Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

'Документ'
Начиная с 5 августа 2009года Массачусеттское Историческое Общество (МИО) начало ежедневно размещать сообщения на сайте «микроблога» в Твиттере от имен...полностью>>
'Документ'
Одесское областное отделение Антимонопольного комитета Украины обязало ЧП "Лукойл-Украина", ООО "Торговый дом "Континиум-Галичина...полностью>>
'Урок'
Коллекция содержит музыкальные произведения известных композиторов, которые вы можете скачать и прослушать. Так же здесь можно найти биографию композ...полностью>>
'Вопросы к экзамену'
Основные принципы построения компьютерных систем обработки информации. Основные принципы и следствия цифрового представления данных....полностью>>

Отчет о прибылях и убытках 6 Отчет об изменениях в чистых активах участников 7

Главная > Публичный отчет
Сохрани ссылку в одной из сетей:

ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «Костромаселькомбанк»

ООО «Костромаселькомбанк»

Финансовая отчетность,
подготовленная в соответствии с
Международными стандартами
финансовой отчетности,
и
Заключение независимых аудиторов

За период с 1 января 2007 года
по 31 декабря 2007 года



Содержание

Подтверждение руководства об ответственности за подготовку и утверждение финансовой отчетности 3

Заключение независимых аудиторов 4

Баланс 5

Отчет о прибылях и убытках 6

Отчет об изменениях в чистых активах участников 7

Отчет о движении денежных средств 9

Примечания 11

1. Основная деятельность Банка 11

2. Экономическая среда, в которой Банк осуществляет свою деятельность 11

3. Основы представления отчетности 12

4. Принципы учетной политики 15

5. Денежные средства и их эквиваленты 36

6. Средства в других банках 36

7. Кредиты и дебиторская задолженность 36

8. Прочие активы 38

9. Основные средства 39

10. Средства клиентов 40

11. Прочие заемные средства 41

12. Прочие обязательства 41

13. Финансовые обязательства перед участниками 42

14. Процентные доходы и расходы 42

15. Комиссионные доходы и расходы 43

16. Прочие операционные доходы 43

17. Административные и прочие операционные расходы 43

18. Налог на прибыль 44

19. Управление рисками 45

20. Управление капиталом 52

21. Условные обязательства 53

22. Справедливая стоимость финансовых инструментов 54

23. Операции со связанными сторонами 55

24. События после отчетной даты 55

25. Учетные оценки и суждения, принятые при применении учетной политики 56

ПОДТВЕРЖДЕНИЕ РУКОВОДСТВА ОБ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА ПОДГОТОВКУ И УТВЕРЖДЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ
31 ДЕКАБРЯ 2007 ГОДА

Руководство Банка несет ответственность за подготовку финансовой отчетности, достоверно отражающей во всех существенных аспектах финансовое положение Банка по состоянию на 31 декабря 2007 года, а также результаты его деятельности, движение денежных средств и изменения в капитале за год, закончившийся на эту дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО).

При подготовке финансовой отчетности руководство несет ответственность за:

– выбор надлежащих принципов бухгалтерского учета и их последовательное применение;

– применение обоснованных оценок и расчетов;

– соблюдение требований МСФО или раскрытие всех существенных отклонений от МСФО в примечаниях к финансовой отчетности;

– подготовку финансовой отчетности, исходя из допущения, что Банк будет продолжать свою деятельность в обозримом будущем, за исключением случаев, когда такое допущение неправомерно.

Руководство также несет ответственность за:

– разработку, внедрение и обеспечение функционирование эффективной и надежной системы внутреннего контроля в Банке;

– поддержание системы бухгалтерского учета, позволяющей в любой момент подготовить с достаточной степенью точности информацию о финансовом положении Банка и обеспечить соответствие финансовой отчетности требованиям МСФО;

– ведение бухгалтерского учета в соответствии с законодательством и стандартами бухгалтерского учета Российской Федерации;

– принятие мер в пределах своей компетенции для защиты активов Банка;

– выявление и предотвращение фактов мошенничества и прочих злоупотреблений.

Данная финансовая отчетность за год, закончившийся 31 декабря 2007 года, утверждена Советом директоров Банка 26 июня 2008 года.

ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ “ФЕДБЕЛ”

300012, г. Тула р/с 40702810700000000078 в Филиале ОАО Банк ВТБ

ул. Ф.Энгельса, 155, оф.228 в городе Туле, г. Тула, к/с 30101810900000000794,

Телефоны: 8(4872) 33-42-18, 35-82-28 БИК 047003794, ИНН 7107015108

E-mail: fedbel@ ОГРН 1027100748630

Лицензия на осуществление аудиторской деятельности от 26.11.2002 г.

№ Е 003734 от 04.03.2003 г.

