жилых домов к регистрации прав собственности на имущество.

5. Эффективное управление муниципальной собственностью Шебекинского района.

3.2. Повышение эффективности бюджетных расходов на основе

целевых программ

Внедрение программно-целевого бюджетного планирования позволяет оптимизировать ограниченные ресурсы бюджета Шебекинского района, повысить результативность функционирования органов исполнительной власти и качество предоставляемых ими услуг. Программно-целевые методы планирования на территории Шебекинского района реализуются путем применения долгосрочных и ведомственных целевых программ. В консолидированном бюджете Шебекинского района за 2010 год доля расходов, привязанных к целевым программам, составила 31 процент. В перспективе долгосрочными и ведомственными целевыми программами должно быть охвачено 60 процентов всех бюджетных ассигнований консолидированного бюджета Шебекинского района.

В целях внедрения практики применения программно-целевого бюджетного планирования в Шебекинском районе постановлением главы администрации Шебекинского района утверждено соответственно: Положение о разработке, утверждении и контроле за реализацией ведомственных целевых программ.

При формировании бюджета на 2011 год применялся программно-целевой метод планирования. В бюджете Шебекинского района 2011 предусмотрено финансирование 24 программ.

Рис. План работы на год

Прогноз социально-экономического развития

Бюджет на очередной год и плановый период



Связь стратегических целей администрации с деятельностью сотрудников



База для плана работы на год



Выбор одной из альтернативных программ

Упор на качество



Социально-экономический эффект каждого вида программной деятельности

Целевые показатели объема запланированной работы (количество предоставленных услуг)


В этот план входят целевые показатели объема запланированной работы

(количество предоставляемых услуг), социальной и экономической эффективности каждого вида программной деятельности, зафиксированной в бюджете Шебекинского района.

Назначение плана состоит в том, чтобы связать стратегические цели администрации Шебекинского района с повседневной деятельностью ее сотрудников.

При планировании комитеты администрации получили право группировать виды программной деятельности по своему усмотрению.

На базе годовых планов комитетов администрации Шебекинского района формируется прогноз социально-экономического развития Шебекинского района и бюджет Шебекинского района.

Рис. Ежегодный отчет о результатах деятельности

Ежегодный отчет о результатах деятельности



Сравнение достигнутых показателей социальной эффективности с запланированными

Учет всех случаев перераспределения ресурсов между разными статьями расходов в рамках выделенной сметы



В соответствии с требованиями администрации Шебекинского района, каждый комитет готовит отчет о результатах своей деятельности за предыдущий финансовый год. В отчете должно содержаться сравнение достигнутых показателей социальной эффективности с запланированным. Если фактические показатели не соответствуют запланированным и заявленные цели не достигнуты, комитеты администрации должны объяснить причины и определить график мероприятий, выполнение которых позволит выйти на запланированные показатели. Мероприятия, необходимые для достижения поставленных целей, могут заключаться в принятии новых нормативных актов, в принятии новых ведомственных инструкций, проведении организационных реформ и др. Если результаты отчетного периода свидетельствуют о том, что первоначально выбранные цели недостижимы, комитеты в своих отчетах должны объяснить, почему, и предложить новые формулировки. Наконец, в этот документ должны быть включены основные выводы по оценке результатов исполнения программ за отчетный год.

Ответственность руководителей программ за достигнутые результаты предполагает, что руководители пользуются свободой выбора конкретных путей достижения этих результатов. Руководители вправе перераспределять ресурсы между разными статьями расходов в рамках выделенной им сметы. Однако в своих ежегодных отчетах они должны перечислить все случаи такого перераспределения и показать, с какой эффективностью была ими использована управленческая свобода.

Принципами разработки и реализации целевых программ являются:

формирование целевых программ исходя из четко определенных целей социально-экономического развития и индикаторов их достижения;

установление для целевых программ, как правило, измеримых результатов, во-первых, характеризующих удовлетворение потребностей внешних потребителей (конечных результатов) и, во-вторых, характеризующих объемы и качество оказания муниципальных услуг (непосредственных результатов);

определение органа исполнительной власти, отвечающего за реализацию целевой программы (достижение конечных результатов);

наделение органов исполнительной власти и их должностных лиц, осуществляющих управление долгосрочными и (или) ведомственными целевыми программами, полномочиями, необходимыми и достаточными для достижения целей программ;

проведение регулярной оценки эффективности реализации долгосрочных и ведомственных целевых программ с возможностью их корректировки или досрочного прекращения, а также привлечение к ответственности должностных лиц в случае неэффективной реализации программ.

Для реализации изложенных подходов потребуется:

1. Определить перечень и организовать подготовку проектов долгосрочных и ведомственных целевых программ с отражением в них, следующих вопросов:

обоснование цели и задачи программы, ее вклада в достижение (реализацию) долгосрочных целей (приоритетов) социально-экономического развития Шебекинского района;

анализ исходной ситуации, сложившихся и прогнозируемых тенденций, основных проблем в соответствующей сфере;

прогноз конечных результатов программы;

перечень целевых индикаторов и показателей программы с расшифровкой плановых значений по годам ее реализации;

сроки реализации программы в целом, а также с указанием основных этапов, сроков их реализации и промежуточных показателей;

обоснование объема бюджетных ассигнований с разбивкой по годам реализации программы.

2. Определить порядок планирования объемов бюджетных ассигнований из бюджета Шебекинского района на реализацию долгосрочных и ведомственных целевых программ на среднесрочный период с учетом необходимости его увязки с бюджетным процессом.

Создание системы планирования и мониторинга социально - экономической результативности и эффективности бюджетных расходов на основе качественных и количественных индикаторов является одной из главных мер повышения эффективности бюджетных расходов. Данная система позволит:

обеспечивать финансированием те общественные блага и услуги, количество, качество, стоимость, время и место предоставления, которых в наибольшей степени отвечают потребностям граждан (социальная эффективность);

отказываться от направления средств на расходы, осуществляемые без надлежащего социально-экономического обоснования;

осуществлять планирование на более длительную перспективу;

устанавливать ответственность органов власти за конечный результат (как в количественном выражении, так и в качественном);

реально оценивать финансовое положение и финансовые возможности бюджета;

повышать обоснованность принимаемых управленческих решений, в частности, по поводу оптимизации сети бюджетных учреждений.

Муниципальные органы власти должны ежегодно публиковать различные документы, характеризующие их деятельность, для целей муниципального контроля. Муниципалитеты должны отчитываться по 6 финансовым показателям по состоянию на конец года.

К этим показателям относятся:

текущие расходы на душу населения;

собственные доходы на душу населения;

темп роста (снижения) недоимки;

выполнение целевых показателей программы энергоэффективности;

выполнение принципа программно-целевого формирования бюджета (60%);

участие в управлении проектами .

Эти показатели позволяют сравнивать муниципальные органы власти поселений друг с другом для целей оценки финансового результата их деятельности.

