Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

'Тесты'
Инактивация местных анестетиков осуществляется путем а) гидролиза псевдохолинэстеразой плазмы, редукции в печени б) соединения с гликуроновой кислото...полностью>>
'Документ'
потом не изменяется, . Сначала понижается, потом повышается. 3. сначала понижается, потом не изменяется. Если двигаться в направлении от экватора к п...полностью>>
'Решение'
В практике проведения исследований, направленных на решение задач теории и методики физического воспитания, наибольшее распространение получили следу...полностью>>
'Доклад'
п.1, 2 Доля отремонтированных автомобильных дорог общего пользования местного значения с твердым покрытием, в отношении которых произведен капитальны...полностью>>

Высшая Школа Экономики Санкт-Петербургский филиал Кафедра Финансовых рынков и финансового менеджмента программа дисциплины (3)

Главная > Программа дисциплины
Сохрани ссылку в одной из сетей:

Министерство экономического

развития и торговли
Российской Федерации

Министерство образования
и науки Российской Федерации

Государственный Университет –
Высшая Школа Экономики
Санкт-Петербургский филиал

Кафедра Финансовых рынков и финансового менеджмента

Программа дисциплины

ФИНАНСОВЫЙ ЛИЗИНГ И ФАКТОРИНГ

Для направления/специальности 080100.62 Экономика/ 080105.65 Финансы и кредит
Курс четвертый

Автор Богуславская С.Б.

Согласовано УМО

___________________

«____»____________2005 г.

Одобрена на заседании кафедры
Зав.кафедрой _______Швец С.К.
«____»____________2005 г.

Утверждено Советом Факультета
____________________________
Председатель
___________________________
«___»_____________2005г.

Санкт-Петербург 2005г.

1. Пояснительная записка

Требования к студентам: студент, приступая к изучению данного курса, должен иметь первоначальную теоретическую подготовку в области банковского дела (прослушать курс «Финансы и кредит»), быть знакомым с вопросами анализа хозяйственной и инвестиционной деятельности предприятия, основами бухгалтерского учета, иметь общее представление о страховой деятельности.

Аннотация:

Дисциплина «Финансовый лизинг» становится важной составляющей высшего экономического образования. Во всем мире лизинг признается как наиболее сложный банковский продукт.

В ходе обучения студенты смогут освоить и в дальнейшем использовать на практике инструментарий, позволяющий им перенять мировой опыт формирования лизинговой индустрии и осуществить наиболее выгодное финансирование технического перевооружения и модернизации предприятий. Это очень важно для российской экономики, поскольку, как свидетельствует опыт, через лизинг в ведущих странах проводится до трети от общего объема инвестиций.

Лизинг в России принимает все более четкие организационные и правовые формы. Появились необходимые законодательные и нормативные предпосылки для правового регулирования деятельности участников лизинговых операций.

В результате изучения курса студенты смогут ознакомиться со многим особенностями лизингового рынка в России. Они смогут разработать различные схемы финансирования лизинговых проектов, подготовить и обосновать лизинговую сделку, оценить риски и сформировать гарантийное обеспечение, провести необходимые расчеты лизинговых платежей и юридически правильно оформить лизинговую сделку, разработать проект создания лизинговой компании.

Учебные задачи курса:

В результате изучения курса студент должен:

  • Знать основные принципы финансового лизинга;

  • Уметь анализировать инвестиционный лизинговый проект;

  • Иметь представление о видах лизинга и схемах финансирования
    инвестиционных проектов с помощью лизингового механизма;

  • Обладать навыками расчета лизинговых платежей.

Формы контроля:

Текущий контроль осуществляется по итогам работы на семинарах.

Промежуточный контроль – осуществляется в форме контрольной работы.
Итоговый контроль проводится в виде итогового зачетного теста.

  • работа на семинарах: максимальная оценка - 25 баллов

  • оценка по контрольной работе: максимальная оценка - 35 баллов;

  • итоговая зачетная работа: максимальная оценка - 40 баллов;

.

Тематический расчет часов:

Наименование

разделов и тем

Аудиторские часы

Сам.работа

Всего

Лекции

Семинары

Всего

1

Сущность лизинга

2

2

4

6

10

2.

Рынок лизинговых услуг

2

2

4

6

10

3.

