Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

'Книга'
Через обсуждение книги и её инсценирование, пробудить у вас стремление к чтению. Развивать при диалоге с книгой понятие, что войны между людьми, наци...полностью>>
'Документ'
Цели: Показать, что любая человеческая личность неприкосновенна. «Не убий» — это нравственная норма, которая в нормальной жизни не знает исключений. ...полностью>>
'Примерная программа'
по формированию примерных программ профессиональных модулей начального профессионального и среднего профессионального образования на основе Федеральн...полностью>>
'Документ'
Юбилей Тунгусского события – хороший повод оглянуться назад и оценить дальнейшие перспективы исследований. Главный «отрицательный» итог столетия – пр...полностью>>

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги»

Главная > Учебно-методический комплекс
Сохрани ссылку в одной из сетей:

КАЗАХСКАЯ ИНЖЕНЕРНО-ТЕХНИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ

КАФЕДРА «ОЦЕНКИ И БИЗНЕСА»

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС

по дисциплине «Налоги»

для студентов экономических специальностей

АЛМАТЫ - 2010

Составитель: и.о. доцента, к.э.н. Н.Н. Жанакова Н.Н.

Кафедра «Оценки и бизнеса»

Учебный методический комплекс дает возможность изучить теоретические вопросы по основам налогов, ознакомиться с действующим законодательством, рассмотреть основные этаны реформирования налоговой системы в РК.

Системы заданий СРС и СРСП нацелены на овладение навыками практических расчетов конкретных видов налогов, изучение различных видов инструментов налогового воздействия.

Рецензенты: ___________________________

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги» рассмотрен на заседании кафедры «Оценки и бизнеса»

« » _______________2010г.

Протокол № ___ от ___________2010г.

Зав. кафедрой к.э.н., доцент А.С. Есенгельдина

Утвержден Учебно-Методическим Советом КИТА

Протокол №___ от _____________ 2010г.

Председатель УМС, проректор по учебно-воспитательной работе

к.э.н., доцент ____________ Жуманазаров К.Б.

1.Характеристика учебной дисциплины.

Наука о налогах является разделом финансовой науки, а учение о финансах и государстве - теоретической основой познания сущности налогов и механизма налогообложения. Объектом изучения данной дисциплины является налог в качестве объективной экономической категорией и в качестве конкретной формы правовых отношений налогоплательщиков с государством. Предметом изучения дисциплины являются налоговые отношения по поводу распределения денежных доходов между хозяйствующими субъектами и гражданами с одной стороны и государством с другой стороны.

Целью курса «Налоги» является:

- изучение теории налогов и теоретических аспектов построения системы налогообложения, а именно раскрытие экономического содержания, функций и принципов налогов, исторических этапов становления и развития налогов и налоговой системы Республики Казахстан, основных концепций налоговых реформ в стране и т.д.;

- овладение навыками практических расчетов конкретных видов налогов, изучение различных видов инструментов налогового воздействия, изучение налогового законодательства.

Основная задача курса «Налоги» заключается в получении комплексного представления о теоретических аспектах функционировании налогов, этапах становления и развития налоговой системы РК, о практике применения казахстанского налогового законодательства.

Студенты, изучившие данную дисциплину, должны:

- иметь знания по теоретическим и практическим основам налогообложения, в том числе принципам и формам организации налогообложения

- уметь четко ориентироваться в налоговом законодательстве РК;

- овладеть навыками расчетов основных видов налогов, функционирующих в Казахстане,

- быть компетентными как в области теоретических аспектов формирования системы налогообложения, так и в области практического применения законодательства РК по вопросам налогообложения.

Содержание дисциплины.

недели

Наименование темы

Содержание дисциплины

1

Экономическая сущность налогов. Основы построения налогов и налогообложения.

Экономическое содержание. Функции налогов. Роль налогов в перераспределении национального дохода. Элемента налога. Принципы налогообложения, их характеристика и роль в построении системы налогообложения. Основы построения налогов. Виды налоговых ставок и особенности их построения.

Способы взимания налогов.

2-3

Налоговая система Казахстана: этапы становления и реформирования, современное состояние. Налоговая политика.

