Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

'Программа дисциплины'
Дисциплина «Теория вероятностей и математическая статистика» нацелена на реализацию требований, предъявляемых ФГОС. Изучение дисциплины формирует у о...полностью>>
'Документ'
Заканчивая работу над рукописью, я решил пробежаться по марш­руту, который пролегал по крутым и скалистым склонам каньона Эльдо­радо Спрингз, на юге ...полностью>>
'Документ'
1.1. КЧС объекта предназначена для организации и проведения мероприя­тий по предупреждению и ликвидации ЧС природного и техногенного характера, умень...полностью>>
'Программа'
Долгосрочная целевая программа «Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту на 2011-2015 годы» (далее – Прог...полностью>>

Таможенное регулирование и таможенное дело. Таможенные органы

Главная > Краткое содержание
Сохрани ссылку в одной из сетей:

Дисциплина «Таможенное дело». Краткое содержание.

Раздел I. Таможенное регулирование.

Тема 1. Таможенное регулирование и таможенное дело. Таможенные органы.

1 Понятие и содержание таможенного регулирования в РФ. 2. Определение таможенного дела в РФ и его содержание в соответствии с действующим законодательством. Контроль за деятельностью таможенных органов. 3. Понятие и содержание деятельности таможенных органов РФ. Таможенные правонарушений и их виды. Определение административно-таможенного процесса и его сущность. Виды формы и стадии административно-таможенного процесса.

Тема 2. Понятие и характеристика таможенного права. 1.Общее определение таможенного права.2.Понятие и классификация субъектов таможенного права; состав и содержание принципов таможенного права. 3.Влияние таможенного администрирования, судебной практики на применение и толкование актов таможенного законодательства и нормативных правовых актов в области таможенного дела. Тема 3. Содержание таможенно-правовй терминологии. 1.Значение таможенно-правовой терминологии в таможенном деле. 2.Определение перемещения через таможенную границу. 3. Таможенные операции и таможенные процедуры.

Раздел II. Таможенные процедуры и таможенный контроль

Тема 4. Общий порядок таможенного оформления. Таможенные операции, предшествующие таможенному декларированию.

1. Понятие таможенного оформления и его назначение. 2. Таможенные операции при ввозе на таможенную территорию РФ. 3. Временное хранение как таможенная процедура. 4. Условия помещения и нахождения товаров на складе временного хранения.

Тема 5. Таможенное декларирование.

1. Понятие и назначение таможенного декларирования.2 Понятие и статус таможенного брокера и специалиста по таможенному делу.

Тема 6. Таможенный контроль как правовой режим. 1. Понятия таможенного контроля и его сущность. 2. Периоды нахождения товаров и транспортных средств под таможенным контролем.

Тема 7. Формы способы и средства проведения таможенного контроля. 1. Понятие, статус и виды зон таможенного контроля. 2 Экспертизы и исследования при проведении таможенного контроля.

Раздел III. Таможенные платежи.

Тема 8. Виды таможенных платежей и общий порядок их уплаты.

1. Общее понятие и виды таможенных платежей. 2. недоимка и задолженность по таможенным платежам.

Тема 9. Таможено-тарифное регулирование (таможенная пошлина).

1. Понятие и виды таможенной пошлины. 2. Структура таможенного тарифа и тарифные льготы. 3. Содержание и назначение ТН ВЭД России.

Тема 10. НДС, акцизы и таможенные сборы.

1.Правовые основы взимания налога на добавленную стоимость в отношении товаров ввозимых в РФ.2. Акцизы в отношении товаров ввозимых в РФ. 3. Понятие и виды таможенных сборов.

Раздел IV. Таможенные режимы.

Тема 11. Общий порядок применения таможенных режимов. 1. Понятия и правовая сущность таможенного режима. 2. Правовое регулирование международного транзита.

Тема 12. Экономические таможенные режимы. 1. Режим переработки. 2. Режим временного ввоза. 3. Таможенный склад. 4. свободная таможенная зона.

Раздел V. Специальные таможенные процедуры.

Тема 13. Перемещение транспортных средств. 1. Правовое регулирование перемещения транспортных средств. 2. Условия временного вывоза и порядок контроля. 3. перемещение товаров в международных почтовых отправлениях, трубопроводным транспортом и по линии электропередачи.

Структура и содержание дисциплины «Практическая психология для налоговых органов»

Тема 1. «Социально-психологическая составляющая системы налогообложения», в которой изучаются: социокультурный подход к отношениям между сборщиком налогов и налогоплательщиками, социализация населения и социокультурная система ценностей, взаимосвязь социально-психологических и экономических закономерностей в поведении человека, современный налоговый менталитет, понятие и содержание налоговой культуры, противоречие и единство экономических интересов предпринимателей и налоговых служб, как органов государственного управления, отражение этих противоречий в сознании и поведении налогоплательщиков.