Правовое регулирование лизинга

2

2

4

6

10

4.

Гарантии для участников лизинговых

сделок

2

4

6

6

12

5.

Подготовка и обоснование лизинговой сделки

2

2

4

6

10

6.

Юридическое оформление лизинговой сделки

2

4

6

6

12

7.

Бухгалтерский учет и отчетность лизинговых операций

2

6

8

6

14

8.

Создание и функционирование лизинговых компаний

2

2

4

6

10

9.

Мониторинг российских законодательных и нормативных актов

4

2

6

6

12

10.

Факторинг: сущность, оформление, правовое регулирование

2

4

6

6

12

Итого:

22

30

52

60

112

Содержание программы

Тема 1. Сущность лизинга

История развития арендных (лизинговых) отношений. Определение, виды лизинга. Участники лизинговых операций. Различные схемы лизинговых

сделок.

Тема 2. Рынок лизинговых услуг

Тенденции развития рынка лизинговых услуг в западных странах. Зарубежные лизинговые компании, Анализ формирования российского лизингового рынка. Операторы отечественного лизингового бизнеса -российские лизинговые компании, банки и страховые компании.

Тема 3. Правовое регулирование лизинга

Российские нормативные акты, лицензирование лизинговой деятельности. Налогообложение резидентов и нерезидентов, льготы и преференции. Оттавская конвенция о международном финансовом лизинге.

Тема 4. Гарантии для участников лизинговых сделок

Оценка рисков: возникающих при лизинге. Требования российских и западных лизинговых компаний и банков к гарантийному обеспечению.

Механизм разделения рисков. Основные условия страхования лизинговых операций.

Тема 5. Подготовка и обоснование лизинговой сделки

Экспертная оценка лизингового проекта. Амортизационная политика. Расчеты лизинговых платежей. Оценка экономической эффективности лизинговой сделки.

Тема 6. Юридическое оформление лизинговой сделки

Условия и обязательства сторон по документам, оформляющим лизинговую сделку (контракт на поставку оборудования, договор о лизинге, договор залога, гарантийные соглашения.)

Тема 7. Бухгалтерский учет и отчетность лизинговых операций

Порядок отражения лизингового имущества на балансах лизингодателей и лизингополучателей. Начисление амортизации.

Тема 8. Создание и функционирование лизинговых компаний

Концепции создания и функционирования различных видов лизинговых компаний. Порядок получения лицензии для осуществления лизинговой деятельности.

Тема 9. Мониторинг российских законодательных и нормативных актов

Рассмотрение основных положений проекта Закона о лизинге, проекта Налогового кодекса (в части регламентации лизинговой деятельности), готовящихся постановлений Правительства РФ, Минэкономики РФ, Минфина РФ и других органов государственного управления.

Тема 10. Факторинг: сущность, оформление, правовое регулирование

Факторинг как банковская операция. Сущность факторинга. Содержание операции. Бухгалтерское и юридическое оформление сделки. Законодательные и нормативные акты, регулирующие операции.

Методические указания по проведению лекций

с использованием компьютерного проектора

С использованием современных мультимедийных технологий могут быть сделаны все лекции курса. Но в данном случае для показа с помощью компьютера была выбрана тема «Классификация лизинга». Во-первых, из-за разнообразия материала по данной теме и, соответственно, необходимости его упорядочивания и систематизации. Во-вторых здесь требуется большая наглядность, когда одновременно можно видеть все основные моменты. Последнее важно, в частности, для объяснения студентам разницы между финансовым и оперативным лизингом, выделения финансового лизинга как будущего объекта изучения.

Благодаря современным технологиям, есть возможность не просто представить систематизированный материал, но и регулировать появление его по мере необходимости и сопровождение необходимыми пояснениями для лучшего усвоения (пояснения тоже можно компьютеризировать, но живое объяснение, с возможностью задавать вопросы и получать на них ответы представляется более предпочтительным). Помимо вышеизложенного, при выборе кнопки «Финансовый лизинг» или «Оперативный лизинг», можно увидеть, какие варианты, из вышеперечисленных, подходят для каждого из них. Так как основа слайда остается та же, легко сравнить эти два типа лизинга между собой, а также выделить финансовый лизинг, как основной объект изучения.