Понятие налоговой системы. Классификация налогов. Этапы становления и реформирования налоговой системы Республики Казахстан. Характеристика современной налоговой системы Казахстана. Налоговый Кодекс Республики Казахстан. Налоговая политика как составная часть экономической, финансовой и фискальной политики государства; Формирование налоговой политики в Казахстане. Цели и задачи налоговой политики. Теория Лаффера.

4

Налоги на собственность. Налог на транспортные средства.

Экономическое содержание налогообложения собственности. Основы построения налога на транспортные средства. Плательщики налога. Объекты обложения. Особенности построения ставок и применения поправочных коэффициентов. Льготы. Порядок исчисления и уплаты налога на транспортные средства юридическими и физическими лицами по различным видам транспортных средств

5

Налогообложение имущества юридических и физических лиц.

Классификационная характеристика налога на имущество. Плательщики, объект обложения, налоговая база. Ставки налога на имущество с юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и порядок их применения. Особенности построения ставок налога на имущество с физических лиц. Порядок исчисления налога на имущество физических лиц. Сроки и порядок уплаты

6

Земельный налог.

Классификационная характеристика земельного налога. Плательщики земельного налога. Объект налогообложения и налоговая база. Определение объекта обложения в отдельных случаях. Налоговые ставки. Особенности исчисления земельного налога по различным категориям земель. Сроки и порядок уплаты земельного налога. Налоговый период и налоговая отчетность

7-8

Налог на добавленную стоимость.

Экономическая природа, сущность и предпосылки введения НДС в Казахстане. Преимущества и недостатки НДС. Особенности построения НДС в Казахстане. Плательщики НДС. Порядок постановки на учет и снятия с учета по налогу на добавленную стоимость. Объекты обложения НДС. Облагаемый оборот и облагаемый импорт. Обороты, освобожденные от НДС. Ставки налога на добавленную стоимость и особенности их применения. Определение суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет. Механизм определения суммы НДС, подлежащей принятию в зачет: пропорциональный и раздельный методы и их характеристика. Сроки и порядок уплаты НДС и подачи декларации. Порядок определения размера облагаемого НДС импорта.

9

Акцизное обложение в РК.

Экономическое содержание акцизного обложения. Основы построения: плательщики, объект обложения, определение облагаемого оборота, перечень подакцизных товаров. Механизм исчисления акцизов по отечественным подакцизным товарам и видам деятельности. Порядок применения ставок акцизов. Объекты обложения по импортируемым товарам. Сроки уплаты. Льготы.

10-11

Корпоративный подоходный налог.

Экономическое содержание и основы построения корпоративного подоходного налога: плательщики, объект обложения. Совокупный годовой доход, его состав и структура. Корректировка совокупного подоходного налога. Вычеты, производимые из совокупного годового дохода при определении облагаемого дохода. Порядок и сроки уплаты корпоративного подоходного налога. Особенности налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков.2

12

Индивидуальный подоходный налог.

Классификационная характеристика индивидуального подоходного налога. Теория Лоренца. Состав и структура доходов физических лиц, подлежащих налогообложению у источника выплаты. Доходы физических лиц, не облагаемые у источника выплаты и порядок исчисления индивидуального подоходного налога по ним. Доходы адвокатов и частных нотариусов: порядок налогообложения, сроки и порядок уплаты индивидуального подоходного налога. Ставки и порядок их применения. 1

13

Социальный налог. Отчисления в Государственный фонд социального страхования.

Социальный налог: экономическая сущность и основы построения. Объект налогообложения. Ставки налога и механизм их применения. Порядок исчисления и сроки уплаты социального налога.

Механизм исчисления обязательных отчислений в Государственный Фонд социального страхования.1

14

Налогообложение недропользователей.

Налоговый режим в контрактах на недропользование. Модели налогового режима: первая модель, вторая модель. Бонусы: подписной бонус, бонус коммерческого обнаружения. Роялти, порядок установления роялти, объект обложения роялти, ставки роялти. Налог на сверхприбыль. Контракт о разделе продукции. Уплата доли Республики Казахстан по разделу продукции.

15

Специальные налоговые режимы.

