Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

'Документ'
Усложнение характера вопросов, подлежащих решению в повседневной международной жизни, обусловливает необходимость оперативного решения при помощи инс...полностью>>
'Документ'
Гуманистическое понимание целостности гармонического развития человека как цели воспитания опре­деляет новые подходы к содержанию воспитания учащейся...полностью>>
'Книга'
Книга профессора Жака Дукана, специалиста по Ветхому Завету, является попу­лярным комментарием Книги пророка Даниила. Она содержит не только историче...полностью>>
'Документ'
ЗАО «МИБС ТРЭВЕЛ», », (реестровый номер 006876 от 01 июня 2011 г. серия МТЗ в Едином Федеральном реестре туроператоров), именуемое в дальнейшем “Фирм...полностью>>

Комбинированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2007 года

Главная > Публичный отчет
Сохрани ссылку в одной из сетей:

ПРИЛОЖЕНИЕ 4. – КОМБИНИРОВАННАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2007 ГОДА.

Группа компаний «Селигдар»

Комбинированная финансовая

отчетность за год, закончившийся 31

декабря 2007 года.

Содержание

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ НЕЗАВИСИМОГО АУДИТОРА……………………..3

ЗАЯВЛЕНИЕ ОБ ОТВЕТСТВЕННОСТИ РУКОВОДСТВА ЗА ПОДГОТОВКУ И

УТВЕРЖДЕНИЕ КОМБИНИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ПО

СОСТОЯНИЮ НА 31 ДЕКАБРЯ 2007 ГОДА………………………………………………5

КОМБИНИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ЗА ГОД,

ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2007 ГОДА……………………………………………6

КОМБИНИРОВАННЫЙ БАЛАНС НА 31 ДЕКАБРЯ 2007 ГОДА…….………………….7

КОМБИНИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ЗА ГОД

ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2007 ГОДА……………………………………………9

КОМБИНИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИИ КАПИТАЛА, ЗА ГОД

ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2007 ГОДА………………….………………………..11

ПРИМИЧАНИЯ К КОМБИНИОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ, ЗА ГОД

ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2007 ГОДА…………………………………………...12

Аудиторское заключение независимого аудитора

Акционерам открытого акционерного общества «Селигдар»

Нами проведен аудит прилагаемой комбинированной финансовой отчетности ОАО «Золото Селигдара», ОАО «Селигдар», Артель старателей «Селигдара», ООО «Артель старателей «Поиск», ООО «Теплосервис», ООО «Оренбургская горная компания» и ООО «A,ternational» (далее - Группа), которая включает комбинированный баланс по состоянию» на 31 декабря 2007 года, комбинированные отчет о прибылях я убытках, отчет об изменениях капитала.» отчет о движении денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, основные принципы учетной политики и другие пояснительные примечания.

Ответственность руководителя за финансовую отчетность

Руководство несет ответственность за подготовку и объективное представление указанной комбинированной финансовой отчетности в соответствия с применением международных стандартов финансовой отчетности. Ответственность включает, разработку, внедрение и поддержание системы внутреннего контроля в отношении подготовки и объективного

представления финансовой отчетности, которая не содержит существенных искажений вследствие мошенничества или ошибки; выбор и применение соответствующей учетной политики; а представление учетных оценок, которые являются обоснованными в указанных обстоятельствах.

Ответственность аудитора

В наши обязанности входит выражение мнения о данной финансовой отчетности на основе проведенного нами аудита.

Мы провели аудит в соответствии с международными стандартами аудита. Данные стандарты требуют, чтобы мы соблюдали этические требования, планировали и проводили аудит таким образом, чтобы обеспечить достаточную уверенность в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений.

Аудит включает проведение определенных процедур для получения аудиторских доказательств, подтверждающих числовые данные для данной финансовой отчетности и раскрываемые в ней сведении. Выбранные процедуры зависят от суждения аудитора, включая оценку рисков существенного искажения финансовой отчетности вследствие мошенничества или ошибки. При оценке таких рисков аудитор рассматривает систему внутреннего контроля, относящийся к подготовке и объективному представлению финансовой отчетности субъекта, для разработки аудиторских процедур, уместных в указанных обстоятельствах, но не для целей выражения мнения об эффективности внутреннего контроля субъекта. Аудит также включает оценку уместности используемых принципов учетной политики и обоснованности учетных оценок, подготовленных руководством, а также оценку общего представления финансовой отчетности.

Мы считаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточными и уместными и предоставляют основу дли выражения нашего мнения.

Мнение аудитора

По нашему мнению, прилагаемая комбинированная финансовая отчетность представляет объективно во всех существенных аспектах финансовое наложение Группы на 31 декабря 2007 года, её финансовые показатели и движение денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с принципами международных стандартов финансовой отчетности.