Для использования приложенной презентации необходимо:

- открыть файл Классификация лизинга.ppt;

- запустить Показ слайдов (стоя на первом слайде презентации);

- первый щелчок по экрану вызывает название слайда;

каждый последующий – появление названия новой группы классификации (содержимое группы появляется самостоятельно, следом за названием

последними появляются кнопки «Финансовый лизинг» и «Оперативный лизинг»;

- при наведении указателя мыши на соответствующую кнопку, частично меняется изображение – исчезают виды, несовместимые с данным типом лизинга, уменьшаются и выделяются курсивом малосовместимые;

- нажатие на данные кнопки приводит содержимое экрана к полной классификации.

Методические указания по проведению практических занятий семинаров

1. Семинары, предполагающие самостоятельную подготовку студентами материала с последующим его изложением в аудитории.

Предполагается подготовка студентами докладов как по различным, так и по одинаковым темам с последующим обсуждением представленных материалов в аудитории (наиболее применимы для изучения исторического аспекта и современного состояния лизинга (в том числе финансового) в России и в мире)

2. Семинары, предполагающие творческую обработку полученной на лекции информации.

«Классификация лизинга».

После получения подробной информации по всем видам и типам лизинга, студентам предлагается самостоятельно или по группам составить схематическое изображение по нескольким из них (так, чтобы на каждый вид/тип было не менее двух схем). По прошествии определенного времени на доске разбираются варианты для каждого вида/типа и, в процессе обсуждения, составляется окончательный вариант.

Можно проводить сравнение полученных схем с прведенными в литературе.

3. Практические занятия по действиям в импровизированной ситуации.

Наиболее сложная, но, в то же время и более интересная, имеющая практическую значимость для студентов форма работы. Здесь предполагается не только тщательная (в том числе творческая) проработка материала, полученного на лекциях и самостоятельный поиск соответствующей информации, но и применение их в ситуации, максимально приближенной к реальности. Ситуация может быть предложена как преподавателем, так и студентами (что предпочтительнее).

Работа над ситуацией продолжается в течение нескольких занятий. Предварительно студентам необходимо разделиться (примерно поровну) на лизингодателей и лизингополучателей (самостоятельно или по жребию).

В качестве первого задания по полученной (выбранной) ситуации необходимо найти партнера и обсудить основные пункты договора.

Вторым заданием является определение размеров лизинговых платежей в различных вариантах, согласование графика их выплат. Также необходимо рассчитать все налоги с учетом условий договора, и включить соответствующую часть в лизинговые платежи.

После подписания договора (оформленного надлежащим образом, в соответствии с основными требованиями и нормативными актами) требуется сделать все необходимые бухгалтерские проводки по лизинговой сделке в соответствии с договором.

Роль остается постоянной до конца. Но постоянно происходит обмен опытом в виде совместных обсуждений, в процессе принятия решений. При наличии свободных часов можно поменяться ролями и проработать еще одну ситуацию.

Примерные вопросы к контрольной работе:

С кем, в первую очередь, должна быть достигнута договоренность предприятия на поставку необходимого ему оборудования по лизингу?

С какими видами имущества в соответствии с российскими
законодательными и нормативными актами могут осуществляться операции финансового лизинга?

Кто является собственником лизингового имущества?

Какой вид лизинга по российскому законодательству предполагает выкуп имущества в конце срока лизинга?

Какие виды имущества в соответствии с мировым историческим опытом наиболее часто сдавались в аренду, лизинг?

За счет каких источников осуществляются лизинговые платежи по операциям финансового лизинга?

На балансе какой организации в соответствии с российскими нормативными актами находится лизинговое имущество?

Какой максимально допустимый коэффициент ускоренной амортизации может применяться к движимому имуществу, составляющему объект финансового лизинга?

Может ли гражданин РФ заключить договор финансового лизинга о предоставлении ему российской лизинговой компанией легкового автомобиля сроком на 3 года, а затем по семейным обстоятельствам для поправки здоровья поехать в Карловы Вары и перечислять лизинговые платежи в Россию из Чехии?

Может ли коммерческое предприятие заключить договор финансового лизинга с лизинговой компанией на предоставление ей компьютера, стоимостью 1200$ (в пересчете в рубли по курсу ЦБ РФ на дату заключения договора), с использованием механизма
ускоренной амортизации?