Тема 2. «Социально-психологический портрет налогоплательщика», в которой изучаются: психология классического «экономического человека» и его отношение к налогообложению; искажение рационального экономического поведения особенностями российского менталитета; влияние современных условий хозяйствования и их имиджа в массовом сознании на поведение налогоплательщиков; взаимосвязь между формами организации производственной деятельности, формами собственности и поведением налогоплательщиков; отношение различных групп налогоплательщиков к налоговой политике государства; влияние экономической грамотности и других факторов на психологию налогоплательщиков.

Тема 3. «Психология мотивации налогоплательщиков», в которой изучаются: мотивации, стимулирующие налогоплательщиков к уплате налогов; мотивации, стимулирующие налогоплательщиков к облегчению для них налогового бремени; социально-психологические факторы уклонения налогоплательщиков от уплаты налогов в России; влияние факторов правового сознания и экономической безграмотности на собираемость и уплату налогов; формирование позитивной мотивации у населения к уплате налогов на основе понимания их объективности, необходимости и общественного вреда их неуплаты; устранение негативного отношения к налоговым службам и др

Тема 4. «Социально-психологический портрет работника налоговой службы», в которой изучаются: социальный статус, социальная роль, социальный престиж и социальная ответственность работника налоговых органов; особенности социальной роли работника налоговых органов; границы «человеческого» отношения и «экономической « ответственности в отношениях работника налоговых служб и налогоплательщиков; конфликт между потребностью низшего звена в участии в законотворчестве и возможностью осуществления этого процесса, социальные и социально-психологические последствия этого конфликта.

Тема 5. «Микросюжетное взаимодействие в работе налогового инспектора», в которой изучаются: понятие о микросюжетном взаимодействии; специфика указанного взаимодействия в налоговой сфере; источники микросюжетных конфликтов, способы их предупреждения, регулирования и разрешения; психологические заражения в конфликте, способы определения, предупрежденияи защиты от психологического заражения, способы выхода из состояния «психологической зараженности»; приемы восстановления взаимоотношений с налогоплательщиком.

Дисциплина «Налогообложение организаций»

Содержание разделов и тем

Раздел 1. Федеральные налоги и сборы с организаций.

Тема 1. Введение.

Предмет и задачи дисциплины «Налогообложение организаций».

Тема 2. Налог на прибыль организаций.

Экономическая сущность налога на прибыль организаций. Порядок исчисления и уплаты налога.

Тема 3. Страховые взносы на обязательное страхование, учитываемые при налогообложении прибыли организаций.

Страховые взносы на обязательное страхование: экономическая сущность и назначение. Исчисление и уплата страховых взносов.

Тема 4.Налог на добавленную стоимость.

Понятие налога на добавленную стоимость, его экономическая сущность.

Плательщики налога на добавленную стоимость. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика. Объект налогообложения. Операции, освобождаемые от налогообложения. Порядок исчисления и перечисления НДС в бюджет.

Тема 5. Акцизы.

Акцизы и их экономическая сущность. Налогоплательщики. Подакцизные товары. Операции, освобождаемые от налогообложения. Исчисление акцизов и перечисление в бюджет.

Тема 6. Налогообложение использования природных ресурсов.

Налог на добычу полезных ископаемых, его экономическая сущность. Сбор за право пользования объектами животного мира и водными биологическими ресурсами. Водный налог.

Раздел 2. Региональные и местные налоги.

Тема 1. Региональные налоги с организаций.

Транспортный налог. Налог на игорный бизнес, его сущность. Налог на имущество организаций.

Тема 2. Земельный налог.

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговые ставки и льготы. Порядок исчисления и перечисления налога в бюджет.

Раздел 3. Общая характеристика специальных налоговых режимов.

Тема 1. Специальные налоговые режимы.

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Краткое содержание курса: «Информационные технологии в налогообложении».

Раздел 1. Общие сведения о налоговых информационных системах

Тема 1. Общие сведения о НИС

Налоговая информация и информационные процессы в налоговой сфере.

Классификация НИС, назначение НИС, цели и задачи информатизации налоговых систем.

Понятие, концепции, проблемы налоговых информационных систем.

Раздел 2. Информационные системы в налоговых органах

Тема 1. Задачи и функции налоговой службы

Основные задачи налоговой службы: учет налогоплательщиков, учет поступлений налогов и сборов, анализ динамики поступлений налогов, информирование органов власти и налогоплательщиков, совершенствование налоговой системы.