3.3. Оптимизация функций органов исполнительной власти

Основные меры по повышению эффективности деятельности органов исполнительной власти (выполнения возложенных на них функций, в том числе – по осуществлению юридически значимых действий) должны быть направлены на:

- противодействие коррупции, снижение административных барьеров;

- совершенствование контрольно-надзорной деятельности;

- проектный принцип организации деятельности органов исполнительной власти, в том числе на применении его в процессе реализации муниципальных программ и организации процедур внутреннего контроля деятельности соответствующих органов;

- сокращение дублирования функций и полномочий органов исполнительной власти, а также оптимизацию численности муниципальных служащих;

- передачу функций органов исполнительной власти, не отнесенных к основному виду деятельности, специализированным организациям, создаваемым для обслуживания одновременно нескольких органов, или размещение муниципальных заказов на соответствующие услуги (аутсорсинг);

- повышение мотивации руководителей органов исполнительной власти в отношении оптимизации предельной численности работников органов исполнительной власти и сокращения бюджетных расходов на их деятельность;

- оптимизацию в органах исполнительной власти численности муниципальных служащих, а также работников, замещающих должности, не являющиеся должностями муниципальной службы;

- формирование открытости деятельности органов исполнительной власти, в том числе перехода на оказание услуг по осуществлению юридически значимых действий исполнительными органами местного самоуправления в электронной форме;

- оптимизацию межведомственного взаимодействия, в том числе с использованием информационных технологий, путем раскрытия информации о деятельности органов исполнительной власти.

Органам исполнительной власти необходимо отражать отраслевые (ведомственные) планы повышения эффективности бюджетных расходов в ведомственных целевых программах.

Важной сферой оптимизации деятельности органов исполнительной власти является управление муниципальной собственностью. Для повышения эффективности деятельности органов исполнительной власти в этой сфере предполагается реализация мер по следующим основным направлениям:

- упорядочение состава муниципального имущества и обеспечение его учета;

- инвентаризация объектов муниципальной собственности, оформление прав на них;

- проведение анализа перечня изъятых из оборота и ограниченных в обороте земель, оценка их эффективности с целью дальнейшей оптимизации земельного фонда;

- оптимизация сети муниципальных унитарных предприятий;

- совершенствование приватизационных процедур (конкурсные условия отбора эффективного собственника, контроль выполнения заявленной программы после приватизации);

- совершенствование системы показателей оценки эффективности использования муниципального имущества;

- формирование экономически обоснованной политики управления муниципальной собственностью.

Проектно-целевое управление, как основа внедрения бюджетирования, ориентированного на результат

В практике управления муниципальными учреждениями все предыдущие годы управленческие цели чаще всего ставили исходя из анализа состояния процесса, а не исходя из изменяющихся общественных потребностей.

Достаточно часто цели формируются при этом столь неконкретно, что вопросы оценки возможности их достижения даже не обсуждаются.

Нормативными документами федерального и регионального уровней ставятся новые серьезные задачи, которые в принципе не могут реализовываться без серьезнейшей работы органов управления.

Таким образом, перед администрацией Шебекинского района стоят не только задачи обновления целей, содержания, используемых технологий работы администрации, но и задачи перестройки управления финансами.

Необходимо определить критерии качества управленческого механизма органов местного самоуправления, которые в принципе должны соответствовать основным подходам бюджетирования ориентированного на результат.

Это:

наличие работающей законодательной базы (в первую очередь утвержденной и обеспеченной финансами программы развития Шебекинского района);

четкая организационная структура мобилизации и распределения бюджетных ресурсов;

использование современных процессов и процедур заказа, ориентированного на достижение определенных конечных результатов;

непосредственные производители муниципальных услуг имеют возможность независимо распоряжаться финансовыми ресурсами;

наличие нормативов финансирования, ориентированных на достижение определенных результатов;

прозрачность финансовых потоков и эффективный контроль за их рациональным использованием.

Критериями рационального использования ресурсов является достижение результата при минимальных затратах, обеспечивающих заданное количество, качество муниципальных услуг.

Задача - сократить затраты без нанесения ущерба конечному результату.

В качестве основы такого анализа мы предлагаем использовать следующие показатели:

фактические затраты на одного потребителя услуги в расчете на год;

степень использования мощностей муниципального учреждения (наполняемость и интенсивность использования оборудования);

производительность труда сотрудников;

удельный вес внебюджетных поступлений относительно бюджетных средств.

Системные проблемы, подлежащие решению посредством проектно-целевого управления (на основании данной программы):

- существующая структура сети муниципальных учреждений не достаточно рационально использует ресурсы для обеспечения доступности и повышения качества муниципальных услуг;

- существующий механизм финансирования муниципальных учреждений ограничивает их руководителей в маневрировании ресурсами для обеспечения доступности и повышения качества муниципальных услуг;

- организация повышения квалификации кадров на территории не в должной мере обеспечивает их подготовку к удовлетворению разнообразных запросов субъектов внешней среды;

- критерии оценки деятельности муниципальных учреждений требуют доработки и совершенствования;

- действующие механизмы управления муниципальными учреждениями не способствуют развитию конкуренции учреждений, что снижает их заинтересованность в удовлетворении разнообразных интересов населения;

- в муниципальных учреждениях не используются механизмы привлечения внебюджетных средств для обеспечения доступности и повышения качества предоставления услуг.

Таким образом, в Шебекинском районе сделан первый шаг к пониманию механизма управления бюджетом, ориентированного на результат.

3.4. Совершенствование правового статуса муниципальных учреждений и повышение эффективности предоставления муниципальных услуг

В настоящее время общее количество муниципальных бюджетных учреждений в Шебекинском районе составляет 240, с общей штатной численностью около 6,9 тыс. человек.

Расходы на содержание существующей бюджетной сети планируются, как правило, исходя не из объемов оказываемых услуг бюджетными учреждениями, а исходя из необходимости содержания данной сети. Планирование осуществляется по большей части методом индексации существующих расходов, сохраняя их структуру в неизменном виде. В результате отсутствует стимул к оптимизации расходов, как в части их совокупных объемов, так и в части их структуры.

8 мая 2010 г. Принят Федеральный закон № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений», который направлен на изменение правового положения существующих бюджетных учреждений, способных функционировать на основе рыночных принципов, без их преобразования, а также на создание условий и стимулов для сокращения внутренних издержек и повышения эффективности их деятельности.

Основными целями реформирования бюджетной сети являются:

повышение доступности и качества муниципальных услуг в сфере образования, здравоохранения, культуры, социального обеспечения и других социально значимых сферах;

создание условий для её оптимизации;

снижение количества неустановленных видов платных услуг;

развитие материально-технической базы муниципальных учреждений, в том числе за счет более активного привлечения средств из внебюджетных источников;

внедрение в деятельность муниципальных учреждений элементов конкурентных отношений.

Мероприятия по совершенствованию правового положения муниципальных учреждений направлены на повышение эффективности предоставления муниципальных услуг при условии сохранения на переходный период расходов бюджетов на их оказание. Создаются условия и стимулы для сокращения внутренних издержек учреждений и привлечения (легализации) ими внебюджетных источников финансового обеспечения, а также возможности и стимулы для органов исполнительной власти по оптимизации подведомственной сети.

Для обеспечения выполнения Федерального закона от 8 мая 2010 г. № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» в Шебекинском районе принят план мероприятий по реализации вышеназванного Федерального закона (Постановление главы администрации Шебекинского района от 12.07.2010г. №969 «Об утверждении плана мероприятий по реализации ФЗ от 8 мая 2010 года №83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) услуг».