Специальные налоговые режимы: экономическое содержание и сфера применения. Специальный налоговый режим на основе разового талона. Специальный налоговый режим на основе патента. Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации. Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств на основе единого земельного налога. Общие положения по специальному налоговому режиму для юридических лиц - производителей сельхозпродукции. Налог на игорный бизнес.1

Календарно-тематический план дисциплины

недели

Содержание заданий

Контактные часы

Дистанционные часы

СРС

1-ая

неделя

  • Изучение теоретического материала по теме 1

3

Ответы на вопросы для самопроверки к теме 1

1

Выполнение заданий Практикума по теме 1

2

Участие в форуме (чате) по теме 1

1

2-ая

неделя

  • Изучение теоретического материала по теме 2

2

Ответы на вопросы для самопроверки к теме 2

2

Выполнение заданий Практикума по теме 2

2

Участие в форуме (чате) по теме 2

2

3-ая

неделя

  • Изучение теоретического материала по темам 3

3

Ответы на вопросы для самопроверки к темам 3

2

Выполнение заданий Практикума по темам 3

3

Участие в форуме (чате) по теме 3

2

4-ая

неделя

  • Изучение теоретического материала по темам 4

3

Ответы на вопросы для самопроверки к темам 4

1

Выполнение заданий Практикума по темам 4

2

Участие в форуме (чате) по темам 4

1

5-ая

неделя

  • Изучение теоретического материала по теме 5

2

Ответы на вопросы для самопроверки к теме 5

2

Выполнение заданий Практикума по теме 5

3

Участие в форуме (чате) по теме 5

2

Оцениваемое мероприятие № 1

8

8

25

6-ая

неделя

  • Изучение теоретического материала по теме 6

3

Ответы на вопросы для самопроверки к теме 6

2

Выполнение заданий Практикума по теме 6

3

Участие в форуме (чате) по теме 6

2

7-ая

неделя

  • Изучение теоретического материала по теме 7

3

Ответы на вопросы для самопроверки к теме 7

2

Выполнение заданий Практикума по теме 7

3

Участие в форуме (чате) по теме 7

2

8-ая

неделя

  • Изучение теоретического материала по теме 7

3

Ответы на вопросы для самопроверки к теме 7

1

Выполнение заданий Практикума по теме 7

2

Участие в форуме (чате) по теме 7

1

9-ая

неделя

  • Изучение теоретического материала по теме 8

3

Ответы на вопросы для самопроверки к теме 8

2

Выполнение заданий Практикума по теме 8

3

Участие в форуме (чате) по теме 8

2

10-ая

неделя

  • Изучение теоретического материала по теме 9

3

Ответы на вопросы для самопроверки к теме 9

2

Выполнение заданий Практикума по теме 9

3

Участие в форуме (чате) по теме 9

2

Оцениваемое мероприятие № 2

9

9

29

11- ая

неделя

  • Изучение теоретического материала по теме 10

3

Ответы на вопросы для самопроверки к теме 10

2

Выполнение заданий Практикума по теме 10

3

Участие в форуме (чате) по теме 10

2

12- ая

неделя

Изучение теоретического материала по теме 10

3

Ответы на вопросы для самопроверки к теме 10

2

Выполнение заданий Практикума по теме 10

2

Участие в форуме (чате) по теме 10

2

13- ая

неделя

  • Изучение теоретического материала по теме 11

2

Ответы на вопросы для самопроверки к теме 11

2

Выполнение заданий Практикума по теме 11

3

Участие в форуме (чате) по теме 11

2

14- ая

неделя

  • Изучение теоретического материала по теме 12

3

Ответы на вопросы для самопроверки к теме 12

2

Выполнение заданий Практикума по теме 12

3

Участие в форуме (чате) по теме 12

2

15- ая

неделя

  • Изучение теоретического материала по теме 12

2

Ответы на вопросы для самопроверки к теме 12

2

Выполнение заданий Практикума по теме 12

3

Участие в форуме (чате) по теме 12

2

Оцениваемое мероприятие № 3

10

10

27

ИТОГО

27

27

81

Задания по оцениваемым мероприятиям

темы

Тема занятия

Содержание задания

Форма контроля

Оцениваемое мероприятие № 1

1

Экономическая сущность налогов. Основы построения налогов и налогообложения

Подготовка рефератов по темам: «Общие налоговые теории», «Частные налоговые теории», «История развития налогов на территории Казахстана (18-20вв.)».

Написание реферата.

2

Налоговая система РК: характеристика и этапы становления. Налоговая политика.

