Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

'Документ'
На минувшей неделе депутаты Законодательного собрания Ростовской области провели 39-е по счету заседание донского парламента пятого созыва. В повестк...полностью>>
'Книга'
К90 Что Кейти делала. Что Кейти делала в школе. Что Кейти делала потом / Пер, с англ. М. Батищевой. - СПб.: Лениздат, 1 . - 448 с. - (Незнакомая клас...полностью>>
'Документ'
Очень важно при беременности вести активный образ жизни. Ни в коем случае нельзя заменять физические упражнения работой по дому. Хорошим упражнением ...полностью>>
'Документ'
Вауловской ДШИ Новоселова О.Б. II областной конкурс «Юный концертмейстер» январь 01 Зав....полностью>>

Отчет о финансовом положении 3 Отчет о прибылях и убытках 5

Главная > Публичный отчет
Сохрани ссылку в одной из сетей:

На отчетную дату - 31 декабря 2010 года, чувствительность Банка к изменению процентных ставок не значительна, так как Банк размещает средства по ставкам выше чем рыночные ставки.

Риск ликвидности

Риск ликвидности возникает при несовпадении сроков требования по активным операциям со сроками погашения по пассивным операциям. Банк подвержен риску в связи с ежедневной необходимостью использования денежных средств для расчетов по счетам клиентов, при наступлении срока погашения депозитов, выдаче кредитов, произведением выплат по гарантиям и производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся денежными средствами. Банк не аккумулирует денежные средства на случай единовременного выполнения обязательств по всем вышеуказанным требованиям, так как исходя из имеющейся практики, можно с достаточной долей точности прогнозировать необходимый уровень денежных средств для выполнения данных обязательств.

Управление ликвидностью Банка требует проведение анализа уровня ликвидных активов, необходимого для урегулирования обязательств при наступлении срока их погашения; обеспечения доступа к различным источникам финансирования. Банк рассчитывает нормативы ликвидности на ежедневной основе в соответствии с требованиями Банка России. Эти нормативы включают в себя:

- норматив мгновенной ликвидности (Н2), который рассчитывается как соотношение высоколиквидных активов и обязательств до востребования. За 31 декабря 2010 года данный норматив составил – 70,6 (за 31 декабря 2009 года - 89,8).

- норматив текущей ликвидности (Н3), который рассчитывается как соотношение ликвидных активов и обязательств со сроком погашения в течение 30 календарных дней. За 31 декабря 2010 года данный норматив составил – 85,4 (31 декабря 2009 года - 89,4.)

- норматив досрочной ликвидности (Н4), который рассчитывается как соотношение активов со сроком погашения более одного года и собственных средств (капитала) и обязательств с оставшимся сроком погашения более 1года. За 31 декабря 2010года данный норматив составил – 76,4 (за 31 декабря 2009 года – 31,5).

Ниже представлен анализ финансовых обязательств по срокам погашения за 31 декабря 2010 года:

До востреб. и на 1 день

от 1 до 6

месяцев

от 6 до

12

месяцев

от 1

года

до

5 лет

Более 5 лет

Итого

Обязательства

Средства других банков

0

0

0

0

0

0

Средства клиентов - физические лица

6 052

91 566

83 741

51 264

0

232 623

Средства клиентов прочие

162 776

5 767

1 041

0

0

169 584

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

0

0

0

0

0

Выпущенные долговые ценные бумаги

0

0

0

0

0

0

Прочие обязательства

214

3 230

0

0

3 444

Итого потенциальных будущих выплат по финансовым обязательствам

169 042

100 563

84 782

51 264

0

405 651

Ниже представлен анализ финансовых обязательств по срокам погашения за 31 декабря 2009 года:

До востреб. и на 1 день

от 1 до 6

месяцев

от 6 до

12

месяцев

от 1

года

до

5 лет

Более 5 лет

Итого

Обязательства

Средства других банков

0

0

0

0

0

0

Средства клиентов - физические лица

6 736

79 868

63 137

3 142

0

152 883

Средства клиентов прочие

119 135

3 710

1 249

0

0

124 094

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

0

0

0

0

0

Выпущенные долговые ценные бумаги

0

0

0

0

0

0

Прочие обязательства

219

2 827

0

0

0

3 046

Итого потенциальных будущих выплат по финансовым обязательствам

126 090

86 405

64 386

3 142

0

280 023

Основой управления риском ликвидности Банка является оценка показателей избытка/дефицита и коэффициентов ликвидности, расчет которых производится с применением сценарного анализа. Предельные значения коэффициентов утверждаются Советом директоров Банка. Для управления ликвидностью Банк разработал внутреннее Положение по управлению банковскими рисками в ОАО АКИБ «КУРГАН.