В соответствии с планом мероприятий был принят ряд правовых актов Шебекинского района по реализации ФЗ от 8 мая 2010 года №83-ФЗ и представлен в таблице:

п/п

Дата принятия

Наименование нормативно-правового документа

1

09.11.2009г. №1746

Постановление главы администрации Шебекинского района «Об утверждении реестра муниципальных услуг муниципального района «Шебекинский район и город Шебекино»

2

21.07.2009г. №1167

Постановление главы администрации Шебекинского района «Об утверждении Порядка формирования и финансового обеспечения выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг учреждениями муниципального района «Шебекинский район и город Шебекино»

3

21.07.2009г. №1166

Постановление главы администрации Шебекинского района «Об утверждении Положения о реестре муниципальных услуг муниципального района «Шебекинский район и город Шебекино»

4

21.07.2009г. №1165

Постановление главы администрации Шебекинского района «Об утверждении Положения о показателях, характеризующих качество и (или) объем (состав) оказываемых физическим и (или) юридическим лицам муниципальных услуг на территории муниципального района «Шебекинский район и город Шебекино» Белгородской области»

5

26.11.2010г. №12

Решение Муниципального совета муниципального района «Шебекинский район и город Шебекино» «Об особо ценном движимом имуществе муниципальных районных автономных или бюджетных учреждений»

6

26.11.2010г. №14

Решение Муниципального совета муниципального района «Шебекинский район и город Шебекино» «О порядке создания, реорганизации, изменении типа и ликвидации муниципальных учреждений, а также об утверждении уставов муниципальных учреждений Шебекинского района»

7

11.05.2010г. №675

Постановление главы администрации Шебекинского района «О создании муниципального автономного учреждения Шебекинского района «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг»

8

25.11.2010г. №1627

Постановление главы администрации Шебекинского района «О создании автономной некоммерческой организации «Центр информационных технологий в бюджетной сфере»

9

04.02.2011г. №143

Постановление главы администрации Шебекинского района «Об утверждении Порядка предварительного согласования совершения муниципальным бюджетным учреждением крупных сделок»

10

04.02.2011г.№145

Постановление главы администрации Шебекинского района «О предельно допустимом значении просроченной кредиторской задолженности»

11

04.02.2011г.№146

Постановление главы администрации Шебекинского района «О порядке осуществления органами местного самоуправления

функций и полномочий учредителя муниципального учреждения»

12

04.02.2011г.№144

Постановление главы администрации Шебекинского района «О порядке составления плана финансово-хозяйственной деятельности муниципального учреждения»

13

04.02.2011г.№142

Постановление главы администрации Шебекинского района «Об утверждении Порядка определения платы для физических и юридических лиц за услуги (работы)»

14

04.02.2011г.№147

О методических рекомендациях по расчету нормативных затрат на оказание муниципальными учреждениями муниципальных услуг и нормативных затрат на содержание имущества муниципальных учреждений

15

04.02.2011г.№148

Об общих требованиях к порядку составления и утверждения отчета о результатах деятельности муниципального учреждения и об использовании закрепленного за ним муниципального имущества

В 2010 году в Шебекинском районе созданы и функционируют 2 автономных учреждения:

- «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг»;

- «Центр информационных технологий в бюджетной сфере».

В 2011 году планируется перевод 3 бюджетных учреждений в автономные, а именно: ШМУ «Дом культуры», МУ «Учебно- производственный комбинат», МУ «Стоматполиклиника».

В рамках пилотного проекта 3 муниципальных учреждения (бюджетное, автономное, казенное) будут функционировать в соответствии с ФЗ от 8 мая 2010 года №83-ФЗ.

Перевод бюджетных учреждений на предоставление субсидий в целях оказания муниципальных услуг потребует совершенствования практики формирования муниципальных заданий для муниципальных учреждений и их финансового обеспечения.

Муниципальные задания для бюджетного учреждения в соответствии с предусмотренными его учредительными документами основными видами деятельности будет устанавливать орган, осуществляющий функции и полномочия учредителя.

Соответственно, для обеспечения реализации полномочий бюджетных учреждений необходимо реализовать заложенный в Бюджетном кодексе Российской Федерации принцип использования проектов государственных (муниципальных) заданий на оказание государственных (муниципальных) услуг при планировании бюджетных проектировок на последующие годы. При этом органы исполнительной власти, разрабатывающие проекты муниципальных заданий для бюджетных учреждений на оказание муниципальных услуг, должны отражать сводные показатели муниципальных заданий в ведомственных целевых программах.

3.5. Повышение энергоэффективности экономики

Одно из приоритетных направлений в модернизации экономики Шебекинского района – это повышение ее энергоэффективности, в том числе в бюджетном секторе. Задача по энергосбережению и повышению энергетической эффективности в бюджетной сфере является одной из составляющих в комплексе мер по повышению эффективности бюджетных расходов, так как относительно простыми методами муниципального регулирования позволяет снизить нагрузку на бюджет.

Мероприятия по повышению энергоэффективности должны включать комплекс мер по организации работ, направленных на обеспечение экономически обоснованной эффективности использования энергетических ресурсов в процессе их производства, переработки, транспортировки, хранения, распределения и потребления на территории Шебекинского района, а также по контролю за реализацией программы обеспечения энергетической эффективности и энергосбережения.

Основные принципы муниципальной политики в области энергосбережения и энергоэффективности должны быть направлены на:

приоритет эффективного использования энергетических ресурсов;

осуществление поддержки и стимулирования энергосбережения;

комплексный подход к планированию и проведению мероприятий по энергосбережению и повышению энергетической эффективности;

обязательность приборного учета при производстве, переработке, транспортировке, хранении, распределении и потреблении энергетических ресурсов;

заинтересованность производителей, поставщиков и потребителей энергетических ресурсов в повышении эффективности их использования;

совершенствование системы энергоаудита.

Учитывая количество участников процесса энергосбережения, решение задач повышения энергоэффективности выполняется путем применения программно-целевых методов через разработку комплексной программы энергосбережения и создание системы управления, позволяющей вносить оперативные корректировки при анализе её выполнения.

Решением Муниципального совета от 27.07.2010г №3 «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в муниципальном образовании «Шебекинский район» Белгородской области на 2010-2020 годы».

Реализация программных мероприятий начата с августа 2010 года. Бюджетными учреждениями за 9 месяцев 2010 года выполнены мероприятия на сумму 987,6 тыс.рублей, что позволило снизить расходы бюджета на оплату коммунальных услуг. Потребление газа снизилось на 38,3%, электроэнергии на 7,1%, тепла на 12,2%, водопотребления на 0,2%.

3.6. Финансовый контроль, как инструмент повышения эффективности бюджетных расходов

Современный процесс реформирования муниципальных учреждений ставит новые задачи перед системой муниципального контроля. Необходимость приведения системы муниципального контроля в соответствие с новыми требованиями законодательства выражается в потребности учета различий между казенными, бюджетными и автономными учреждениями.

Так, внутренний финансовый контроль деятельности казенных учреждений (за исключением тех, которым будет даваться муниципальное задание на оказание муниципальных услуг или выполнение муниципальных работ) не будет претерпевать значительных изменений в сравнении с контролем получателей бюджетных средств. То есть такой контроль будет, прежде всего, заключаться в мониторинге бюджетной отчетности и исполнения сметы.

Внутренний финансовый контроль деятельности бюджетных и автономных учреждений должен осуществляться в форме контроля использования субсидий в соответствии с условиями и целями, определенными при предоставлении указанных средств из бюджета. Это означает, что необходимо контролировать выполнение муниципального задания и использование муниципального имущества, использование субсидий на иные цели, а также расходование иных бюджетных ассигнований.