18 июля 2008 года

Старший партнёр В.Ю. Погуляев

Руководитель проекта А.В. Котеров

ЗАО БДО Юникон

Российская Федерация, 117545, Москва, Варшавское шоссе, 125, стр. 1, секши 11

Заявление об ответственности руководства за подготовку и утверждение

комбинированной финансовой отчётности по состоянию на 31 декабря 2007 года.

Нижеследующее заявление, которое должно рассматривать совместно с описанием обязанностей независимых аудиторов, сделано с целью разграничения ответственности руководства и указанных независимых аудиторов в отношении комбинированной финансовой отчётности ОАО <<Золото Селигдара>>, артель старателей <<Селигдар>>, ООО <<Артель старателей <<Поиск>> ООО, <<Теплосервис>>, ООО <<Оренбургская горная компания>> и ООО <<ternational>> (далее-группа).

Руководство Группы отвечает за подготовку комбинированной финансовой отчётности, достоверно отражающей во всех существенных аспектах финансовое положение Группы по состоянию на 31 декабря 2007 года в соответствии принципами международных стандартов финансовой отчётности (<<МСФО>>).

При подготовке комбинированной финансовой отчётности руководство несёт ответственность за:

  • Выбор надлежащих принципов бухгалтерского учёта и их последовательное применение;

  • Применение обоснованных оценок и расчётов;

  • Соблюдение соответствующих международных стандартов финансовой отчётности и раскрытие всех существенных отклонений в обозримом будущем, за исключением случаев, когда такое допущение неправомерно.

  • Подготовка финансовой отчётности, исходя из допущения, что Группа будет продолжать свою деятельность в обозримом будущем, за исключением случаев, когда такое допущение неправомерно.

Руководство в рамках своей компетенции также несёт ответственность за:

  • Разработку, внедрение и обеспечение функционирования эффективной системы внутреннего контроля Группы;

  • Ведение системы бухгалтерского учёта, позволяющей в любой момент подготовить с достаточной степенью точности информацию о финансовом положении Группы и обеспечить соответствие финансовой отчётности Группы требованиям принципам МСФО;

  • Обеспечение соответствия бухгалтерского учёта российскому законодательству и стандартам бухгалтерского учёта;

  • Принятие мер для обеспечения сохранности активов Группы;

  • Выявление и предотвращение фактов мошенничества и прочих злоупотреблений.

Комбинированная финансовая отчётность по состоянию на 31 декабря 2007 года была утверждена 18 июля 2008 года от имени руководства Группы

Лабунь А.Н. Подойникова Л.Д.

Генеральный директор Главный бухгалтер

ОАО «Селигдар» ОАО «Селигдар»

18 июля 2008 года

Россия, Москва

Примечания

2007

Тыс. долл.

США

2008

Тыс. долл.

США

Выручка от реализации товаров и услуг

5

48 208

39 734

Себестоимость от реализованных товаров и услуг

6

(33 421)

(28 745)

Валовая прибыль

14 787

10 989

Общехозяйственные и коммерческие расходы

7

(5 351)

(5 887)

Прочие операционные доходы/(расходы), свёрнуто

8

(1 561)

(895)

Финансовые доходы/(расходы), свёрнуто

10

389

308

Прибыль до налогообложения

8 264

4 515

Расход по налогу на прибыль

11, 12

(1 102)

(557)

Чистая прибыль за год

7 162

3 958

Расчёт прибыли до вычета процентов,

налогов и амортизации

Прибыль до налогообложения

8 264

4 515

Прочие налоги

4 075

4 978

Процентные доходы

(1 271)

_

Процентные расходы

_

1

Амортизация, признанная в отчёте о прибылях и

убытках

5 310

5 156

Прибыль до вычета процентов, налогов и

амортизации

16 378

14 651

АКТИВЫ

Примечания

31.12.2007

тыс. долл.

США

31.12.2006

тыс. долл.

США

Внеоборотные активы

Основные средства

13

82 085

40 620

Нематериальные активы

14

51 303

41 747

Долгосрочные финансовые вложения

15

3 431

1 139

Прочие внеоборотные активы

2 840

578

139 659

84 084

Оборотные активы

Запасы

17

16 597

9 666

Торговая и прочая дебиторская задолженность

18

12 391

13 973

Краткосрочные финансовые вложения

15

1 243

16 937

Денежные средства и их эквиваленты

19

1 969

6 871

32 200

47 447

ИТОГО АКТИВЫ

171 859

131 531

КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Примечания

31.12.2007

тыс. долл.

США

31.12.2006

тыс. долл.