Функции налоговой службы: учет налогоплательщиков, контроль своевременности представления отчетности, возврат излишне взысканных налогов, регистрация контрольно-кассовых машин, взаимодействие с органами власти, рассмотрение заявлений граждан и организаций

Тема 2. Особенности ИС в налоговых органах

Особенности документооборота в налоговых органах; организация баз данных; создание и функционирование информационного хранилища. Неустойчивость законодательства и методической базы налогообложения, многоуровневость объектов автоматизации, сложность технологии функционирования, большой объем баз данных

Тема 3. Требования к АИС налоговых органов

Непротиворечивость, возможность эволюционирования, базирование на международных и промышленных стандартах, возможность расширения

Тема 4. Построение АИС налоговых органов

Роль и место информационных систем в деятельности налоговых органов, основные принципы их построения и использования; структура налоговых информационных систем: функциональные и обеспечивающие подсистемы.

Архитектура АИС НО, интерфейс АИС НО. АИС налоговой инспекции представляет собой совокупность взаимодействующих прикладных подсистем, решающих определенные группы функциональных задач на основе оперативных баз данных и электронного хранилища данных. Автоматизированное рабочее место налогового инспектора; современные средства проектирования информационных систем налоговых органов; интеллектуальные технологии и системы в деятельности налоговых органов.

Раздел 3. Налоговые ИС в бюджетных организациях

Тема 1. Особенности правового положения бюджетных организаций

Природа бюджетных учреждений двояка – они являются субъектами и предпринимательской деятельности, которая регулируется ГК, и участниками бюджетного процесса, регулируемого нормами бюджетного законодательства. Более того, многие виды бюджетных учреждений создаются в соответствии со специальными законами, которые могут по-своему трактовать их правовой статус. Исходя из этого, на практике часто возникают вопросы, являются ли те или иные бюджетные учреждения налогоплательщиками

Тема 2. Налогообложение предпринимательской деятельности бюджетных организаций

На основании действующей в настоящее время редакции БК к неналоговым доходам бюджетов относятся доходы от платных услуг, оказываемых бюджетными учреждениями, после уплаты налогов и сборов, предусмотренных законодательством о налогах и сборах.

Тема 3. Особенности налоговых ИС в бюджетных организациях. Роль и место налоговых ИС в бюджетной системе

ЭИС бюджетной системы является системой информационного обслуживания работников, занятых в этой структуре, и выполняет технологические функции по накоплению, хранению, передаче, обработке информации и формированию управленческих решений. Управляющие воздействия формируются на основе накопленной и функционирующей в системе управления информации, а также сведений, поступающих по каналам прямой и обратной связи из внешней среды.

Тема 4. Требования к налоговым ИС бюджетных организаций.

Все требования ориентированы на использование системного программного обеспечения и соответствующих прикладных программных продуктов для решения функциональных финансовых задач. Таким образом, используемые сетевые операционные системы в бюджетных учреждениях позволяют решать основные функциональные задачи, обеспечивать их информационную совместимость и коммуникационный обмен данными, поддерживать режимы работы при организации различных топологий вычислительных сетей, платформу «клиент-сервер» и т.д.

Тема 5. Примеры и описания ИС.

Программные комплексы должны обеспечивать информационные связи с различными организациями: налоговыми органами, банками, распорядителями кредитов, подчиненными финансовыми органами городов и районов. ИС предоставляют автоматизированные рабочие места руководителям и сотрудникам служб, взаимодействующих с финансовыми органами.

Раздел 4. ИС в службах корпоративного налогового менеджмента

Тема 1. Роль и место налогового менеджмента в системах корпоративного

управления.

На предприятиях и в организациях стали появляться специализированные службы, в сферу деятельности которых входит весь спектр вопросов, связанных с налогообложением. К функциям таких служб относят вопросы правильного исчисления налогов, взаимодействия с налоговыми органами, календарного планирования налоговых отчислений, прогнозирования налоговых платежей, оценки налоговых рисков и последствий сделок и операций, моделирования налогового поля предприятия. То есть речь идет уже не только об узко технической задаче исчисления налогов, а об управлении ими. Такие службы получили название служб налогового менеджмента.

Тема 2. Налоговое поле предприятия. Структура налогового обязательства

Каждая организация существует в постоянно меняющейся внешней среде (пространстве), состоящей из множества взаимодействующих полей (правового, конституционного, налогового и др.). Налоговое поле образуется совокупностью отношений в сфере исчисления, уплаты, сбора и распределения налогов.