В то же время необходимо разработать систему взаимодействия органов исполнительной власти Шебекинского района при реализации внутреннего финансового контроля. Согласно статье 77 решения совета депутатов Муниципального района «Шебекинский район и город Шебекино» Белгородской области от 19 октября 2007 года №2 «Об утверждении положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Шебекинском районе в новой редакции», муниципальный финансовый контроль в Шебекинском районе осуществляют: представительный орган муниципального района, Контрольно-счетная палата Шебекинского района, комитет финансов и бюджетной политики района, финансовые органы поселений, главные администраторы доходов бюджета и главные распорядители (распорядители) бюджетных средств. В основном полномочия по внутреннему финансовому контролю в отношении средств муниципального района (по главным распорядителям, распорядителям и получателям бюджетных средств) осуществляет комитет финансов и бюджетной политики района. Контроль использования субсидий должен осуществлять орган, выполняющий функции и полномочия учредителя в отношении соответствующего бюджетного или автономного учреждения. Проблема соотнесения данных полномочий и выработки единого механизма коммуникации и мониторинга требует своего решения.

Кроме того, с целью устранения дублирования финансового контроля следует разграничить полномочия между органами внешнего финансового контроля (Контрольно-счетная палата Шебекинского района) и органами внутреннего финансового контроля.

Вследствие этого требуется реализовать комплекс мероприятий, направленных на повышение эффективности муниципального финансового контроля за счет совершенствования механизмов внутреннего финансового контроля.

Для реализации поставленной задачи требуется осуществить следующие мероприятия:

.1.Утверждение Порядка осуществления внутреннего финансового контроля в Шебекинском районе.

Указанный порядок будет предусматривать:

-проведение четкого разграничения полномочий органов внешнего и внутреннего финансового контроля;

-закрепление механизма взаимодействия органов внутреннего финансового контроля в процессе его осуществления.

.2.Утверждение Порядка осуществления внутреннего финансового контроля казенных учреждений.

Указанный порядок будет предусматривать:

-установление цели, объектов и предметов такого контроля, требований к представляемой отчетности в соответствии с областными и муниципальными нормативными правовыми актами;

-установление требований к проведению контрольных мероприятий.

3.Утверждение Порядка осуществления внутреннего финансового контроля бюджетных и автономных учреждений.

Указанный порядок будет предусматривать:

-учет необходимости контроля использования субсидии на оказание муниципальных услуг (выполнение муниципальных работ), включающего контроль выполнения плановых показателей муниципального задания (по объему и качеству), контроль использования муниципального имущества;

-учет положения приказа Министерства финансов Российской Федерации от 30 сентября 2010 №114н «Об общих требованиях к порядку составления и утверждения отчета о результатах деятельности государственного (муниципального) учреждения и об использовании закрепленного за ним государственного (муниципального) имущества»;

-положение о процедуре контроля использования субсидии на иные цели;

-положение о процедуре контроля расходования иных бюджетных ассигнований, перечисляемых бюджетному или автономному учреждению;

-регламентацию процесса проведения контрольных мероприятий (выездных проверок) в отношении бюджетных и автономных учреждений.

4.Внесение изменений в нормативные правовые акты Шебекинского района с целью устранения противоречий и расхождений с разработанными порядками.

3.7. Повышение качества управления муниципальным внутренним долгом

Управление муниципальным внутренним долгом является составной частью системы управления общественными финансами в Шебекинском районе, и, как следствие, повышение эффективности бюджетных расходов зависит, в том числе и от принятия эффективной стратегии управления муниципальным долгом.

В рамках настоящей Программы под управлением муниципальным внутренним долгом следует понимать процесс разработки и практической реализации стратегии управления муниципальными заимствованиями в целях поддержания объема долга на экономически безопасном уровне, минимизации стоимости его обслуживания и равномерного распределения во времени связанных с долгом платежей.

Основными целями и задачами управления муниципальным долгом являются:

определение потенциала и экономически безопасного уровня муниципального долга, минимально необходимого объема муниципальных заимствований, способных обеспечить решение важных задач развития Шебекинского района, не допустив при этом неконтролируемого роста муниципального долга и повышения рисков исполнения долговых обязательств Шебекинского района;

привлечение кредитных ресурсов в коммерческих организациях на конкурсной основе с целью выбора более выгодных для бюджета условий (более низкую процентную ставку в сочетании со сроком заимствования);

своевременное исполнение долговых обязательств Шебекинского района;

обеспечение тесной взаимосвязи принятия решения о муниципальных заимствованиях Шебекинского района с имеющимися потребностями бюджета Шебекинского района в привлечении заемных средств;

оптимизация структуры муниципального долга в целях минимизации стоимости его обслуживания;

минимизация рисков, связанных с выдачей муниципальных гарантий Шебекинского района;

планирование объема и сроков привлечения муниципальных заимствований;

работа с должниками бюджета в целях снижения потребности в муниципальных заимствованиях Шебекинского района.

Реализация данных мероприятий позволит:

снизить влияние платежей по погашению и обслуживанию муниципального долга Шебекинского района на финансирование иных статей расходов бюджета района;

не допустить единовременного отвлечения значительного объема средств бюджета Шебекинского района на погашение и обслуживание муниципального долга;

сократить расходы на обслуживание муниципального долга Шебекинского района.

3.8. Совершенствование контрактных отношений

Для формирования комплексной контрактной системы первоочередной задачей на 2011-2012 годы является совершенствование нормативного правового регулирования вопросов планирования закупок, размещения заказов для муниципальных нужд и исполнения муниципальных контрактов.

Нормативные правовые акты, регулирующие вопросы планирования закупок для муниципальных нужд, должны включать:

порядок определения объема и структуры муниципальных нужд, в том числе в натуральных величинах;

порядок проведения мониторинга цен, предметов закупки, производителей и поставщиков товаров, работ и услуг;

порядок формирования начальной цены закупаемых товаров, работ, услуг.

В нормативное правовое регулирование стадии размещения муниципального заказа целесообразно включить:

утверждение плана-графика муниципальных закупок;

положение о порядке составления требований к предмету закупки;

установление обязательного требования к обеспечению контрактов;

положение о порядке определения начальной цены муниципального контракта;

типовые контракты со спецификациями по видам товаров, услуг, работ.

В целях формирования нормативного правового регулирования на стадии исполнения муниципального контракта необходимо:

регламентировать порядок контроля со стороны заказчика за исполнением контракта, издавать рекомендации по приемке продукции исполненного муниципального контракта;

обязать заказчика всегда применять санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по контракту.

Совершенствование комплексной контрактной системы должно быть направлено на создание прозрачной справедливой среды для всех сторон контракта, обеспечивающих сбалансированность интересов.

3.9. Развитие информационно-аналитических систем управления финансами

  1. Переход везде, где есть техническая возможность от коммутированного доступа в Интернет к технологии широкополосного доступа ADSL.

В настоящее время широкополосный доступ существует в 3 сельских (Большетроицком, Масловопристанском, Первоцепляевском) и одном городском поселениях из 15 поселений Шебекинского района.

Это позволит для поселений района более быстро и надежно обрабатывать информацию в системе «АЦК», «WEB-Сводах», разгрузит модемный пул терминального сервера комитета финансов и бюджетной политики.

Для организаций района это альтернативный и быстрый способ передачи заявки на оплату расходов через Интернет, разгрузка модемного пула АРМ «Бюджетополучатель».

Однако увеличение пропускных возможностей каналов связи поселений и организаций района требует улучшения технических характеристик серверов и увеличение скорости Интернета со стороны комитета финансов и бюджетной политики.

