Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

'Исследование'
МАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ СИСТЕМА — одна из возможных математических формализации реальных систем технического, производственного, экономического или би...полностью>>
'Документ'
- жирорастворимые витамины после эмульгирования желчьюОсновной механизм всасывания в тонком кишечнике - пассивная диффузия.Определяется градиентом ко...полностью>>
'Рабочая программа'
Программа составлена на основании ГОС ВО для специальности 040101 - "социальная работа", утвержденного 10.03.2 , рассмотрена и утверждена на...полностью>>
'Автореферат'
Защита состоится «14» мая 2010 г. в 12 час. 00 мин. на заседании диссертационного совета Д 212.101.02 при Кубанском государственном университете по а...полностью>>

Рекомендации по совершенствованию учета денежных потоков 15 Анализ денежных потоков и пути их оптимизации в ООО «Медиа-Маркт-Сатурн» 18

Главная > Реферат
Сохрани ссылку в одной из сетей:

2.2. Синтетический и аналитический учет денежных средств

Ведение кассовых операций в ООО «Медиа-Маркт-Сатурн» осуществляется в

Для приёма, хранения и расходования наличных денежных средств бухгалтерия ООО «

Сверх лимита

которых выдаются деньги из кассы (например, на

приятием, проверяется полнота произведенных кассиром операций. Журнал ведется в течение года.

Сумму

кассовыми документами (расходными и приходными ордерами).

В ООО «Медиа-Маркт-Сатурн» бухгалтерский учет осуществляется по плану счетов

По окончании месяца итоговые данные по счету 50 отражаются в Главной книге по счету 50 (Приложение 11).

Согласно

руб. на приобретение канцтоваров. Он купил в магазине канцтовары на сумму 980 руб., сдал их на

ше операциям сведены в табл.4.

Таблица 4 - Корреспонденции счетов при учете кассовых операций в ООО «Медиа-Маркт-Сатурн»

№ п/п

Содержание операции

Сумма, руб.

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

1

62.1

2

50.1

Продолжение табл.4

1

2

3

4

5

3

71

4

71

5

50.1

6

76.1

7

50.1

8

73

9

Работники погасили задолженность за путевки, внеся наличные в кассу ООО «Медиа-Маркт-Сатурн»

24 000

50.1

73

Организация хранит денежные средства в ОАО «Банк Москвы». В ООО «Медиа-

(табл.5).

В нем указывается наименование предприятия, за что сдаются деньги, подпись вносителя

№ п/п

Перечень работ

Кассир ООО «Медиа-Маркт-Сатурн»

Банк

1

2

Х

3

Х

4

5

Получение денег, сумму получаемых средств, город, где производится выплата, число, наименование отделения банка, кому выдать деньги, подписи руководителя и главного бухгалтера предприятия.

Таблица 6 - Порядок получения наличных денег
ООО «Медиа-Маркт-Сатурн» в ОАО «Банк Москвы»

№ п/п

Перечень работ

Предприятие

Банк

бухгалтер

рук-ль, гл. бух.

кассир

х

Для получения в банке денег ООО «Медиа-Маркт-Сатурн» имеет чековую книжку.

в Главной

814 341.9 руб. В итоге дебетовый оборот составил 45 325 701.9

расчетный счет ООО «Медиа-Маркт-Сатурн» на сумму 27672,81, в т.ч. НДС – 4221,28 руб. в

счетов, связанные с использованием денежных средств на расчетном счете ООО «Медиа-Маркт-Сатурн»

№ п/п

Содержание операции

Сумма, руб.

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

1

60.1

Продолжение табл.7

1

2

3

4

5

2

Отражена сумма НДС по поступившим товарам

91 524.42

19.4

60.1

3

НДС предъявлен к зачету на основании счета-фактуры

91 524.42

19.4

68.2

4

51

5

90.1

6

68.2

7

62.1

8

51

9

50.1

10

76

11

50.1

Учет документов и переводов в пути в ООО «Медиа-Маркт-Сатурн» осуществляется на счете 57. На нем учитываются:

ых

записи по учету переводов в пути ООО «Медиа-Маркт-Сатурн»

№ п/п

Содержание операции

Сумма, руб.