США

Капитал

Уставный капитал

20

2 642

717

Добавочный капитал

20

2 194

-

Дополнительный взнос участников

20

1 139

1 139

Нераспределённая прибыль

54 075

46 912

Резерв по пересчету валют

8 585

4 150

68 635

52 918

Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты

21

74 312

36 317

Резервы предстоящих расходов

22

1 612

784

Отложенные налоговые обязательства

16

12 947

11 793

88 871

48 894

Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты

21

3 943

21 946

Кредиторская задолженность

23

10 410

7 773

14 353

29 719

ИТОГО КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

171 859

131 531

ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

2007

тыс. долл.

США

2006

тыс. долл.

США

Прибыль за период

7 162

3 958

Корректировки:

Амортизация

5 310

5 156

Убыток/ (прибыль) от выбытия основных средств

87

-

Курсовые разницы

(331)

(641)

Расходы/(доходы) на проценты по займам и кредитам

(1 271)

-

Изменение резерва под восстановление окружающей среды

725

-

Расход по налогу на прибыль

1 101

557

Прочие расходы

109

404

Операционная прибыль/(убыток) до изменений в

оборотном капитале и резервах

12 892

9 434

Изменение запасов

(6 931)

(1 699)

Изменение торговой и прочей дебиторской

задолженности

1 582

(8 989)

Изменение торговой и прочей кредиторской

задолженности

3 465

2 472

Потоки денежных средств от операционной

деятельности

11 008

1218

Налог на прибыль уплаченный

(2 937)

965

Проценты уплаченные

(2 785)

(3 117)

Чистые потоки денежных средств от

операционной деятельности

5 286

(934)

2007

тыс. долл.

США

2006

тыс. долл.

США

ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Поступления от продажи основных средств

11 571

11 699

Поступления от продажи инвестиций

14 423

-

Приобретение основных средств

(51 248)

(31 122)

Приобретение нематериальных активов

(9 307)

-

Приобретение прочих инвестиций

(2 292)

(17 252)

Чистые потоки денежных средств от инвестиционной деятельности

(37 353)

(36 675)

ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Поступления от продажи акций

1 925

-

Поступления от учредителей

2 194

1 139

Привлечение заемных средств

24 385

39 374

Погашение заемных средств

(1 608)

-

Чистые потоки денежных средств от финансовой

деятельности

26 896

40 513

Нетто увеличение/(уменьшение) денежных средств и их эквивалентов

(5 171)

2 904

Денежные средства и их эквиваленты на начало года

6 871

3 263

Эффект от изменения курсов валют

270

704

Денежные средства и их эквиваленты на конец

года

1 969

6 871

тыс. долл США

Уставный

капитал

Добавочный

капитал

Дополните-

льный взнос

участников

Резерв по

пересчету

валют

Нераспре-

деленная

прибыль

Итого

Остаток на 1 января 2006 года

717

_

_

_

42 954

43 671

Прибыль/(убыток) за период

-

-

-

-

3 958

3 958

Резерв по пересчету валют

-

-

-

4 150

-

4 150

Итого признанных доходов и расходов

-

-

-

-

-

51 779

Увеличение/ уменьшение капитала

-

-

1 139

-

-

1 139

Остаток на 31 декабря 2006 года

717

_

1 139

4 150

46 912

52 918

Прибыль/(убыток) за период

7 162

7 162

Резерв по пересчету валют

-

-

-

4 435

-

4 435

Итого признанных доходов и расходов

-

-

-

-

-

11 597

Увеличение/ уменьшение капитала

1 925

2 194

-

-

-

4 119

Остаток на 31 декабря 2007 года

2 642

2 194

1 139

8 585

54 075

68 635



Скачать документ

Похожие документы:

  1. Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 г. 5 Отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2008 года. 6

    Публичный отчет
    Чистые процентные доходы (чистые процентные расходы) после создания резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности, средств в других банках
  2. Консолидированный отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2008 года (в тысячах рублей) 7 Консолидированный отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2008 года 8

    Публичный отчет
    Нами проведен аудит прилагаемого бухгалтерского баланса Группы, головной кредитной организацией которой является Закрытое акционерное общество АКБ «ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОРОДСКОЙ БАНК» (далее – Группа) по состоянию на 31 декабря 2008 года
  3. Отчет о финансовом положении (неконсолидированный) 2 Отчет о совокупных доходах 4

    Публичный отчет
    Кредиты и дебиторская задолженность 34 9. Текущие требования по налогу на прибыль и прочие активы 37 10.
  4. Отчет о финансовом положении

    Публичный отчет
    11 4 Основные принципы учетной политики 1 5 Денежные средства и их эквиваленты 7 Средства в других банках 8 7 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 8 8 Финансовые активы, имеющиеся в
  5. Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «интер рао еэс» (указывается полное фирменное наименование (для некоммерческой организации наименование) эмитента)

    Публичный отчет
    (указывается место нахождения (адрес постоянно действующего исполнительного органа эмитента (иного лица, имеющего право действовать от имени эмитента без доверенности) эмитента)

Другие похожие документы..