Основное ограничение в развитии технологии – отсутствие технической возможности со стороны основного провайдера района «ЦетрТелеком».
Кроме того, развитие каналов связи необходимо и для областной программы создания единой информационной системы на уровне департамента финансов и бюджетной политики области.

  1. Развитие электронного документооборота с поселениями через почтовый домен комитета финансов и бюджетной политики с выделением корпоративных почтовых ящиков для каждого поселения.

Для этого требуется высокопроизводительная станция под почтовый сервер. Это позволит во многих случаях перейти от бумажной рассылки документов и использования факса к быстрой передаче электронных писем.

  1. Улучшение материально-технической базы средств вычислительной техники бюджетополучателей администрации Шебекинского района, сельских и городского поселений.

Особое внимание необходимо уделить серверному оборудованию, плановой замене рабочих станций сотрудников комитета финансов и бюджетной политики и покупке множительной техники и принтеров.

4. Ресурсное обеспечение Программы

Общая стоимость реализации Программы составит 10 593 тыс.руб.

Финансовое обеспечение реализации Программы будет осуществляться за счет собственных средств бюджета Шебекинского района.

Перечень мероприятий, предлагаемых к реализации и направленных на решение задач Программы, с указанием финансовых ресурсов и сроков, необходимых для их реализации, а также планируемое распределение выделяемых целевых ассигнований основным исполнителям Программы приведены в приложениях №1, №2 к Программе.

5. Механизм реализации Программы, контроль над ходом ее реализации

Организационная схема управления Программой подразумевает персональную ответственность за построение отдельных управленческих процессов Программы и коллегиальность при принятии решений об основных направлениях реформирования и использования ресурсов Программы, низкий уровень временных издержек при проведении процедур согласования.

Построение организационной схемы управления реализацией Программы обусловлено необходимостью решения следующих задач:

- общее руководство реализацией Программы;

- координация действий органов исполнительной власти Шебекнского района и текущее руководство реализацией Программы;

- построение моделей управленческих процессов, подготовка отчетов о реализации Программы;

- мониторинг реализации Программы;

- анализ промежуточных и итоговых результатов Программы, корректировка Программы.

5.1. Организационная схема управления Программой

В состав Программы входят мероприятия. Назначается орган исполнительной власти Шебекинского района, ответственный за реализацию каждого мероприятия. Орган исполнительной власти, ответственный за реализацию каждого мероприятия, составляет годовые планы работы по реализации мероприятия Программы, способствующие достижению главной цели и решению поставленных Программой задач, обеспечивает соблюдение сроков, качества и эффективности реализации мероприятия, а также составляет квартальные отчеты о реализации программного мероприятия, которые должны содержать оценку целевых индикаторов реализации Программы и, при необходимости, анализ причин отклонений от плана работ, предложения по корректировке отдельных мероприятий.

Общее управление реализацией Программы осуществляется комитетом финансов и бюджетной политики администрации Шебекинского района.

В задачи комитета входит:

- организация постоянного мониторинга выполнения Программы на основе отчетов органов исполнительной власти о реализации программных мероприятий;

- составление и утверждение сводных квартальных отчетов о реализации Программы главе администрации Шебекинского района;

- выработка предложений о корректировке или, при необходимости, замене мероприятия Программы на более эффективные с учетом целей и задач Программы;

- разработка рекомендаций о совершенствовании нормативно-правовой базы для эффективной реализации Программы;

- организация совещаний и семинаров и иных публичных мероприятий в ходе реализации Программы.

5.2. Механизм взаимодействия органов исполнительной власти Шебекинского района и органов местного самоуправления в ходе подготовки и реализации Программы

Программа подготовлена и утверждена при участии представителей городского и сельских поселений Шебекинского района.

Поселения разрабатывают свои программы повышения эффективности бюджетных расходов, согласованные по общим вопросам с районной Программой.

Поселения участвуют в реализации мероприятий Программы, направленных на внедрение принципов бюджетирования, ориентированного на результат, реформирования муниципального сектора экономики, а также ряда других мероприятий. Для реализации мероприятий Программы поселения разрабатывают и представляют свой план работ.

Участие поселений в Программе повышения эффективности расходов поддерживается путем организации совместных семинаров и иных мероприятий, организуемых органами исполнительной власти Шебекинского района с привлечением специалистов профильных ведомств и профессиональных консультантов.

5.3. Контроль за реализацией Программы

Поэтапный контроль за выполнением программных мероприятий осуществляется главой администрации Шебекинского района. Контроль осуществляется на основе отчетов о реализации Программы, представляемых комитетом финансов и бюджетной политики администрации Шебекинского района ежеквартально.

Комитет проводит мониторинг процесса и результатов выполнения мероприятий Программы, формирует отчетность, которая ежеквартально контролируется главой администрации Шебекинского района.

Комитет осуществляет контроль за составлением и реализацией планов мероприятий по реализации Программы ответственными органами исполнительной власти Шебекинского района.

Комитет также осуществляет контроль за составлением и реализацией планов мероприятий Программы поселений по вопросам совместного ведения.

5.4. Система стимулирования и контроля реализации Программы

Система стимулирования реализации Программы направлена на решение следующих задач:

- своевременное и качественное исполнение сформированных планов работ.

Для решения данной задачи предусмотрено распределение бюджетных средств на основе результатов оценки представляемых планов работ.

По итогам выполнения мероприятий Программы глава администрации Шебекинского района принимает решения о премировании наиболее эффективно работавших сотрудников. Положение о премировании разрабатывается комитетом финансов и бюджетной политики администрации Шебекинского района и утверждается главой администрации Шебекинского района. В положении утверждается методика стимулирования лучшей практики управления для поощрения

5.5. Оценка эффективности реализации программы

Оценка эффективности реализации программы осуществляется в соответствии с выполнением поставленных задач на основе качественных и количественных индикаторов, и дальнейшая корректировка будущих целей с учетом достигнутых результатов. Такой механизм позволит отсекать неэффективные (как с экономической, так и с социальной точки зрения) мероприятия и статьи расходования бюджетных средств.

Систему управления результатами на всех стадиях бюджетного процесса можно представить следующим образом (рис. 1).

Рис.1 Система управления результатами на всех стадиях бюджетного процесса

На рисунке видно, что система включает четыре фазы (стратегическое планирование, составление бюджета, исполнение бюджета, формирование и предоставление отчетности). На всех этапах задействованы показатели мониторинга (индикаторы), которые позволяют определить ожидаемые результаты (эффект), полученные результаты, а также результативность и эффективность осуществляемой деятельности. При стратегическом планировании деятельности разрабатываются показатели, позволяющие определить результаты (эффект), которые ожидаются через 3–5 лет, и другие показатели, которые непосредственно связаны с разработкой бюджета на очередной год.

Бюджетный эффект

Бюджетный эффект определяется как сокращение ежегодного объема расходов, а также увеличение ежегодного объема доходов Шебекинского района, ставшие результатом реализации мероприятий программы.