Тема 3. Компьютерное моделирование налогообложения

Задачей моделирования налогообложения ставится построение такой системы принятия налоговых решений, которая бы отвечала, прежде всего, требованиям универсальности, гибкости, адаптируемости. Система должна иметь возможность реагировать на изменение любого элемента налогового поля предприятия. Предъявление к системе таких требований обуславливает необходимость формализации всего налогового поля предприятия. С точки зрения корпоративного налогового менеджмента, налоговое поле любого предприятия будет состоять, во-первых: из деятельности самого предприятия, которая представляет собой набор совершаемых предприятием хозяйственных операций, а во-вторых: из режима налогообложения этих операций, представляющего набор четких правил налогообложения, закрепленных в соответствующих нормативных актах

Тема 4. Формализация нормативных налоговых документов

В рамках модели любой нормативный документ в области налогообложения рассматривается как совокупность определенных параметров налога. Применительно к автоматизированной обработке хозяйственных операций и начислению налогов имеют значение следующие параметры налогов: налоговая база (совокупность понятий «объект налогообложения», «налоговая база» и «льготы»); формула налога (совокупность понятий «порядок исчисления налога», «налоговый период» и «ставка налога»); источник уплаты налога (часть понятий «порядок исчисления налога» и «порядок уплаты налога»).

Тема 5. Моделирование хозяйственных операций предприятия

Формализуя хозяйственные операции по видам налогооблагаемой базы, можно получить исходные данные для исчисления налогов. Например, налогом на добавленную стоимость облагаются обороты по реализации, поэтому целесообразно выделить все операции по реализации продукции (работ, услуг), а также основных средств и прочего имущества в отдельный блок.

Тема 6. Имитационное моделирование налогового планирования

Комплексная имитационная модель оптимального налогового планирования (КИМОНП) заключается в совместном последовательном применении различных численных методов налогового планирования. Исследование начинается с постановки задачи и определения исследуемого параметра. После этого формируются хозяйственные операции, описывающие исследуемую задачу, и рассчитывается__ микробаланс. После расчетов микробалансов для нескольких вариантов решения задачи получают качественную оценку каждого варианта, заключающуюся в числовом показателе микробаланса. Для изучения влияния того или иного фактора налогового поля на исследуемую операцию рассчитывают микробалансы на всем допустимом интервале значений этого параметра.

Тема 7. Оценка эффективности налогового планирования

Сертификация и оценка качества информационных систем; обеспечение безопасности защиты информационных систем; перспективы развития налоговых информационных систем. При разработке и использовании какой-либо системы принято оценивать экономический эффект от ее внедрения. Эффект от внедрения любой системы может быть как прямым, так и косвенным. Прямой эффект заключается в увеличении прибыли предприятия, в сокращении издержек (материальных, временных, трудовых). Косвенный эффект заключается в повышении надежности системы договорных отношений, снижении различных видов финансовых рисков, увеличении потенциала организации.

СОДЕРЖАНИЕ

разделов и тем дисциплины «Налоговое планирование и прогнозирование»

Раздел 1. Теоретические основы налогового планирования и прогнозирования

Тема 1. Теоретические основы налогового планирования

Понятие налогового планирования и прогнозирования. Принципы налогового планирования. Налоговое планирование в системе финансового планирования предприятия. Виды налогового планирования. Зарубежная практика налогового планирования. Налоговая политика предприятия. Государственная налоговая политика и прогнозирование налоговых поступлений.

Тема 2. Правовые основы налогового планирования

Источники национального налогового права. Международное налоговое право. Правовые налоговые доктрины. Налоговые льготы. Налогообложение в СЭЗ, ОЭЗ, ЗАТО. Граница между «налоговым планированием» и «уходом от уплаты налогов» в судебной практике. Налоговая, административная и уголовная ответственность за преступления в сфере налогов. Арбитражная практика по налоговым спорам.

Тема 3. Методы и инструменты налогового планирования

Понятие методов и инструментов налогового планирования. Ситуационный подход как метод налогового планирования. Балансовые методы в налоговом планировании. Использование экономико-математических методов и моделей в налоговом планировании.

Договорная политика, учетная политика, налоговый календарь, налоговый учет, налоговые льготы как инструменты налогового планирования. Разработка и использование налоговых схем. Налоговые риски и налоговый аудит.

Раздел 2. Практика налогового планирования и прогнозирования

Тема 4. Планирование отдельных налогов

Сравнительный анализ использования специальных налоговых режимов и обычной системы налогообложения. Планирование налога на прибыль. Оптимизация косвенных налогов. Оптимизация ЕСН. Оптимизация налога на доходы физлиц. Оптимизация налога на имущество организаций.

Тема 5. Особенности налогового планирования в крупных корпорациях

Особенности взаимодействия государства и крупного бизнеса. Экономические и правовые особенности крупных корпораций. Особенности налогового планирования в компаниях с разной отраслевой принадлежностью, организационно-правовой формой, организационной структурой и территориальным размещением и т.д. Налогообложение в вертикально- и горизонтально-интегрированных структурах. Трансфертное ценообразование. Оффшорные зоны.