Совпадение и/или контролируемые расхождения активов и обязательств по срокам востребования и погашения имеют основополагающее значение для управления Банком. Полное совпадение активов и обязательств по указанным параметрам нехарактерно для банков, поскольку их операции носят разнообразный характер и заключаются на различных условиях. Указанное несовпадение может повысить прибыльность, но может и увеличить риск убытков.

Сроки погашения активов и обязательств и возможность замещения процентных обязательств по приемлемой стоимости, по мере наступления сроков их погашения, являются важными факторами для оценки ликвидности Банка и ее рисков в случае изменения процентных ставок и валютообменных курсов.

Руководство считает, что, несмотря на существенную долю вкладов частных лиц до востребования, диверсификация таких вкладов по количеству и типу вкладчиков, а также опыт, накопленный Банком за предыдущие периоды, указывают на то, что данные вклады формируют долгосрочный и стабильный источник финансирования деятельности Банка.

Требования по ликвидности в отношении гарантий значительно ниже, чем сумма соответствующих обязательств, так как Банк обычно не ожидает, что средства по данным сделкам будут востребованы третьими сторонами. Общая сумма договорных обязательств по предоставлению кредитов не обязательно представляет собой сумму денежных средств, выплата которых потребуется в будущем, поскольку по многим из этих обязательств не потребуется выплата в течение срока их действия.

32. Управление капиталом

Управление капиталом Банка имеет следующие цели: соблюдение требований к капиталу, установленных Банком России; обеспечение способности Банка функционировать в качестве непрерывно действующего предприятия; поддержание капитальной базы на уровне, необходимом для обеспечения коэффициента достаточности капитала в размере 8% (в соответствии с Базельским соглашением). За 31 декабря 2010 года сумма капитала, управляемого Банком, составляет 202 574 тысячи рублей (2009 год: 175 248 тысяч рублей). Контроль за выполнением норматива достаточности капитала, установленного Банком России, осуществляется с помощью ежемесячных отчетов, содержащих соответствующие расчеты, которые проверяются и визируются Председателем Правления и главным бухгалтером Банка.

В соответствии с существующими требованиями к капиталу, установленными Банком России, банки должны поддерживать соотношение капитала и активов, взвешенных с учетом риска ("норматив достаточности капитала"), на уровне выше обязательного минимального значения.

В данной таблице далее представлен нормативный капитал на основе отчетов Банка, подготовленных в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации:

2010 год

2009 год

Основной капитал

174 926

153 144

Дополнительный капитал

27 648

22 104

Суммы, вычитаемые из капитала

0

0

Итого нормативного капитала

202 574

175 248

Банк обязан соблюдать требования к минимальному уровню капитала, установленные кредитными соглашениями, включая уровень достаточности капитала, рассчитанный на основе требований Базельского соглашения о капитале, как определено в Отчете о международной конвергенции оценки капитала и стандартов по капиталу (обновлен в апреле 1998 года) и в Дополнении к Базельскому соглашению о капитале, которое ввело рассмотрение рыночных рисков (обновлено в ноябре 2005 года), обычно называемым "Базель I". Далее представлена структура капитала Банка, рассчитанного на основе Базельского соглашения о капитале:

2010 год

2009 год

Капитал 1-го уровня

Уставный капитал

109100

109 100

Фонд накопленных курсовых разниц

0

0

Нераспределенная прибыль

91549

64 223

Эмиссионный доход

683

683

Итого капитала 1-го уровня

201 332

174 006

Капитал 2 –го уровня

Фонд переоценки

1 242

1 242

Субординированный депозит

0

0

Итого капитала 2-го уровня

1 242

1 242

Итого капитал

202 574

175 248

33. Условные обязательства

Судебные разбирательства. В 2010 году Банк не участвовал в значительных судебных разбирательствах, поэтому резерв на покрытие убытков по таким разбирательствам не создавался.