Долгосрочная сбалансированность и устойчивость бюджетной системы района

Непосредственный результат

2011

2012

2013

Внедрение программно-целевых методов и технологий социального проектирования в систему управления муниципальной собственностью

+

+

+

Разработка целевой программы совершенствования управления муниципальной собственностью

+

+

+

Утверждение рекомендаций по разработке муниципальных целевых программ совершенствования управления муниципальной собственностью

+

+

+

Анализ эффективности использования муниципального имущества в целях обеспечения деятельности законодательных и исполнительных органов муниципальной власти , а также организации оказания муниципальных услуг физическим и юридическим лицам

+

+

+

Разработка и реализация комплекса мероприятий по дальнейшей оптимизации состава и структуры муниципальной собственности

+

+

+

Совершенствование нормативно- правовых актов, регулирующих вопросы предоставления в аренду муниципального имущества Шебекинского района

+

+

+

Утверждение методических рекомендаций по совершенствованию деятельности органов местного самоуправления в сфере имущественных и земельных отношений

+

+

+

Согласование и утверждение порядка организации информационного обмена между комитетом финансов и бюджетной политики Шебекинского района и МРИ ФНС РФ № 7 по Белгородской области о выполнении юридическими лицами обязательств по уплате налогов и других платежей, поступающих в местный бюджет

+

+

+

Утверждение Порядка исполнения функций администратора доходов муниципального бюджета в отношении доходов от приносящей доход деятельности казенных учреждений

+

+

+

Установление ответственности за выполнение плана по мобилизации доходов бюджета со стороны главных администраторов доходов муниципального бюджета, подконтрольных органам муниципальной власти Шебекинского района

+

+

+

Бюджетный эффект

2011

2012

2013

Объем дополнительных доходов бюджета Шебекинского района от сдачи в аренду земли и имущества, находящихся в муниципальной собственности, тыс.руб.

1958

2060

2164

Объем дополнительных доходов бюджета Шебекинского района от сокращения недоимки, тыс.руб.

2500

2650

2793

Объем дополнительных доходов бюджета Шебекинского района от неналоговых доходов в результате совершенствования функций администраторов доходов, тыс.руб.

1500

1590

1676

Повышение эффективности бюджетных расходов на основе целевых программ

Непосредственный эффект

2011

2012

2013

Приведение содержания действующих долгосрочных целевых программ района в единый формат

+

+

+

Формирование программного бюджета Шебекинского района на 2012-2013 годы

+

+

+

Утверждение программной классификации расходов бюджета Шебекинского района с учетом согласования целевых статей расходов с целями, задачами и мероприятиями долгосрочных целевых программ, ДРОНД и других документов стратегического планирования

+

+

+

Оптимизация функций органов исполнительной власти

Непосредственный эффект

2011

2012

2013

Утверждение нормативных правовых актов Шебекинского района в сфере контроля на стадии санкционирования кассовых выплат. Внесение изменений в действующие нормативные правовые акты Шебекинского района в случае необходимости

+

+

+

Утверждения порядка проведения мониторинга качества организации и осуществления бюджетного процесса в городском и сельских поселениях

+

+

+

Утверждение Порядка распределения межбюджетных трансфертов бюджетам поселений с учетом стимулирования повышения качества организации и осуществления бюджетного процесса

+

+

+

Организация повышения квалификации кадров

Пересмотр критериев оценки деятельности муниципальных учреждений

+

+

+

Бюджетный эффект

2011

2012

2013

Экономия средств бюджета Шебекинского района за счет сокращения расходов бюджета района, признанных нецелевыми, а также расходов бюджета в связи с решением судов

1266

1228

1191

Совершенствование правового статуса муниципальных учреждений и повышение эффективности предоставления муниципальных услуг

2011

2012

2013

Утверждение Положения об осуществлении органами исполнительной власти района функций и полномочий учредителя муниципального бюджетного учреждения

+

+

+

Утверждение методических рекомендаций по определению расчетно-нормативных затрат на финансовое обеспечение выполнения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг Шебекинского района

+

+

+

Утверждение Порядка определения объема и условий предоставления субсидий из бюджета Шебекинского района бюджетным учреждениям на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием ими муниципальных услуг в соответствии с муниципальными заданиями, выполнением работ и на иные цели

+

+

+

Бюджетный эффект

2011

2012

2013

Экономия бюджетных расходов по главным распорядителям бюджетных средств и подведомственным муниципальным учреждениям вследствие повышения эффективности системы оказания муниципальных услуг

-

900

949

Повышение энергоэффективности экономики

Непосредственный эффект

2011

2012

2013

Довести укомплектованность приборами учета и регулирования зданий Шебекинского района к 2015 году до 100%, перейти на расчеты между поставщиками коммунальных ресурсов исходя из показаний приборов учета услуг с одновременным снижением нерациональных затрат

+

+

+

Провести малозатратные энергосберегающие мероприятия, обеспечить контроль за рациональным расходом энергоресурсов

+

+

+

Бюджетный эффект

2011

2012

2013

Экономия средств бюджета Шебекинского района за счет проведения энергосберегающих мероприятий

968

997

1027

Финансовый контроль, как инструмент повышения эффективности бюджетных расходов

Непосредственный результат

2011

2012

2013

Утверждение порядка осуществления внутреннего финансового контроля в Шебекинском районе

+

+

+

Утверждение порядка осуществления внутреннего финансового контроля казенных учреждений

+

+

+

Утверждение порядка осуществления внутреннего финансового контроля бюджетных и автономных учреждений

+

+

+

Внесение изменений в нормативные правовые акты района с целью совершенствования системы мониторинга и контроля по итогам анализа и оценки финансового состояния и хозяйственной деятельности бюджетных и автономных учреждений в соответствии с новой методикой

+

+

+

Доля бюджетных и автономных учреждений, финансовое состояние которых по результатам мониторинга признано неудовлетворительным, %

-

0%

0%

Бюджетный эффект

2011

2012

2013

Сокращение объема неэффективных расходов бюджета Шебекинского района в соответствии с предупреждениями контролирующих органов

2330

2260

2192

Развитие информационно-аналитических систем управления финансами

Непосредственный результат

2011

2012

2013

Совместные мероприятия по подключению услуги широкополосного доступа к Интернет поселениями района при наличии технической возможности с привлечением руководства филиала «ЦентрТелеком»

+

+

+

Создание почтового домена с выделением почтовых ящиков для учреждений района

+

Улучшение материально-технической базы средств вычислительной техники бюджетополучателей Шебекинского района, сельских и городского поселений

+

+

+

Бюджетный эффект

2011

2012

2013

Сокращение объема неэффективных расходов бюджета Шебекинского района (транспортные услуги, расходные материалы, рабочее время сотрудника, услуги связи)

122

60

10

Общий финансовый эффект

Общий финансовый эффект реализации Программы рассчитывается как суммарный бюджетный эффект за 3 года (2011-2013) с учетом расходов на реализацию программы в ценах первого года реализации программы.

Суммарный бюджетный эффект реализации программы составит

34 391 тыс.рублей.

Общая сумма расходов на финансирование всех мероприятий программы 10 593 тыс.рублей. Общий финансовый эффект 23 798 тыс.рублей.

Показатели социально-экономической эффективности реализации программы

Задачей бюджета является обеспечение муниципалитетом своих обязательств при минимизации изъятий в бюджет, осуществляемых из средств личных доходов граждан и результатов экономической деятельности хозяйствующих субъектов. Бюджет является лишь одним из инструментов, которыми могут воспользоваться органы власти для решения отдельных задач. Хороший бюджет не тот, который обеспечивает максимальный объем бюджетных расходов , а тот, который в наибольшей степени способствует повышению уровня жизни (комфортности среды обитания) членов сообщества.

