Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

'Документ'
Космические путешествия: наука, образование, практика. Материалы Международной научно-практической конференции 2 декабря 2010 года. – К.: КУТЭП, 2010...полностью>>
'Диплом'
Организация и пути совершенствования нормирования труда медицинского персонала в современных условиях (Категория персонала по предложению студента) ...полностью>>
'Автореферат'
Защита состоится 22 декабря 2010 года в 15.00 часов на заседании диссертационного совета Д 212.109.01 в Литературном институте им. А.М. Горького по а...полностью>>
'Документ'
Костщький М. В.- доктор юридичних наук, професор, суддя Конституційного Суду України, дійсний член Академії правових наук України, заслужений юрист У...полностью>>

Налоги и налогообложение (3)

Главная > Рабочая программа
Сохрани ссылку в одной из сетей:

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РТ

ГАОУ ЛЕНИНОГРСКИЙ НЕФТЯНОЙ ТЕХНИКУМ

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Программа, методические указания и задания на контрольную работу для студентов заочников

Специальность 080110

«Экономика и бухгалтерский учет нефтегазодобывающей промышленности»

Лениногорск 2009

Одобрено цикловой комиссией экономических и социально-экономических дисциплин

«___» ________________ 2009г

Председатель ЦК:

__________________________

/Мальковская М.К./

Составлена в соответствии с Государственными требованиями к минимуму содержания образования и уровню подготовки выпускников по специальности 080110 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

Зам директора по УР

____________________________

/Гарифуллина А.Н./


Автор: Мамакова Л.Р. - преподаватель Лениногорского

нефтяного техникума

Рецензенты: Плахотина Т.Ю. - преподаватель Лениногорского

нефтяного техникума

__________________

(Фамилия И.О. внешнего рецензента)

__________________________________________________

(место работы и должность внешнего рецензента)

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Рабочая программа учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» предназначена для реализации государственных требований к минимуму содержания и уровню подготовки выпускников по специальности 080110 «Экономика и бухгалтерский учет нефтегазодобывающей промышленности». Программа по дисциплине «Налоги и налогообложение» направлена на обеспечение образовательных программ среднего профессионального образования. Рабочая программа служит основой для разработки календарно-тематических планов и конспектов учебной дисциплины образовательными учреждениями.

Учебная дисциплина «Налоги и налогообложение» является специальной, устанавливающей базовые знания, необходимые для получения профессиональных умений и навыков.

Знания по налогам и налогообложению являются базовыми для дальнейшей специализации по любым направлениям практической работы всех экономических служб и специальностей на предприятиях всех отраслей экономики. Существующая система налогообложения делает любое предприятие и любого предпринимателя объектом налогообложения. Процесс налоговых взаимоотношений, являются одними из самых важных. Финансовое состояние предприятия во многом определяется оптимальностью принятого механизма налогообложения.

В результате изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» студент должен:

Иметь представление:

  • об основных принципах налогообложения, функциях налогов, этапах становления и развития современных налоговых систем и их классификацию;

  • о существующей налоговой системе в РФ;

  • о принципах действия существующего налогового механизма и порядке его взаимодействия с кредитно-финансовой и бюджетной системой РФ.

Знать:

  • федеральные, региональные и местные налоги и сборы;

  • правовую и нормативную основу функционирования налоговой системы РФ;

  • все основные элементы по действующим налогам и сборам (объект, субъект, база, ставки, особенности обложения некоторых субъектов, определения элементов налогообложения в отдельных случаях.;

  • порядок расчета сумм налогов в бюджеты различных уровней и во внебюджетные фонды по действующим ставкам и процентам распределения, по федеральным, региональным и местным налогам и сборам.

Уметь:

  • рассчитывать суммы по всем федеральным, региональным и местным налогам и сборам;

  • заполнять соответствующие формы налоговой отчетности (налоговые декларации);

  • использовать для расчетов компьютерную технику и соответствующие бухгалтерские и налоговые программные продукты в режиме пользователя.

Изучение программного материала должно способствовать формированию у студентов комплексного представления о принципах и механизме функционирования налоговой системы в РФ.

Рабочая программа рассчитана на 108 часов для базового уровня профессионального образования. Из них 30 часов – самостоятельная работа студентов, 30 часов практическая работа.

Данная рабочая программа составлена с соответствие со спецификой подготовки специалистов по специальности 080110 «Экономика и бухгалтерский учет нефтегазодобывающей промышленности».

Рабочая программа рассматривается предметной (цикловой) комиссией и утверждается заместителем директора по учебной работе.

Дисциплина «Налоги и налогообложение» является смежной для дисциплин «Бухгалтерский учет», «Финансы, денежное обращение и кредит», «Финансовый менеджмент», «Банковское дело», «Анализ финансово-хозяйственной деятельности» и др.