Тема 6. Налоговое планирование в малом бизнесе

Формы государственной налоговой поддержки малого бизнеса. Налоговое планирование для субъектов малого предпринимательства. Особенности применения специальных режимов налогообложения: УСН, ЕНВД, ЕСХН. Налогообложение ЧПБОЮЛ. Личное налоговое планирование.

Тема 7. Отраслевые особенности налогового планирования

Налоговое планирование в промышленных компаниях. Налоговое планирование в инвестиционных институтах и банках. Налоговое планирование в страховых компаниях. Налоговое планирование в строительной отрасли и девелоперских компаниях. Налоговое планирование в сельском хозяйстве. Особенности налогового планирование при использовании лизинга. Налоговое планирование во внешнеэкономической деятельности. Налоговое планирование в факторинге.

Тема 8. Организация налогового планирования в компании

Корпоративный налоговый менеджмент. Место и роль службы налогового планирования в структуре предприятия. Положение о корпоративной налоговой службе, задачи и функции, должностные инструкции специалистов. Организация процесса налогового планирования. Налоговое бюджетирование, виды бюджетов и регламенты их формирования. Налоговый due diligence при проведении IPO. Специализированное программное обеспечение. Профессиональные и общественные объединения налоговых консультантов.

СОДЕРЖАНИЕ

разделов и тем «Налогообложение физических лиц»

Раздел 1. Основы налогообложения физических лиц

Предмет и задачи дисциплины «Налогообложение физических лиц».

Тема 1. Налоги с физических лиц как составная часть налоговой системы

Экономическая сущность налогов с населения. Функции налогов с населения. Роль налогов с населения в формировании доходов бюджета. Принципы налогообложения населения, их значение и реализация в современных условиях. Этапы развития налогов с населения.

Критерии классификации налогов с населения. Виды налогов и сборов с физических лиц в РФ. Взаимосвязь подоходного и поимущественного налогообложения граждан.

Раздел 2. Налогообложение доходов физических лиц

Тема 2. Налогообложение доходов у источника выплаты

Место налога на доходы в подсистеме налогов с населения. Постановка физических лиц на учет в налоговых органах.

Состав плательщиков. Понятие резидента и нерезидента при налогообложении доходов. Налоговые агенты. Структура объекта налогообложения в налоге на доходы. Материальная выгода в налогооблагаемом доходе. Развитие системы налогообложения доходов в РФ и зарубежом.

Ставки налога: виды, значение, порядок использования. Ставки налога в РФ.

Критерии классификации и виды льгот при налогообложении доходов. Изъятия и скидки. "Необлагаемый минимум" дохода. Стандартные вычеты. Имущественные вычеты. Социальные вычеты. Профессиональные вычеты. "Налоговый кредит".

Формирование налогооблагаемой базы и исчисление суммы налога на доходы резидентов у источника выплаты дохода. Корреспонденция документов налоговой отчетности. Налоговый период. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами.

Налогообложение доходов, полученных от операций с ценными бумагами.

Особенности исчисления налога на доходы при купле-продаже, дарении и наследовании имущества.

Особенности исчисления налога на доходы у нерезидентов.

Тема 3. Декларирование доходов физическими лицами

Значение декларирования как способа определения облагаемого дохода для государства и налогоплательщика. Виды деклараций. Состав декларантов. Сроки подачи. Структура декларации. Порядок заполнения декларации о доходах. Алгоритм исчисления и сроки уплаты налога по декларации. Документы налоговой отчетности.

Механизм декларирования доходов в зарубежных странах.

Тема 4. Налогообложение доходов граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью

Особенности налогообложения доходов физических лиц от предпринимательской деятельности по традиционной системе. Состав расходов граждан-предпринимателей для целей налогообложения. Сроки подачи декларации, порядок исчисления и сроки уплаты налога. Особенности налогообложения частных нотариусов.

Особенности налогообложения предпринимателей-физических лиц при ведении учета и отчетности по специальным налоговым режимам.

Раздел 3. Налогообложение имущества физических лиц

Тема 5. Налог на имущество физических лиц

Значение и состав налогов на имущество физических лиц. Виды облагаемого имущества.

Состав плательщиков налога на имущество физических лиц. Особенности исчисления налогооблагаемой базы. Эволюция системы налогообложения недвижимого имущества в РФ.

Льготы и особенности их применения. Порядок исчисления и сроки уплаты. Особенности организации учета и сбора налога на имущество физических лиц. Актуальные проблемы и перспективы налогообложения недвижимого имущества в России.

Особенности исчисления налоговой базы и порядок уплаты земельного налога физическими лицами. Льготы по земельному налогу с физических лиц.

Особенности исчисления налоговой базы и порядок уплаты транспортного налога физическими лицами. Льготы транспортному налогу с физических лиц.

Тема 6 Другие налоги и сборы с физических лиц

Государственная пошлина, уплачиваемая физическими лицами. Таможенная пошлина, уплачиваемая физическими лицами.