Динамика индикаторов социально-экономического эффекта реализации программы представлена в следующей таблице:

Таблица 1. Динамика индикаторов социально-экономического эффекта реализации программы

Индикаторы социально-экономического эффекта

Ед.изм.

2011

2012

2013

Доля населения, положительно оценивающая изменения качества предоставления муниципальных услуг

%

26

34

53,7

Доля недоимки в налоговых доходах консолидированного бюджета Шебекинского района

%

3,1

1,3

1,1

Отношение просроченной кредиторской задолженности к расходам консолидированного бюджета

0,002

0

0

Удельный вес расходов бюджета, формируемых в рамках программ

%

44,7

50

60

Бюджетная обеспеченность на 1 человека

руб.

1761

1867

1967

Доля бюджетных и автономных учреждений, для которых объем расходов на оказание муниципальных услуг определен раздельно по оказываемым муниципальным услугам

%

3

56

100

12. Заключение

Реализация Программы обеспечит:

развитие собственной доходной базы местных бюджетов и создание условий для обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Шебекинского района;

прямую взаимосвязь между распределением бюджетных ресурсов и фактическими результатами их использования в соответствии с установленными приоритетами муниципальной политики путем широкого применения программно-целевых методов планирования бюджета;

повышение эффективности деятельности органов исполнительной власти;

повышение эффективности предоставления муниципальных услуг;

энергосбережение и повышение энергоэффективности в бюджетном секторе;

развитие системы муниципального финансового контроля;

повышение качества управления муниципальным долгом;

совершенствование контрактных отношений;

развитие информационно-аналитических систем управления финансами.

Реализация мероприятий Программы позволит создать условия для повышения качества и увеличения доступности муниципальных услуг, а также для реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития Шебекинского района.

Организация выполнения мероприятий Программы должна осуществляться в рамках ежегодно утверждаемого плана.

В целях реализации Программы в план на 2011 год предлагается включить основные мероприятия по следующим направлениям:

реализация плана мероприятий по совершенствованию правового положения муниципальных учреждений Шебекинского района в целях реализации Федерального закона от 8 мая 2010 г. № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений»;

разработка нормативных правовых документов в целях совершенствования инструментов управления и контроля на всех стадиях размещения муниципального заказа;

проведение мероприятий по организации с 1 января 2011 г. использования официального сайта Российской Федерации в сети Интернет для размещения информации о размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд;

создание условий для обеспечения публикаций в открытом доступе информации о плановых и фактических результатах исполнения бюджета Шебекинского района.

Система программных мероприятий

Мероприятие

Результат

Срок исполнения

Ответственные исполнители

Долгосрочная сбалансированность и устойчивость бюджетной системы района

Внедрение программно-целевых методов и технологий социального проектирования в систему управления муниципальной собственностью

Аналитические материалы

IV квартал 2012

Комитет муниципальной собственности и земельных отношений

Разработка целевой программы совершенствования управления муниципальной собственностью

Постановление главы администрации

IV квартал 2011

Комитет муниципальной собственности и земельных отношений

Утверждение рекомендаций по разработке муниципальных целевых программ совершенствования управления муниципальной собственностью

Ведомственный акт

IV квартал 2011

Комитет муниципальной собственности и земельных отношений

Анализ эффективности использования муниципального имущества в целях обеспечения деятельности законодательных и исполнительных органов муниципальной власти, а также организации оказания муниципальных услуг физическим и юридическим лицам

Доклад главе администрации

III квартал 2011

Комитет муниципальной собственности и земельных отношений

Разработка и реализация комплекса мероприятий по дальнейшей оптимизации состава и структуры муниципальной собственности

Доклад главе администрации,

постановление

IV квартал 2011

Комитет муниципальной собственности и земельных отношений

Совершенствование нормативно- правовых актов, регулирующих вопросы предоставления в аренду муниципального имущества Шебекинского района

Постановления главы администрации района,

ведомственные акты

II квартал 2011

Комитет муниципальной собственности и земельных отношений

Утверждение методических рекомендаций по совершенствованию деятельности органов местного самоуправления в сфере имущественных и земельных отношений

Ведомственные акты

IV квартал 2011

Комитет муниципальной собственности и земельных отношений

Согласование и утверждение порядка организации информационного обмена между комитетом финансов и бюджетной политики Шебекинского района и МРИ ФНС РФ № 7 по Белгородской области о выполнении юридическими лицами обязательств по уплате налогов и других платежей, поступающих в местный бюджет

Межведомственный документ

в 2-месячный срок после реализации мероприятия по обеспечению доступности для финансовых органов и муниципальных образований информации о выполнении юридическими лицами обязательств по уплате налогов и других платежей, поступающих в местные бюджеты в рамках реализации распоряжения Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 г. № 1101-р

Комитет финансов и бюджетной политики администрации Шебекинского района

Межрайонная инспекция федеральной налоговой службы №7 по Белгородской области

(по согласованию)

Утверждение Порядка исполнения функций администратора доходов муниципального бюджета в отношении доходов от приносящей доход деятельности казенных учреждений

Ведомственные акты

VI квартал 2011

Комитет финансов и бюджетной политики администрации Шебекинского района

Установление ответственности за выполнение плана по мобилизации доходов бюджета со стороны главных администраторов доходов муниципального бюджета, подконтрольных органам муниципальной власти Шебекинского района

Постановление главы администрации района

II квартал 2011

Администрация города Шебекино

Повышение эффективности бюджетных расходов на основе целевых программ

Приведение содержания действующих долгосрочных целевых программ района в единый формат

Внесение изменений в постановления главы администрации района, решения Муниципального совета

I квартал 2011

Комитеты, управления администрации Шебекинского района

Формирование программного бюджета Шебекинского района на 2012-2013 годы

Решение Муниципального совета

Весь период

Комитет финансов и бюджетной политики, комитет экономического развития администрации Шебекинского района

Утверждение программной классификации расходов бюджета Шебекинского района с учетом согласования целевых статей расходов с целями, задачами и мероприятиями долгосрочных целевых программ, ДРОНД и других документов стратегического планирования

Ведомственный акт

VI квартал 2011

Комитет финансов и бюджетной политики, комитет экономического развития администрации Шебекинского района

Оптимизация функций органов исполнительной власти

Утверждение нормативных правовых актов Шебекинского района в сфере контроля на стадии санкционирования кассовых выплат. Внесение изменений в действующие нормативные правовые акты Шебекинского района в случае необходимости

Постановление главы администрации

VI квартал 2011

Комитет финансов и бюджетной политики администрации Шебекинского района

Утверждения порядка проведения мониторинга качества организации и осуществления бюджетного процесса в городском и сельских поселениях

Постановление главы администрации

II квартал 2011

Комитет финансов и бюджетной политики администрации Шебекинского района

Утверждение Порядка распределения межбюджетных трансфертов бюджетам поселений с учетом стимулирования повышения качества организации и осуществления бюджетного процесса

Постановление главы администрации

II квартал 2011

Комитет финансов и бюджетной политики администрации Шебекинского района

Организация повышения квалификации кадров

Весь период

Комитеты, управления, учреждения администрации Шебекинского района

Пересмотр критериев оценки деятельности муниципальных учреждений

Постановление главы администрации

I квартал 2011

Администрация Шебекинского района, комитет финансов и бюджетной политики администрации Шебекинского района

Совершенствование правового статуса муниципальных учреждений и повышение эффективности предоставления муниципальных услуг