Заключение независимых аудиторов

Совету директоров и участникам Общества с ограниченной ответственностью «Костромаселькомбанк» (ООО «Костромаселькомбанк»)

Нами проведен аудит прилагаемого баланса ООО «Кострома­селькомбанк» (далее — Банк) по состоянию на 31 декабря 2007 года и связанных с ним отчета о прибылях и убытках, отчета об изменениях в чистых активах участников, отчета о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2007 года. Ответственность за подготовку указанной финансовой отчетности несет руководство Банка. Наша ответственность заключалась в выражении мнения достоверности данной финансовой отчетности на основании проведенного аудита.

Мы провели аудиторскую проверку в соответствии с Международными стандартами аудита. Данные стандарты предусматривают, чтобы мы спланировали и провели нашу проверку таким образом, чтобы обеспечить разумную уверенность в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений. Аудит включает изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие информации в финансовой отчетности. Кроме того, аудит включает в себя оценку и анализ примененной учетной политики и существенных оценочных значений, сделанных руководством Банка, а также оценку общего представления финансовой отчетности.

По нашему мнению, прилагаемая финансовая отчетность Банка во всех существенных аспектах достоверно отражает финансовое положение Банка на 31 декабря 2007 года, а также результаты его финансово-хозяйственной деятельности, движение чистых активов и движение денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2007 года в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.

Директор ООО «ФЕДБЕЛ» В. И. Белоцерковский

26 июня 2008 года

ООО “ФЕДБЕЛ”

Баланс за 31 декабря 2007 года

(в тысячах российских рублей)

Примечание

2007

2006

Активы

Денежные средства и их эквиваленты

5

134150

53021

Обязательные резервы на счетах в Банке России

11720

7384

Средства в других банках

6

40046

1500

Кредиты и дебиторская задолженность

7

759946

401727

Текущие требования по налогу на прибыль

18

-

207

Отложенный налоговый актив

18

1992

983

Прочие активы

8

1633

3923

Основные средства

9

32423

27027

Итого активов

981910

495772

Обязательства

Средства клиентов

10

859602

414302

Прочие заемные средства

11

25100

28300

Текущее налоговое обязательство

18

743

-

Прочие обязательства

12

822

1342

Итого обязательств

886267

443944

Чистые активы

Финансовые обязательства перед участниками

13

95019

50019

Нераспределенная прибыль

624

1809

Итого чистые активы участников

95643

51828

Итого обязательств и чистых активов участников

981910

495772

Утверждено Советом директоров Банка
и подписано от имени Совета директоров Банка

26 июня 2008 года.

Председатель Правления А. А. Жердев

Главный бухгалтер Г. К. Смирнова

Примечания на страницах с 11 по 56 составляют неотъемлемую часть данной финансовой отчетности.

Отчет о прибылях и убытках
за год, закончившийся 31 декабря 2007 года

(в тысячах российских рублей)

Примечание

2007

2006

Процентные доходы

14

103991

69173

Процентные расходы

14

(63977)

(37981)

Чистые процентные доходы

40014

31192

Изменение сумм обесценения кредитного портфеля

7

(7872)

(4401)

Чистые процентные доходы после создания резерва под обесценение кредитного портфеля

32142

26791

Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой

494

127

Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты

(26)

(57)

Комиссионные доходы

15

12940

5048

Комиссионные расходы

15

(443)

(193)

Расходы от активов, размещенных по ставкам ниже рыночных

7

(1033)

(1174)

Изменение резерва под обесценение прочих активов

8

138

(137)

Прочие операционные доходы

16

460

23

Чистые доходы

44672

30428

Административные и прочие операционные расходы

17

(33892)

(22524)

Прибыль (убыток) до налогообложения

10780

7904

Расходы по налогу на прибыль

18

(4081)

(2380)

Прибыль за период

6699

5524

Утверждено Советом директоров Банка
и подписано от имени Совета директоров Банка

26 июня 2008 года.

Председатель Правления А.А. Жердев

Главный бухгалтер Г.К. Смирнова

Примечания на страницах с 11 по 56 составляют неотъемлемую часть данной финансовой отчетности.

Отчет об изменениях чистых активах участников
за год, закончившийся 31 декабря 2007 года

(в тысячах российских рублей)

Приме­чание

Финансовые обязательства перед участниками

Уставный капитал

Нераспределенная прибыль

Итого чистых активов участников

Остаток за 31 декабря 2005 года

-

287631

(249788)

37843

Влияние изменений учетной политики и исправления ошибок, признанных в соответствии с МСФО (IAS) 8 «Учетная политика, изменения в расчетных бухгалтерских оценках и ошибки»

3

35019

(287631)

252612

-

Остаток на 1 января 2006 года (после пересчета)

35019

-

2824

37843

Доходы (расходы) за год, отраженные в составе чистых активов участников

-

-

(6539)

(6539)

Прибыль за год

-

5524

5524

Итого увеличение (уменьшение) чистых активов участников в результате операционной деятельности за год, закончившийся 31 декабря 2006 года

-

-

(1015)

(1015)

Взносы участников

13

15000

-

-

15000

Итого увеличение чистых активов участников в результате финансовой деятельности за год, закончившийся 31 декабря 2006 года