При изучении дисциплины необходимо обращать внимание студентов на ее базовый характер, на ее прикладной характер, то, где и когда изучаемые теоретические положения и практические навыки могут быть использованы в будущей практической деятельности, какие разделы в курсе дисциплины «Налоги и налогообложение» рассматриваются другими специальными дисциплинами и по какой причине.

Изучение материала необходимо вести в форме доступной пониманию студентов. Методы изложения материала следует выбирать исходя из того, какой из них наиболее приемлем для лучшего контакта со студентами и лучшего усвоения ими учебного материала. Необходимо соблюдать единство терминологии и обозначений в соответствии с действующими государственными стандартами.

Для проведения занятий целесообразно использовать лекционно-семинарские занятия, организационно-деятельностные и деловые игры, разбор производственных ситуаций, проводить дискуссии, работать с методическими и справочными материалами, применять технические средства обучения и вычислительную технику, организовывать экскурсии в организации (на предприятия) отрасли.

При изложении материала по соответствующим разделам и темам следует использовать законодательные и правовые акты РФ, а также инструктивные и руководящие материалы.

Освоение дисциплины предполагает практическое осмысление ее разделов и тем на практических занятиях.

Дисциплина «Налоги и налогообложение» предполагает не только аудиторные занятия, но и самостоятельные часы работы студентов. Задание на самостоятельную работу выдается преподавателем в соответствии с рабочей программой дисциплины и календарно-тематического плана, составленного на основе рабочей программы. На самостоятельную работу по дисциплине «Налоги и налогообложение» отводится 30 часов.

Итоговой формой контроля является экзамен.

УЧЕБНО-ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

Наименование разделов и тем

Количество аудиторных часов при очной форме обучения

Максимальная нагрузка на студента

Самост-льная работа студента

Всего

В том числе практ. занятий

1

2

3

4

5

Введение

2

-

2

Раздел 1. Основы налогового законодательства о налогах и сборах в РФ

8

-

16

8

Тема 1.1 Налоговая система

2

-

6

4

Тема 1. 2 Налоговая политика

2

2

Тема 1.3 Субъекты и объекты налоговых правоотношений, их права и обязанности

4

8

4

Раздел 2 Федеральные налоги в РФ

38

16

46

8

Тема 2.1НДС: Сущность и значение нормативная база взыскания, объекты, субъекты, база и ставки налогообложения

8

2

10

2

Тема 2.2 Акцизы: Сущность и значение, нормативная база, ставки обложения

4

2

4

-

Тема 2.3 Налог на прибыль предприятий, организаций

10

6

10

-

Тема 2.4 ЕСН

6

2

6

-

Тема 2.5 НДФЛ

8

4

10

2

Тема 2.5 Прочие федеральные налоги

2

-

6

4

Раздел 3 Региональные налоги

8

4

12

4

Тема 3.1 Налог на имущество предприятий

6

4

Тема 3.2 Прочие региональные налоги

Раздел 4 Местные налоги и сборы

12

4

15

4

Тема 4.1. Порядок установления и виды местных налогов, их назначение

6

4

7

1

Тема 4.2 Специальные налоговые режимы

6

-

9

6

Раздел 5 Налоговый контроль, ответственность за налоговые правонарушения

10

6

16

6

Тема 5.1 Налоговый контроль

6

4

12

3

Тема 5.2 Ответственность за налоговые правонарушения

4

2

4

-

ИТОГО

78

30

108

30

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

ВВЕДЕНИЕ – 2ч.

Студент должен:

иметь представление:

  • о роли и месте знаний по дисциплине в процессе освоения основной профессиональной программы по специальности;

  • о значении дисциплины «Налоги и налогообложение» в системе экономических дисциплин и о взаимосвязи с ними.

Содержание дисциплины, ее задачи. Связь с другими дисциплинами, с теорией и практикой ведения хозяйства и рыночной экономики. Значение дисциплины для подготовки специалистов в условиях многообразия форм собственности и организационно-правовых форм деятельности.

Раздел 1. Основы налогового законодательства о налогах и сборах в РФ - 8ч.

Тема 1.1. Налоговая система -6ч.

Студент должен:

знать:

  • основные этапы развития налоговой системы в РФ;

  • Механизм функционирования налоговой системы в РФ;

Роль и значение налогов и сборов в системе рыночных отношений. Субъекты и объекты налоговых взаимоотношений их права и обязанности. Признаки налогов и сборов, их назначение и классификацию. Виды налоговых политик, используемых в современной практике. Функции налогов.

Литература:

  1. Конспект лекций, лекция 2;

  2. 5, стр. 7-21;

  3. 12, стр. 5-14.

Вопросы для самоконтроля:

  1. Перечислите основные принципы налогообложения?

  2. По каким признакам и на какие группы классифицируются налоги?

  3. Какие налоги относятся к Федеральным, какие к региональным, какие к местным?

  4. Что означает «федеральный», «региональный», «местный» налог?

  5. Что такое налоговый механизм, через что он реализуется?