Раздел 4. Контроль за соблюдением законодательства о налогообложении физических лиц

Тема 7. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

Виды нарушений. Ответственность налоговых агентов за нарушение законодательства о налогообложении доходов физических лиц. Ответственность физических лиц-налогоплательщиков.

Краткое содержание

дисциплины «Особенности и проблемы развития современной налоговой системы РФ» (Общенаучный цикл М1)

по программе магистерской подготовки 080200 «Менеджмент»

направление подготовки «Налоговый менеджмент»

Раздел 1.Введение. Предмет, задачи и понятийный аппарат.

Тема 1. Теория и история налогообложения

Теории налогообложения. Принципы и функции налогообложения. Понятие налога и сбора. Налоговая система. Налоговая доктрина и налоговая политика.

Раздел 2. Проблемы становления и развития налоговой системы РФ.

Тема 2. Налоговая реформа 1992-2010 гг.

Цели реформы и их реализация. Общие проблемы формирования оптимальной налоговой системы в РФ.

Тема 3. Особенности и проблемы прямого налогообложения организаций.

Место и роль прямых налогов с организаций в налоговой системе РФ. Эволюция и проблемы налогообложения прибыли и имущества организаций.

Тема 4. Особенности и проблемы косвенного налогообложения в РФ.

Место и роль косвенных налогов с организаций в налоговой системе РФ. Эволюция и проблемы взимания НДС, акцизов, налога на добычу полезных ископаемых.

Тема 5. Особенности и проблемы налогообложения физических лиц.

Место и роль налогообложения физических лиц в налоговой системе РФ. Эволюция и проблемы взимания НДФЛ, налога на имущества физических лиц, земельного и транспортного налогов.

Тема 6. Особенности и проблемы взимания социальных взносов во внебюджетные фонды.

Место и роль социальных платежей в реализации социальной политики государства. Эволюция и проблемы взимания социальных взносов.

Общий объем аудиторных часов -16.

в том числе: лекции – 6 час.

семинары – 10 час.

«НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРИРОДОПОЛЬЗОВАНИЯ»

СОДЕРЖАНИЕ

разделов и тем

Раздел 1. Основы налогообложения природопользование

Тема 1. Экономические и правовые основы платного природопользования.

Экономическая природа и роль природоресурсных платежей для экономики и геополитики государства. Специфика, порядок и особенности лицензирования деятельности природопользования.

Тема 2. История развития системы платного природопользования в РФ.

Исторические аспекты налогообложения природопользования.

Раздел 2. Основные направления налогообложения природопользования.

Тема 3. Плата за негативное воздействие на окружающую природную среду. Экологический налог.

Нормативно-правовая база по взиманию экологических платежей. Нормативы качества окружающей среды в области охраны окружающей среды. Виды негативного воздействия на окружающую среду. Порядок расчета и уплаты экологических платежей. Администрирование экологических платежей.

Тема 4. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов.

Нормативно-правовая база по взиманию сбора за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Порядок расчета и уплаты сбора. Администрирование сбора за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов.

Тема 5. Платежи за пользование объектами лесного фонда.

Нормативно-правовая база налогообложения лесопользования. Виды платежей за пользование объектами лесного фонда. Порядок расчета и уплаты платежей. Администрирование платежей.

Тема 6. Водный налог.

Нормативно-правовая база водного налога. Порядок расчета и уплаты водного налога. Администрирование водного налога.

Тема 7. Платежи за пользование недрами.

Нормативно-правовая база недропользования. Порядок расчета и уплаты платежей. Администрирование платежей за пользование недрами.

Тема 8. Налог на добычу полезных ископаемых.

Характеристика. Нормативно-правовая база налогообложения добычи полезных ископаемых. Порядок и сроки уплаты налога на добычу полезных ископаемых.Администрирование налога на добычу полезных ископаемых.

СОДЕРЖАНИЕ

разделов и тем программы «Специальные налоговые режимы»

Раздел 1. Сущность специальных налоговых режимов

Тема 1. Понятие специальных режимов налогообложения.

Виды действующих специальных режимов налогообложения и их краткая характеристика.

Тема 2. Специальные налоговые режимы в условиях реформирования налоговой системы РФ.

Роль и значение специальных налоговых режимов в формировании бюджетов разных уровней. Преимущества специальных режимов налогообложения в сравнении с общим режимом налогообложения.

Раздел 2. Специальные налоговые режимы

Тема 3. Упрощенная система налогообложения.

Понятие и характеристика упрощенной системы налогообложения. Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения. Порядок исчисления и уплаты единого налога. Сравнительный анализ упрощенной системы налогообложения и общего режима налогообложения.

Тема 4. Единый налог на вмененный доход.