15000

-

-

15000

Остаток за 31 декабря 2006 года

50019

-

1809

51828

Доходы (расходы) за год, отраженные в составе чистых активов участников

-

-

(7884)

(7884)

Прибыль за год

-

-

6699

6699

Итого увеличение (уменьшение) чистых активов участников в результате операционной деятельности за год, закончившийся 31 декабря 2006 года

-

-

(1185)

(1185)

Приме­чание

Финансовые обязательства перед участниками

Уставный капитал

Нераспределенная прибыль

Итого чистых активов участников

Взносы участников

13

45000

-

-

45000

Итого увеличение чистых активов участников в результате финансовой деятельности за год, закончившийся 31 декабря 2007 года

45000

-

-

45000

Остаток за 31 декабря 2007 года

95019

-

624

95643

Утверждено Советом директоров Банка
и подписано от имени Совета директоров Банка

26 июня 2008 года.

Председатель Правления А. А. Жердев

Главный бухгалтер Г. К. Смирнова

Примечания на страницах с 11 по 56 составляют неотъемлемую часть данной финансовой отчетности.

Отчет о движении денежных средств
за год, закончившийся 31 декабря 2007 года

(в тысячах российских рублей)

Примечания

2007

2006

Денежные средства от операционной деятельности

Проценты полученные

14

101650

67897

Проценты уплаченные

14

(63971)

(38000)

Комиссии полученные

15

12846

5141

Комиссии уплаченные

15

(477)

(158)

Доходы по операциям с иностранной валютой

494

127

Прочие операционные доходы

16

460

23

Уплаченные административные и прочие операционные расходы

17

(38931)

(27827)

Расходы по налогу на прибыль

18

(4140)

(4020)

Денежные средства, полученные от операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах

7931

3183

(Прирост) снижение операционных активов и обязательств

Чистый (прирост) снижение по обязательным резервам на счетах в Банке России

(4336)

(1051)

Чистый (прирост) снижение по средствам в других банках

6

(38500)

1000

Чистый (прирост) снижение по кредитам и дебиторской задолженности

7

(364829)

(85551)

Чистый (прирост) снижение по прочим активам

9

2483

197

Чистое прирост (снижение) по средствам клиентов

10

445294

78460

Чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам

12

(966)

1159

Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности

47077

(2603)

Денежные средства от инвестиционной деятельности

Приобретение основных средств

9

(7733)

(12474)

Выручка от реализации основных средств

11

2929

Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) инвестиционной деятельности

(7722)

(9545)

Примечания

2007

2006

Денежные средства от финансовой деятельности

Взносы участников

13

45000

15000

Привлечение прочих заемных средств

11

-

10300

Возврат прочих заемных средств

11

(3200)

-

Чистые денежные средства, полученные от финансовой деятельности

41800

25300

Влияние изменений официального курса Банка России на денежные средства и их эквиваленты

(26)

(57)

Чистый прирост денежных средств и их эквивалентов

81129

13095

Денежные средства и их эквиваленты на начало года

5

53021

39926

Денежные средства и их эквиваленты на конец года

5

134150

53021

Утверждено Советом директоров Банка
и подписано от имени Совета директоров Банка

26 июня 2008 года.

Председатель Правления А. А. Жердев

Главный бухгалтер Г. К. Смирнова

Примечания на страницах с 11 по 56 составляют неотъемлемую часть данной финансовой отчетности.

Примечания к финансовой отчетности -
31 декабря 2007 года

(в тысячах российских рублей)



Скачать документ

Похожие документы:

  1. Отчет о прибылях и убытках 5

    Публичный отчет
    в которой Банк осуществляет свою деятельность 9 4 Основы представления отчетности 11 5 Принципы учетной политики 1 Денежные средства и их эквиваленты 0 7 Кредиты и дебиторская задолженность 0 8 Основные средства 4 9 Прочие активы
  2. Об утверждении Квалификационного минимума по специализированному квалификационному экзамену для специалистов финансового рынка по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами

    Документ
    Утвердить прилагаемый Квалификационный минимум по специализированному квалификационному экзамену для специалистов финансового рынка по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными
  3. Отчет о финансовом положении 4

    Публичный отчет
    в которой Банк осуществляет свою деятельность 9 4 Основы представления отчетности 11 5 Принципы учетной политики 1 Денежные средства и их эквиваленты 3 7 Кредиты и дебиторская задолженность 3 8 Основные средства 7 9 Прочие активы
  4. Отчет о прибылях и убытках 5 Отчет об изменениях в собственном капитале 7

    Публичный отчет
    Нами, аудиторской фирмой ООО «АУДИТ и КОНСАЛТИНГ», проведен аудит прилагаемого баланса акционерного коммерческого инвестиционного банка «КУРГАН» открытого акционерного общества по состоянию за 31 декабря 2008 года и связанных с ним
  5. Отчет о прибыли и убытках за период, закончившийся 31 декабря 2007 года 4 Отчет об изменениях в составе собственного капитала за период, закончившийся 5

    Публичный отчет
    Основная деятельность Банка 8 .

Другие похожие документы..