Программа для студентов общеюридического факультета по специальности 030501. 65 Юриспруденция

МИНИСТЕРСТВО ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

БАРНАУЛЬСКИЙ ЮРИДИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

Кафедра административного права и административной

деятельности органов внутренних дел

ОБЩЕЮРИДИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

НАЛОГОВОЕ ПРАВО

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

для студентов общеюридического факультета

по специальности 030501.65 – Юриспруденция

Барнаул 2009

МИНИСТЕРСТВО ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

БАРНАУЛЬСКИЙ ЮРИДИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

Кафедра административного права и административной

деятельности органов внутренних дел

ОБЩЕЮРИДИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

УТВЕРЖДАЮ

Начальник Барнаульского

юридического института

МВД России

полковник милиции

Н.Н. Михайлов

«___» мая 2008 г.

НАЛОГОВОЕ ПРАВО

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

для студентов общеюридического факультета

по специальности 030501.65 – Юриспруденция

Барнаул 2008

ББК 67. 402. 23

Р - 134

Налоговое право: Рабочая программа: изд. 2-е доп. – Барнаул.: ГОУ ВПО БЮИ МВД России, 2009. – 23 с.

Рабочую программу подготовили преподаватели кафедры административного права и административной деятельности органов внутренних дел майор милиции А.Г. Гришаков, капитан милиции Е.А. Федяев.

Рецензенты: начальник кафедры теории государства и права ГОУ ВПО БЮИ МВД России, доктор юридических наук, доцент, полковник милиции Ю.В. Анохин, старший преподаватель кафедры экономической теории и финансового права Омской академии МВД России, кандидат юридических наук, капитан милиции Е.А. Клоков.

Структурно рабочая программа не изменена. Дополнения внесены в список литературы рабочей программы в связи с изменением нормативных правовых актов и не требуют дополнительного рассмотрения на Методическом совете и одобрения на Ученом совете ГОУ ВПО БЮИ МВД России.

Изменения, внесенные в список литературы, рассмотрены на заседании кафедры административного права и административной деятельности ОВД «04» мая 2009 г. Протокол № 23

Рассмотрена на заседании кафедры административного права и административной деятельности ОВД "21" апреля 2008 г. Протокол № 19

Рекомендована к использованию в учебном процессе решением Методического совета Барнаульского юридического института МВД России "07" мая 2008 г. Протокол № 10

Одобрена на заседании Ученого совета Барнаульского юридического института МВД России "20" мая 2008 г. Протокол № 11

© Барнаульский юридический институт МВД России, 2009

Пояснительная записка

Новые реалии российского государственного строительства требуют серьезного осмысления сущности современного налогового права. Налоговое законодательство является одной из важнейших отраслей российского права, и направлено на правовое обеспечение формирования доходов, бюджетов всех уровней бюджетной системы. Налоговое право как учебная дисциплина является подотраслью финансового права и направлено на установление прав и обязанностей налогоплательщиков, налоговых органов, иных субъектов налоговых отношений, регулирование порядка проведения налогового контроля, выявление и пресечение налоговых правонарушений, привлечение к ответственности за нарушение налогового законодательства.

Становление и развитие данной отрасли российского права тесно связано с либерализацией внешнеэкономической деятельности, переходом экономики страны на условия рыночных отношений и ее интеграцией в мировую экономику.

Содержание учебной дисциплины «Налоговое право» определяется не только собственно положениями налогового права, но и непосредственно связано с основными положениями теории права и государства, конституционного, административного, гражданского и финансового права, с экономической теорией и финансами. Рабочая программа разработана в соответствии с требованиями государственных образовательных стандартов высшего профессионального образования по специальности: 030501.65 Юриспруденция и предназначена для обучения студентов общеюридического факультета Барнаульского юридического института МВД России.

Учебным планом и рабочей программой предусмотрено изучение Общей и Особенной частей налогового права.

В Общей части студенты изучают историю, цели, содержание и структуру современного налогового права, понятие налоговой политики, цели и методы ее осуществления, понятие налогового права как отрасли права, его предмет, метод, основные принципы и источники его составляющие. Изучают механизм правового регулирования налоговых отношений (нормы налогового права, налоговые правоотношения и налоговая юрисдикция). Рассматривают правовой статус физических и юридических лиц как субъектов налогового права, а также правовой статус и компетенцию налоговых органов и учреждений системы налоговых органов как субъектов налогового права. Кроме того, студенты изучают правовую регламентацию налоговой ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах, а также право налогоплательщиков на административный и судебный порядок защиты своих прав и законных интересов.

В Особенной части студенты изучают вопросы, касающиеся системы налогов и сборов в Российской Федерации, специальных налоговых режимов, налогов и сборов субъектов Российской Федерации, местных налогов и сборов, особенностей налогообложения отдельных субъектов, а также рассматривают отдельные положения международного налогового права и некоторые аспекты налоговой политики и организации налогообложения в зарубежных странах.