Налоговое законодательство. Существующее российское налоговое законодательство в основном рассматривает налоговые последствия операций исходя из их юридической формы и порядка отражения в учете, согласно российским правилам бухгалтерского учета и отчетности. Соответственно, Банк может структурировать свои операции таким образом, чтобы использовать возможности, предоставленные российским налоговым законодательством с целью уменьшения общей эффективной налоговой ставки. Отчет о прибылях и убытках содержит корректировки, включенные в данную финансовую отчетность для отражения экономического содержания подобных операций. Результаты этих корректировок не влияют на сумму прибыли до налогообложения и налоговые начисления, отраженные в данной финансовой отчетности. По мнению руководства Банка, реструктурирование налогооблагаемого дохода и расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу, не приведет к начислению дополнительных налоговых обязательств. Соответственно, руководство Банка не сформировало резерв по потенциальному налоговому обязательству в отношении этих операций. Если какая-либо операция будет оспорена налоговыми органами, Банку могут быть доначислены суммы налогов, а также возможны не значительные штрафы и пени. Период, в течение которого налоговые органы могут осуществить проверку, составляет три года.

Обязательства капитального характера. Банк не имеет.

Обязательства по операционной аренде. Банк не имеет.

Обязательства кредитного характера. Основной целью данных инструментов является обеспечение предоставления средств клиентам по мере необходимости. Гарантии, представляющие собой безотзывные обязательства Банка осуществлять платежи в случае невыполнения клиентом своих обязательств перед третьими сторонами, несут в себе такой же уровень кредитного риска, как и кредиты. Обязательства по предоставлению кредитов под определенную ставку в течение определенного периода отражаются как производные финансовые институты, за исключением случаев, когда их сроки не выходят за рамки стандартных условий выдачи кредитов.

Обязательства по предоставлению кредитов представляют собой неиспользованную часть утвержденных к выдаче кредитов, гарантий или аккредитивов. В отношении обязательств по предоставлению кредитов Банк потенциально подвержен риску понесения убытков в сумме, равной общей сумме неиспользованных обязательств. Тем не менее, вероятная сумма убытков меньше общей суммы неиспользованных обязательств, так как большая часть обязательств по предоставлению кредитов обусловлена соблюдением клиентами определенных стандартов кредитоспособности. Банк контролирует срок, оставшийся до погашения обязательств кредитного характера, так как обычно более долгосрочные обязательства имеют более высокий уровень кредитного риска, чем краткосрочные обязательства.

Общая сумма задолженности по гарантиям, аккредитивам и неиспользованным кредитным линиям не обязательно представляет собой будущие денежные требования, поскольку возможно истечение срока действия или отмена указанных обязательств без предоставления заемщику средств.

Общая сумма задолженности по гарантиям и неиспользованным кредитным линиям не обязательно представляет собой будущие денежные требования, поскольку возможно истечение срока действия или отмена указанных обязательств без предоставления заемщику средств. Обязательства кредитного характера составляют:

2010 год

2009 год

Обязательства по предоставлению кредитов

Неиспользованные кредитные линии

20 706

15 368

Гарантии выданные

38 067

11 000

Обязательства кредитного характера выражены только в рублях Российской Федерации.

34. Справедливая стоимость финансовых инструментов

Оценочная справедливая стоимость финансовых инструментов рассчитывалась Банком исходя из имеющейся рыночной информации (если она существовала) и надлежащих методик оценки. Однако для интерпретации рыночной информации в целях определения справедливой стоимости необходимо применять профессиональные суждения. Экономика Российской Федерации продолжает проявлять некоторые характерные особенности, присущие развивающимся странам, а экономические условия продолжают ограничивать объемы активности на финансовых рынках. Рыночные котировки могут быть устаревшими или отражать стоимость продажи по низким ценам и, ввиду этого, не отражать справедливую стоимость финансовых инструментов. При определении справедливой стоимости финансовых инструментов Банк использует всю имеющуюся рыночную информацию.

Финансовые инструменты, отраженные по справедливой стоимости

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенные для торговли (и производные финансовые инструменты), прочие финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, включая финансовые активы, переданные без прекращения признания, или долгосрочные активы, удерживаемые для продажи (или группы выбытия), финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток учитываются в отчете о финансовом положении по справедливой стоимости. Справедливая стоимость рассчитывается на основе котируемых рыночных цен, за исключением некоторых финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи , по которым отсутствуют внешние независимые рыночные котировки (и некоторых финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Денежные средства и их эквиваленты отражаются по амортизированной стоимости, которая приблизительно равна их текущей справедливой стоимости.

Кредиты и дебиторская задолженность и средства в других банках

Справедливая стоимость инструментов с плавающей процентной ставкой обычно равна их балансовой стоимости. Оценочная справедливая стоимость инструментов с фиксированной процентной ставкой основывается на методе дисконтированных потоков денежных средств с применением действующих процентных ставок на рынке заимствований для новых инструментов, предполагающих аналогичный кредитный риск и аналогичный срок погашения. Используемые ставки дисконтирования зависят от валюты, срока погашения инструмента и кредитного риска контрагента. При определении справедливой стоимости кредитов и дебиторской задолженности использовались рыночные ставки - по физическим лицам -14,6% годовых, по юридическим лицам – 12,5% годовых.