Утверждение Положения об осуществлении органами исполнительной власти района функций и полномочий учредителя муниципального бюджетного учреждения

Постановление главы администрации

I квартал 2011

Комитет финансов и бюджетной политики администрации Шебекинского района

Утверждение методических рекомендаций по определению расчетно-нормативных затрат на финансовое обеспечение выполнения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг Шебекинского района

Постановление главы администрации

I квартал 2011

Комитет финансов и бюджетной политики администрации Шебекинского района

Утверждение Порядка определения объема и условий предоставления субсидий из бюджета Шебекинского района бюджетным учреждениям на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием ими муниципальных услуг в соответствии с муниципальными заданиями, выполнением работ и на иные цели

Постановление главы администрации

I квартал 2011

Комитет финансов и бюджетной политики администрации Шебекинского района

Повышение энергоэффективности экономики

Довести укомплектованность приборами учета и регулирования зданий Шебекинского района к 2015 году до 100%, перейти на расчеты между поставщиками коммунальных ресурсов исходя из показаний приборов учета услуг с одновременным снижением нерациональных затрат

Ведомственные акты

Весь период

Комитеты, управления, учреждения администрации Шебекинского района

Провести малозатратные энергосберегающие мероприятия, обеспечить контроль за рациональным расходом энергоресурсов

Ведомственные акты

2011

Комитеты, управления, учреждения администрации Шебекинского района

Финансовый контроль, как инструмент повышения эффективности бюджетных расходов

Утверждение порядка осуществления внутреннего финансового контроля в Шебекинском районе

Постановление главы администрации

III квартал 2011

Комитет финансов и бюджетной политики администрации Шебекинского района

Утверждение порядка осуществления внутреннего финансового контроля казенных учреждений

Постановление главы администрации

III квартал 2011

Комитет финансов и бюджетной политики администрации Шебекинского района

Утверждение порядка осуществления внутреннего финансового контроля бюджетных и автономных учреждений

Постановление главы администрации

III квартал 2011

Комитет финансов и бюджетной политики администрации Шебекинского района

Внесение изменений в нормативные правовые акты района с целью совершенствования системы мониторинга и контроля по итогам анализа и оценки финансового состояния и хозяйственной деятельности бюджетных и автономных учреждений в соответствии с новой методикой

Постановление главы администрации

III квартал 2011

Главные распорядители средств бюджета Шебекинского района

Развитие информационно-аналитических систем управления финансами

Совместные мероприятия по подключению услуги широкополосного доступа к Интернет поселениями района при наличии технической возможности с привлечением руководства филиала «ЦентрТелеком»

Высокоскоростное подключение к интернет поселений района

III квартал 2011

Администрации поселений,
Комитет финансов и бюджетной политики администрации Шебекинского района

Создание почтового домена с выделением почтовых ящиков для учреждений района

Замена рассылок бумажных документов на документооборот через электронную почту

IV квартал 2011

Комитет финансов и бюджетной политики администрации Шебекинского района, учреждения администрации Шебекинского района

Улучшение материально-технической базы средств вычислительной техники КФБП администрации Шебекинского района в 2011году

повышение качества работы программного продукта «АЦК – финансы» в поселениях ;

техническая возможность взаимодействия комитета финансов и бюджетной политики с поселениями в электронном виде;

сокращение транспортных услуг и услуг связи.

2011-2013 годы

Комитет финансов и бюджетной политики администрации Шебекинского района

Приложение №1

к долгосрочной целевой программе

«Повышение эффективности бюджетных

расходов Шебекинского района на период

до 2013 года»

Перечень мероприятий, направленных на решение задач долгосрочной целевой программы «Повышение эффективности бюджетных расходов Шебекинского района на период до 2013 года»

п/п

Содержание мероприятий и основных работ

Срок исполнения (год)

Источники и объемы финансирования (тыс.руб.)

Местный бюджет

Основные исполнители и участники программных мероприятий

1

Закупка специализированного ПО и закупка оборудования

2011

2012

2013

2550

2353

2470

Комитет финансов и бюджетной политики

Прочие расходы

2011

2012

2013

-

2530

690

Бюджетополучатели, городское и сельские поселения

Примечание: В части расходов объемы средств в течение 2011 – 2013 годов будут уточнены по мере выполнения работ и фактам оценки вклада каждого участника Программы в ее реализацию.

Приложение №2

к долгосрочной целевой программе

«Повышение эффективности бюджетных

расходов Шебекинского района на период

до 2013 года»

Планируемое распределение выделяемых целевых ассигнований основным исполнителям долгосрочной целевой программы «Повышение эффективности бюджетных расходов Шебекинского района на период до 2013 года»

№ п/п

Основные исполнители Программы

Планируемое распределение ассигнований по годам, тыс.руб.

2011-2013 годы

2011 год

2012 год

2013 год

Местный бюджет

Местный бюджет

Местный бюджет

Местный бюджет

1

Комитет финансов и бюджетной политики администрации Шебекинского района

7373

2550

2353

2470

2

Муниципальный совет

30

30

3

Комитет муниципальной собственности и земельных отношений администрации Шебекинского района

60

30

30

4

Избирательная комиссия муниципального района «Шебекинский район и город Шебекино»

-

5

Администрация района

1810

1810

6

Управление физической культуры и спорта администрации Шебекинского района

60

30

30

8

МУК «Центральная районная библиотека»

60

30

30

9

ШМУ «Шебекинская центральная районная больница»

60

30

30

10

ШМУ «Большетроицкая районная больница»

60

30

30

11

ШМУ «Шебекинская городская стоматологическая поликлиника»

60

30

30

13

Управление социальной защиты населения администрации Шебекинского района

60

30

30

14

МОУ ДОД «Детская школа искусств»

60

30

30

15

Сельские и городское поселение

900

450

450

ИТОГО

10593

2550

4883

3160

1

Смотреть полностью


Скачать документ

Похожие документы:

  1. Постановление правительства белгородской области от 25 января 2010 г. N 27-пп Белгород об утверждении стратегии социально-экономического развития белгородской области на период до 2025 года (1)

    Документ
    В целях обеспечения согласованности стратегических приоритетов, консолидации усилий органов государственной власти и местного самоуправления муниципальных образований области,
  2. Постановление правительства белгородской области от 25 января 2010 г. N 27-пп Белгород об утверждении стратегии социально-экономического развития белгородской области на период до 2025 года (2)

    Документ
    В целях обеспечения согласованности стратегических приоритетов, консолидации усилий органов государственной власти и местного самоуправления муниципальных образований области,
  3. Пояснительная записка к прогнозу социально-экономического развития Белгородской области на 2012 год и на период до 2014 года

    Пояснительная записка
    Прогноз социально-экономического развития области на 2012-2014 годы разработан департаментами и управлениями области совместно с органами местного самоуправления муниципальных районов и городских округов с учетом намерений хозяйствующих
  4. Правительства Российской Федерации от 1 декабря 2009 года n 1830-р План мероприятий по энергосбережению и повышению энергетической эффективности в Российской Федерации, направленных на реализацию Федерального закон

    Закон
    В целях реализации на территории Белгородской области Федерального от 23 ноября 2009 года N 261-ФЗ "Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации",
  5. Программа развития конкуренции в белгородской области на 2010-2012 годы (2)

    Программа
    1. Краткая характеристика и оценка конкурентной среды в приоритетных сферах, на ключевых рынках товаров, работ, услуг Белгородской области и основные меры,

Другие похожие документы..