Понятие и характеристика системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход. Условия перехода на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход. Налоговая декларация. Особенности исчисления налоговый базы при переходе с общего режима налогообложения на упрощенную систему налогообложения и наоборот.

Тема 5. Единый сельскохозяйственный налог.

Понятие и характеристика системы налогообложения в виде единого сельскохозяйственного налога. Порядок перехода на единый сельскохозяйственный налог. Сравнительный анализ системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей и общего режима налогообложения. Сравнительный анализ упрощенной системы налогообложения и системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Тема 6. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Правовые основы отношений, возникающих в процессе осуществления российских и иностранных инвестиций в поиски, разведку и добычу минерального сырья на территории РФ на условии соглашений о разделе продукции. Понятие и характеристика системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Учет и администрирование в налоговых органах налогоплательщиков при выполнении соглашений о разделе продукции.

СОДЕРЖАНИЕ

разделов и тем дисциплины «Информационная безопасность и защита данных в налоговых органах»

Раздел 1. Информация как товар.

Тема 1. Определение информации представляющей государственную тайну, ведомственную тайну (в данном случае налоговую тайну), конфиденциальную информацию юридических лиц, конфиденциальную информацию физических лиц- налогоплательщиков.

Тема 2. Сбор перечисленных видов информации в налоговых органах, организация ее хранения, ответственность. Концепция ЦОД.

Раздел 2. Угрозы целостности информации.

Тема 1. Источники опасности целостности информации, виды угроз, техногенные катастрофы, преднамеренные и непреднамеренные угрозы, классификация, критерии оценки опасности угроз.

Тема 2. Виды несанкционированного доступа к информации.

Тема 3. Угрозы для программного обеспечения, вирусные программы, фишинг.

Раздел 3. Информационная безопасность и защита информации.

Тема 1. Необходимость и целесообразность организации защиты информации.

Тема 2. Виды организации защиты информации (правовые и морально-этические меры, организационно-административные меры, технические меры, программные средства и меры, технологические меры).

Тема 3. Объекты и элементы защиты информации (компьютеры, носители информации, сетевые устройства, узлы связи и т.д.).

Тема 4. Средства опознания и разграничения доступа к информации (идентификация и аутентификация, управление доступом).

Тема 5. Криптографический метод защиты информации (симметричное и несим-метричное шифрование, электронно-цифровая подпись).

Раздел 4. Защита данных в налоговых органах.

Тема 1. Программные средства защиты от несанкционированного доступа к компьютерной информации.

  • “КриптоАРМ” – программное средство криптозащиты информации и работы с электронно-цифровой подписью;

  • “КриптоПро CSP 3.0” – криптопровайдер для работы с электронно-цифровой подписью;

  • “Dallas Lock 7.0” - программное средство контроля доступа к конфиденциальной информации;

  • “eToken Pro 32K cert” – программно-аппаратное устройство аутентификации пользователей.

Тема 2. Технические средства.

Тема 2.1 Средства обнаружения технических каналов утечки информации.

      • “Скорпион V 3.4” – скоростной поисковый прибор для автоматического обнаружения и подавления радиомикрофонов;

      • “РИЧ-8 ” – портативный измеритель частоты и мощности радиополя;

      • “STYLE="0313P «Пиранья»” – многофункциональный поисковый прибор;

      • “УЛАН-2” – универсальный анализатор проводных коммуникаций;

      • “АЛМАЗ” – обнаружитель средств видеонаблюдения;

      • “RS Digital Mobile 12G” – программно-аппаратный комплекс радиоконтроля;

      • “ЛЮКС ” – импульсный локатор нелинейности.

Тема 2.2 Средства контроля речевой и акустической информации.

  • “Спрут-М”- комплекс контроля утечки речевой и акустической информации;

  • “ОКТАВА-Т” – широкополосный генератор помех для телефонных и слаботочных линий;

  • “МОЛНИЯ” (ГИ-1500) – прибор уничтожения проводных устройств несанкционированного съема информации высоковольтным импульсом;

Тема 2.3 Средства радиоэлектронного противодействия, блокирования сотовой связи, защиты АС, видеоконтроля.

      • “ГРОМ-ЗИ-4” – многофункциональный генератор шума;

      • “Соната АВ(1М)” – комплекс средств виброакустического и акустического противодействия;

      • “Имбирь” – интеллектуальный мультистандартный блокиратор сотовой связи;

      • “Dionis FW 16000” – межсетевой экран со встроенным маршрутизатором;

      • “SYMANTEC Backup Exec 11d for Windows with CPS” – программный комплекс резервного копирования и гарантированного восстановления информации;

      • “XSpider 7.0” – сетевой сканер безопасности компьютерных сетей;

      • “Ewclid” – система цифрового видеонаблюдения.