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

1

50.1

2

57

Внутрихозяйственный контроль сохранности и использования денежных потоков в

«

вверенной ему кассе наличные деньги частных лиц и посторонних организаций не хранятся. Этим предупреждается возможность перекрытия из других

о выписывается приходный кассовый ордер на сумму излишка, который регистрируется в кассовой книге.

Так,

риального ущерба» – 1000 руб. – удержано с кассира Ефремовой В.Б. в качестве недостачи денежных средств в кассе по результатам инвентаризации.

2.3. Рекомендации по совершенствованию учета денежных потоков

Учет денежных потоков в ООО «Медиа-Маркт-Сатурн»

учет безналичных денежных потоков ведется в карточке счета по счету 51.

Синтетический учет операций на расчетном счете ведется на счете 51 «Расчетный

  • ения к

  • наличие оправдательных документов на снятие денежных средств с расчетного счета;

  • расходы, производимые в безналичном порядке, начисляются в

график документооборота по учету денежных потоков в виде перечня работ по

ения

  • лнения к нему, накладная или акт о выполнении, счет - фактура,

.

ответственности органов управления и должностных лиц, а также четкой системы экономической ответственности должностных лиц и специалистов предприятия.

, когда вопросы, поставленные в отчетах отдела внутреннего аудита, рассмотрены руководителем предприятия и когда издано официальное распоряжение о принятии (непринятии) рекомендаций отдела внутреннего

троля и конкретно лица, которые проверяют тот или иной вопрос.

000 руб. (табл.9).

Таблица 9 - Годовые затраты на организацию внутреннего контроля
ООО «Медиа-Маркт-Сатурн»

Статьи затрат

Сумма руб.

Экономическая эффективность создания отдела внутреннего аудита будет достигнута за счет

тивность совершенствования системы внутреннего контроля ООО «Медиа-Маркт-Сатурн»

Статьи затрат, руб.

Штрафные обязательства предприятия, руб.

Экономический эффект – 4 470 000 – (1 480 000 + 1 341 000) = 1 649 тыс.руб.

Таким образом, за экономия в размере 1 649 тыс.руб.



Скачать документ

Похожие документы:

  1. Рекомендации по совершенствованию учета и анализа денежных потоков в мусп «Зилаирский» 54 Заключение 72

    Реферат
    Денежные средства характеризуют начальную и конечную стадии кругооборота хозяйственных средств, скоростью движения которых во многом определяется эффективность всей предпринимательской деятельности.
  2. Рекомендации по совершенствованию учета собственного 31 капитала и увеличению его доходности

    Реферат
    Отчет о преддипломной практике содержит сведения об организационной структуре ОАО «Масложиркомбината «Армавирский», направлениях его деятельности, а также истории и перспективах развития.
  3. Рекомендации по повышению финансовой устойчивости на основе анализа Прогнозирование финансовой устойчивости

    Реферат
    Приложение И. Планируемые объемы дополнительного выпуска продукции при введении в эксплуатацию оборудования, купленного за счет кредита, полученного ОАО «Завод «Фиолент» …….
  4. Анализ денежных потоков на предприятии

    Реферат
    Финансы предприятий занимают определяющее положение в структуре финансовой системы страны, так как именно на уровне предприятий формируется преобладающая масса финансовых ресурсов государства.
  5. Дипломный проект тема: разработка рекомендаций по совершенствованию управления

    Диплом
    Осуществление эффективного руководства промышленным предприятием должно базироваться на применении нормативных методов управления. Недопустимо ориентироваться на сопоставлении полученных результатов только с фактическими затратами

Другие похожие документы..