Преподавание учебной дисциплины «Налоговое право» ставит своей целью овладение студентами теоретическими знаниями, практическими умениями и навыками, необходимыми для осуществления практической правоприменительной деятельности.

Основными задачами изучения дисциплины являются:

– овладение теоретическими и специальными знаниями по организации налоговых правоотношений в Российской Федерации;

– формирование устойчивых представлений об особенностях регулирования общественных отношений, в связи с возникновением и прекращением налоговой обязанности;

– формирование устойчивых представлений о понятии, юридических признаках и особенностях налоговых правонарушений;

– освоение основных форм и методов реализации полномочий налоговых органов и их должностных лиц;

– расширение на базе полученных знаний кругозора и компетентности.

В результате изучения курса студенты должны:

иметь представление:

– о роли и значении налогового права в системе российского права;

– об основных направлениях государственной политики по предупреждению и пресечению преступлений и административных правонарушений в сфере налоговых правоотношений;

– об основных направлениях развития и совершенствования российского налогового законодательства;

знать:

– историю развития налогообложения в России, предмет науки налогового права, его формы и основные методы;

– виды налогов и способы их классификации;

– принципы построения системы налогов и сборов, а также их структуру;

– налоговые нормы, нормативную базу в области налогового законодательства, основные понятия и принципы организации и деятельности налоговых органов;

– правовую регламентации ответственности в налоговой сфере, включающую в себя как основные виды юридической ответственности за совершение налоговых правонарушений, так и ответственность налоговых органов и их должностных лиц за неправомерные действия или бездействие;

уметь:

– работать с нормативными правовыми актами, являющимися основными источниками налогового права;

– определять состав налоговых правонарушений и виды юридической ответственности за их совершение;

– выполнять отдельные административно-профессиональные действия и ориентироваться в порядке проведения налоговой проверки;

– использовать свои знания в своей профессиональной деятельности, самостоятельно разбирать практическую ситуацию в виде конкретного спора между участниками налоговых правоотношений;

– формулировать правовую позицию в интересах соответствующей стороны, обосновывать и защитить ее;

– повышать на базе полученных знаний уровень своей профессиональной подготовки, кругозор и компетентность;

владеть теоретическими знаниями и практическими навыками, по решению конкретных задач, возникающих или могущих теоретически возникнуть в правоотношениях в налоговой сфере, а также в деятельности органов исполнительной власти и их должностных лиц.

Рабочая программа составлена из расчета учебного времени: 132 часа, в том числе 60 часов – аудиторные занятия, включая 36 часов – лекций, 24 часа – семинарских занятий и 72 часа – самостоятельной работы.

Непременными условиями успешного усвоения учебного материала является глубокая проработка обучающимися рекомендованных к изучению нормативных правовых актов, учебной и научной литературы, а также постоянное взаимодействие с преподавателями кафедры для своевременного разрешения возникающих вопросов, в том числе и в часы, отведенные для консультаций.

Официальными источниками опубликования законодательных и подзаконных актов являются – Российская газета; Парламентская газета; Собрание законодательства Российской Федерации; Вестник Конституционного Суда Российской Федерации; Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. Перечень нормативных правовых актов, предлагаемый для изучения студентами, составлен с использованием справочных правовых систем: «Консультант плюс» и «Гарант».

С учетом изложенного при составлении перечня нормативных правовых актов источник опубликования не указывается.

При подготовке к занятиям по курсу «Налоговое право» кафедра рекомендует использовать периодические печатные издания, периодические научные и научно-популярные юридические печатные издания (журналы): «Государство и право» и «Налоговое право».

Рабочая программа включает самостоятельную работу, в процессе которой студентам необходимо изучить рекомендованную к темам литературу, выполнить задание по конспектированию нормативных правовых актов, и изучить дополнительную научную литературу, предложенную к темам курса. В часы самостоятельной подготовки, студенты готовят рефераты, научные доклады или выступления, по темам и вопросам, указанным в настоящей рабочей программе или на свой выбор, предварительно согласовав тему с преподавателем, проводящим занятия.

Кроме того, в программе предусмотрены вопросы для самоконтроля по изучаемым темам и примерные вопросы для экзамена по курсу.

Изучение дисциплины завершается сдачей экзамена, основной задачей которого является определение полноты и глубины усвоения обучаемыми теоретических положений дисциплины, умения свободно ориентироваться в нормативном материале и правильно его применять, творчески осмысливать проблемы, возникающие в налоговой сфере, а также в деятельности органов исполнительной власти и их должностных лиц при применении налогового законодательства.

ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

кафедры административного права и административной деятельности органов внутренних дел по курсу «Налоговое право». Специальность:

030501. 65 – Юриспруденция, срок обучения 5 лет

Рассмотрен и одобрен на заседании кафедры. Протокол № 19 от «21» апреля 2008 г.