Тема 3. Оценка эффективности и целесообразности применяемых средств защиты информации.

По установленным критериям оцениваются применяемые комплексные мероприятия по защите информации и принимается решение о их целесообразности и проведению реинжиниринга при необходимости.

Структура и содержание дисциплины «Конфликтология»

Тема 1. «Понятие, природа, функции, причины и классификация конфликтов», в которой изучаются: понятие конфликта, социально-биологический подход к объяснению природы конфликта, его место и роль в организации, теории и подходы к изучению конфликта, объективная природа и причины конфликтов, деструктивная и конструктивная функции конфликтов, их классификация.

Тема 2. «Структура, динамика и границы конфликта», в которой изучаются понятия о структуре, динамике конфликта, его масштабе, пространственно – временные границы.

Тема 3. «Источники конфликтов», в которой изучаются: источники структурных конфликтов в организациях; источники социально-психологических конфликтов в организациях; микросюжетные конфликты и их специфика для налоговой сферы; несоответствие социальной роли и «Я-концепции»; внутриличностный конфликт и его проекция на окружение; неадекватность личностного профиля руководителя; профиль жесткого авторитаризма и профиль либерализма, конфликтные последствия их реализации в управлении; конфликтогенные особенности личности; неадекватность уровня притязаний как источник конфликтов в трудовом коллективе (управленческой команде).

Тема 4. «Основные принципы и методы управления структурными конфликтами», в которой изучаются:

принцип подстройки реальности под ожидания оппонентов, структурные методы разрешения конфликтов в организации, их инструментарий;

метод толкования, четкость формулировок и разъяснение требований, использование координационных и интеграционных механизмов в управлении конфликтом, установление общих целей деятельности, формирование общих ценностей, совершенствование системы поощрений.

Тема 5. «Основные принципы и методы управления социально-психологическими конфликтами в организации», в которой изучаются: принципы подстройки ожиданий оппонентов в соответствии с реальностью; межличностные методы управления конфликтами и их инструментарий; стратегии и тактики поведения в конфликте; сетка Томаса-Килмена; шкала соблюдения интересов сторон; целесообразность выбора стратегии поведения в конфликте относительно цели и содержания управленческой ситуации.

Тема 6. «Стресс и способы его преодоления в конфликте», в которой изучаются: понятие о стрессе; общий закон поведения живых существ в условиях изнуряющей задачи; жизненный ресурс и механизм его расходования,; деформация поведения в конфликте эмоциональным перевозбуждением, способы саморегуляции эмоциональных состояний.

Тема 7. «Процедурные схемы разрешения конфликтов. Техники психологической защиты», в которой изучаются: четырехступенчатая схема А.Раппопорта; составление карты конфликта по Ш.Файер и К.Корнелиус; анализ конфликтогенности управленческого решения; «ложные» образы конфликтной ситуации, причины их возникновения и способы борьбы с ними; психологический смысл техники эластичного уклонения в конфликте; техника психологической самозащиты; техника элиминации постконфликтного состояния.



Скачать документ

Похожие документы:

  1. Таможенный кодекс

    Кодекс
    Таможенный кодекс Республики Казахстан Настоящий Кодекс определяет правовые, экономические и организационные основы таможенного дела в Республике Казахстан и направлен на защиту суверенитета и экономической безопасности Республики
  2. Таможенный кодекс Республики Казахстан Кодекс Республики Казахстан от 5 апреля 2003 года n 401

    Кодекс
    Сноска. По всему тексту слова "уполномоченный орган по вопросам таможенного дела", "уполномоченным органом по вопросам таможенного дела", "уполномоченного органа по вопросам таможенного дела", "Уполномоченный
  3. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003 г. N 61-фз (тк рф) (с изменениями от 23 декабря 2003 г., 29 июня, 20 августа, 11 ноября 2004 г., 18 июля, 31 декабря 2005 г

    Кодекс
    Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003 г. N 61-ФЗ (ТК РФ) (с изменениями от 23 декабря 2003 г., 29 июня, 20 августа, 11 ноября 2004 г., 18 июля, 31 декабря 2005 г.
  4. «Таможенное право» в вопросах и ответах

    Документ
    В современном представлении термин таможенное дело охватывает сложный комплекс отношений, непосредственно связанных с внешней и внутренней политикой и деятельностью государства.
  5. Таможенный кодекс республики армения

    Кодекс
    ГЛАВА 15. ИНФОРМАЦИЯ, ИСПОЛЬЗУЕМАЯ С ЦЕЛЬЮ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ТАМОЖЕННОЙ СТОИМОСТИ, И ОПРОТЕСТОВАНИЕ ВЫНЕСЕННЫХ РЕШЕНИЙ И ДЕЙСТВИЙ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ

Другие похожие документы..