Справедливая стоимость финансовых инструментов представлена следующими данными:

За 31 декабря 2010 года

За 31 декабря 2009 года

Балансовая стоимость

Справедливая стоимость

Балансовая стоимость

Справедливая стоимость

Денежные средства и эквиваленты

125 319

125 319

114 553

114 553

- наличные средства

25 267

25 267

15 794

15 794

-остатки на счетах в Банке России

24 534

24 534

36 179

36 179

- Корреспондентские счета и депозиты «овернайт»

75 518

75 518

62 580

62 580

Средства в других банках

36 702

36 702

5 000

5 000

- кредиты и депозиты в других банках

36 702

36 702

5 000

5 000

Кредиты и авансы клиентам

404 214

410 182

305 590

309 080

Итого финансовые активы

608 051

611 019

425 143

428 633

Средства других банков

0

0

0

0

Средства клиентов

402 207

402 207

276 977

276 977

Выпущенные долговые ценные бумаги

0

0

0

0

Векселя

0

0

0

0

35. Операции со связанными сторонами.

Для целей составления данной финансовой отчетности стороны считаются связанными, если одна из них имеет возможность контролировать другую или может оказывать существенное влияние при принятии другой стороной финансовых и операционных решений, как изложено в МСФО 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах». При рассмотрении взаимоотношений со всеми связанными сторонами принимается во внимание суть таких взаимоотношений, а не только их юридическая форма.

В ходе своей обычной деятельности Банк проводит операции со своими крупными акционерами, руководителями, а также компаниями, значительная доля в капитале которых принадлежит крупным участникам капитала Банка. Эти операции включали осуществление расчетов, предоставление кредитов, привлечение депозитов. Данные операции осуществлялись по рыночным ставкам.

Ниже указаны остатки на конец года по кредитам и депозитам со связанными сторонами:

За 31 декабря 2010 года

За 31 декабря 2009 года

Кредиты акционерам

0

4 630

Кредиты инсайдерам

144

4 640

Вклады (депозиты) акционеров

3 955

8 943

В 2010 году Банк произвел выплаты вознаграждения Совету директоров в размере 40 тыс.рублей.

  1. Приобретения и выбытия.

В 2010 году Банк не приобретал и не продавал доли (акции) других компаний

37. События после отчетной даты.

За 2010 год чистая прибыль Банка по Российским стандартам бухгалтерской отчетности составила – 27 468 тыс. руб. (за 2009 год – 21 883 тыс.руб.), по Международным стандартам финансовой отчетности – чистая прибыль за 2010 год составила 32 229 тыс.руб. (за 2009 год – 23 629 тыс.руб.)

В 2011 году годовое общее собрание акционеров приняло решение о выплате дивидендов по привилегированным акциям в сумме 107,03 руб.

27 июня 2011 года

Председатель Правления __________________ (Захарова Э.В)

Главный бухгалтер ___________________ (Шумкова И.Л.)



Скачать документ

Похожие документы:

  1. Отчет о финансовом положении 4 Отчет о совокупных доходах 5

    Публичный отчет
    Мы провели аудит прилагаемой финансовой отчетности Открытого акционерного общества Нижегородский коммерческий банк «РАДИОТЕХБАНК» (далее – «Банк»), состоящей из отчета о финансовом положении за 31 декабря 2010 года, отчетов о совокупном
  2. Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках 3

    Публичный отчет
    переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 17 177 11 7 Финансовые активы, предоставленные в качестве залога по договорам репо – 14 948 Средства в кредитных учреждениях
  3. Отчет о финансовом положении 4 отчет о прибылях и убытках 6

    Публичный отчет
    ПРИМЕЧАНИЕ 24. Чистые доходы и расходы по финансовым активам, классифицированным как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 47
  4. Отчет о финансовом положении 3

    Публичный отчет
    оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток 1 351 817 Кредиты и дебиторская задолженность 7 339 4 9 58 453 Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 8 3 915 3 1 Основные
  5. Отчет о финансовом положении Отчет о совокупной прибыли

    Публичный отчет
    учитываемые по справедливой стоимости через отчет о прибылях и убытках 1 114 158 58 04 Средства в других банках 13 158 500 1 7 Кредиты и дебиторская задолженность

Другие похожие документы..