Подготовить «Обратный тест» по вопросам 1 и 2 тем. Требования: составить не менее 15 вопросов, содержащих по 5 вариантов ответов, с обязательных указанием правильного.

Подготовить тест

Оцениваемое мероприятие № 2

3-5

Налог на транспортные средства. Налог на имущество. Земельный налог.

Подготовить презентацию собственной задачи по налогам на собственность с объяснением решения

Составить и решить задачу

6-7

Налог на добавленную стоимость. Акцизы.

Изучить историю развития косвенного обложения в РК.

Подготовить презентацию на тему: «Роль косвенных налогов в доходах государственного бюджета РК за 2002-2007гг.».

Изучить опыт зарубежных стран в части применения НДС.

Подготовить «Обратный тест» по вопросам 6-7 тем. Требования: составить не менее 15 вопросов, содержащих по 5 вариантов ответов, с обязательных указанием правильного.

Подготовить презентацию.

Подготовить тест.

Оцениваемое мероприятие № 3

8

Корпоративный подоходный налог.

Изучить зарубежный опыт подоходного налогообложения юридических лиц.

Проанализировать динамику удельного веса доля КПН в доходах госбюджета РК.

Проанализировать предполагаемые изменения в механизме подоходного налогообложения юридических лиц по Проекту Налогового Кодекса.

Сделать презентацию, подготовить реферат

9

Индивидуальный подоходный налог.

Рассмотреть зарубежные системы личного подоходного налогообложения.

Решение задач, представленных в практикуме.

Написать реферат

Контрольная работа

10

Социальный налог. Отчисления в ГФСС.

Решение задач, представленных в практикуме

Контрольная работа.

11-12

Налогообложение недропользователей.

Специальные налоговые режимы.

Решение задач, представленных в практикуме

Контрольная работа.

Темы форумов (чатов)

1-й форум

«Теоретические аспекты налогообложения. Основы построения налоговой системы»

2- форум

«Налоговая политика в РК. Налоговый механизм»

3-й форум

««Налогообложение собственности в РК»

4-й форум

«Особенности земельного налогообложения в РК»

5-й форум

«Налог на имущество в Казахстане»

6-й форум

«Налогообложение потребления в РК. НДС»

7-й форум

«Акцизное обложение в РК»

8-й форум

«Корпоративный подоходный налог»

9-й форум

«Налогообложение доходов физических лиц в Казахстане»

10-й форум

«Социальный налог. Отчисления в ГФСС»

11-й форум

«Налогообложение недропользователей»

12-й форум

«Специальные налоговые режимы, предусмотренные Налоговым Кодексом»



Скачать документ

Похожие документы:

  1. Учебно-методический комплекс по дисциплине Налоги и налогообложение Специальность

    Учебно-методический комплекс
    Формирование у студентов современных фундаментальных знаний в области налогов и сборов, изучение отношений, связанных с установлением и взиманием налогов и других платежей обязательного характера
  2. Учебно-методический комплекс Учебно-методический комплекс по дисциплине "Мировая экономика" для студентов специальности 080105 «Финансы и кредит»

    Учебно-методический комплекс
    Воробьева Л.В., Воробьев И.Н. Мировая экономика. Учебно-методический комплекс. – Красноярск: Красноярский филиал ГОУ ВПО «Московский государственный университет экономики, статистики и информатики (МЭСИ)», 2007.
  3. Учебно-методический комплекс по дисциплине «логика» (1)

    Учебно-методический комплекс
    Знание логики является важнейшей составной частью общей и профессиональной подготовки специалиста управления. Сегодня в условиях изменения характера человеческого труда ценность такого знания возрастает.
  4. Учебно-методический комплекс По дисциплине «История экономических учений» Выписка из гос впо

    Учебно-методический комплекс
    особенности экономических воззрений в традиционных обществах (отношение к собственности, труду, богатству, деньгам, ссудному проценту), систематизация экономических знаний, первые теоретические системы (меркантилизм, физиократы, классическая
  5. Учебно-методический комплекс по дисциплине «история государства и права зарубежных стран»

    Учебно-методический комплекс
    - объективно анализировать и оценивать формы организации и эволюцию государственного и правового устройства зарубежных стран на различных этапах их развития;

Другие похожие документы..