  6. Что такое налоговое администрирование, налоговое регулирование?

  7. Какие вопросы решает налоговый менеджмент, какие компоненты он в себя включает?

Тема 1.2. Налоговая политика – 2ч.

Студент должен:

иметь представление:

  • о значении налоговой политики, этапах ее разработки;

  • о целях и задачах налоговой политики.

знать:

  • содержание налоговой политики;

  • что такое налоговая стратегия и налоговая тактика;

  • базовые типы налоговой политики;

  • элементы налогового механизма

Налоговая политика. Ее цели, задачи, налоговая нагрузка, налоговая концепция, принципы налогообложения, меры по совершенствованию налоговой политики, налоговое планирование, налоговое регулирование, налоговый контроль.

Литература:

  1. 12, стр. 76-83

  2. 2, стр. 41-44

Вопросы для самоконтроля:

  1. Дайте определение налоговой политике?

  2. Как государство реализует свою налоговую политику?

  3. В чем выражаются фискальные, экономические, социальные, стимулирующие, экологические, контрольные и международные цели налоговой политики?

  4. На что направлена налоговая стратегия и налоговая тактика?

  5. Что такое налоговое планирование?

  6. Что такое налоговое регулирование?

  7. Какие задачи решает налоговый контроль?

Тема 1.3 Субъекты и объекты налоговых правоотношений, их права и обязанности– 6ч.

Студент должен:

знать:

  • Субъектов налоговых правоотношений, их характеристики;

  • Права субъектов налоговых правоотношений;

  • Обязанности субъектов налоговых правоотношений;

  • Нормативно-правовую базу регулирования субъектно-объектных налоговых правоотношений.

Федеральные межрегиональные, региональные, межрайонные, районные и др. налоговые органы. Их права и обязанности, финансовые органы, органы исполнительной власти, таможенные органы, органы внутренних дел, их права, обязанности, полномочия должностных лиц налогообязанные лица, налоговые агенты, налогоплательщики, временные участники налоговых правоотношений, Налоговый Кодекс РФ, Таможенный Кодекс РФ

Литература:

  1. 2, стр. 186-217;

  2. 5, стр. 86-188;

  3. 12, стр. 159-184.

Вопросы для самоконтроля:

  1. Кто такие взаимосвязанные лица, с точки зрения налогообложения?

  2. Какие обязанности возникают у налогоплательщиков?

  3. Какие права имеют налогоплательщики?

  4. Какие права имеют налоговые агенты?

  5. Какие обязанности устанавливаются в отношении налоговых агентов?

  6. Каковы полномочия у должностных налоговых лиц?

  7. Каковы права и обязанности налоговых органов федерального уровня?

  8. Каковы права и обязанности налоговых органов межрегионального и регионального уровня?

  9. Каковы права и обязанности местных налоговых органов?

  10. Каковы обязанности Министерства финансов в налоговых правооотношениях?

Раздел 2. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ В РФ

Тема 2.1. НДС: Сущность и значение нормативная база взыскания, объекты, субъекты, база и ставки налогообложения – 8 ч.

Студент должен:

знать:

  • Экономические основы применения НДС, сущность и значение НДС;

  • Принципы обложения НДС;

  • Порядок обложения НДС;

  • методику расчета НДС.

уметь:

  • рассчитывать сумму НДС;

  • составлять налоговую декларацию по НДС;

Практика применения НДС в современной экономике. Принципы установления НДС. Порядок определения момента реализации, для целей НДС. Порядок определения налогооблагаемой базы по НДС. Особенности установления ставок по НДС. Порядок составления налоговой декларации по НДС.

Практические занятия – 2ч.

«Расчет налогооблагаемой базы по НДС»

Литература:

  1. НК РФ, Глава 21;

  2. Качур О.В. Налоги и налогообложение.



Скачать документ

Похожие документы:

  1. Налоги и налогообложение (4)

    Документ
    Данный предмет раскрывает природу налога и налогообложения, функции налоговой системы, её роль в укреплении рыночных основ хозяйствования и доходов государственного бюджета, рассматриваются исторические закономерности налогообложения,
  2. Налоги и налогообложение (6)

    Документ
    Особенности учета налога на добавленную стоимость в организациях с различными видами деятельности (торговля, строительство, общественное питание, оказание услуги и т.
  3. Налоги и налогообложение сга

    Кодекс
    Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности и практика его применения (по данным ИФНС РФ либо Управления ФНС России по субъекту РФ).
  4. Налоги и налогообложение (5)

    Документ
    Налоги и налогообложение: Модульное учеб. пособие / А. В. Беляев; Федеральное агентство по образованию, Тамб. гос. ун-т им. Г. Р. Державина, Академия непрерывного образования.
  5. «налоги и налогообложение» (2)

    Программа курса
    Экономическая сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Элементы налога и их характеристика. Принципы и методы налогообложения. Способы уплаты налогов.

Другие похожие документы..