Примерная тематика вопросов к итоговому зачету:

  1. Лизинг как процесс инвестирования

  2. Преимущества и недостатки лизинга по сравнению с другими формами финансирования вложений в основные средства

  3. Многообразие лизинговых услуг

  4. Место договора лизинга в системе договоров предприятия

  5. Лизинг – финансовая или банковская операция?

  6. Выигрыши и потери участников лизинговой сделки

  7. Налоговые выгоды от использования лизинга

  8. Современное состояние рынка лизинговых услуг в России

  9. Современное состояние рынка лизинговых услуг в ... (в мире, в некоторой стране)

  10. Необходимы ли специализированные предприятия для оказания лизинговых услуг

  11. Законодательство о лизинге и его история в России

  12. Риски и гарантии участников лизинговых сделок

  13. Необходим ли лизинг экономике России?

  14. Преимущества и недостатки факторинговых операций

  15. Сущность факторинга и его развитие в России

  16. Сущность факторинга и его развитие в ... (в мире, в некоторой стране)

  17. Современное состояние рынка факторинговых услуг в России

  18. Современное состояние рынка факторинговых услуг в ... (в мире, в некоторой стране)

  1. Лизинг как метод финансирования долгосрочных инвестиций

  2. Развитие рынка лизинговых услуг в России, его современное состояние и ближайшая перспектива.

  3. Экономический смысл факторинга и его значение для участников операции

  4. Развитие рынка факторинговых услуг в России, его современное состояние и ближайшая перспектива.

  5. Внебанковские операции банков (финансовые, посреднические и пр.) в России. История развития, современное состояние и дальнейшие перспективы.

  6. Классификация лизинга

  7. Юридическое оформление лизинговой сделки

Литература

Базовый учебник

Газман В.Д. "Лизинг: теория, практика, комментарии" - М.: "Фонд
правовая культура, 1997

Основная

"Банковское дело". Под ред. О.И.Лаврушина - М.: Банковский и
биржевой научно-консультационный центр, 1992

Газман В.Д. "Рынок лизинговых услуг". – М.: Фонд "Правовая культура", 1999.

Дополнительная

ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» №164-ФЗ от 29.10.98 в редакции от 23.12.03

Гражданский кодекс РФ с постатейными комментариями. – М.: 2000.

Правовые системы Гарант, Консультант+.

Газман В.Д. "Лизинг в Налоговом кодексе"//Хозяйство и право-2002- № 2.

Прилуцкий Л. "Финансовый лизинг" - М.: "Ось-89", 1997
(Прилуцкий Л. "Лизинг. Правовые основы лизинговой деятельности в Российской Федерации" - М: "Ось-89", 1996)

Сусанян К.Г. "Самые выгодные сделки: лизинг, бартер, товарообмен с
зарубежными партнерами - М.: Издательство Мировой океан", 1992

Чекмарева Е.Н. "Лизинговый бизнес" - М.: "Экономика", 1993
(Смиронов А. Л. "Лизинговые операции" - М.: Издательство АО"Консалтбанкир", 1995

Бездубный М., Перов В., Стоянова Е. и др. " Финансовый
менеджмент" - М.:"Переспектива", 1993

Кабатова Е.В. "Лизинг: правовое регулирование, практика" - М.:
"Инфра-М", 1996 ; Кабатова Е.В. "Лизинг: понятие, правовое регулирование,
международная унификация" - М.: "Наука", 1991)

Липсиц И.В., Коссов В.В. " Инвестиционный проект: методы
подготовки и анализа" - М.: Издательство "Век", 1996

Герчикова И.Н. "Международное коммерческое дело" (учебник) - М.:
"ЮНИТИ", 1996

Горемыкин В.А. "Лизинг. Практическое учебно-справочное пособие" -
М.: "Инфра-М", 1997

Джуха В.М. Лизинг. Ростов-на-Дону: "Феникс", 1999.

Лещенко М.И. Основы лизинга. - М.: Финансы и статистика, 2000.

Лизинг: экономические и правовые основы/Под ред. проф. Коршунова Н.М. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001;



Скачать документ

Похожие документы:

  1. Высшая Школа Экономики Санкт-Петербургский филиал Кафедра финансовых рынков и финансового менеджмента программа дисциплины (2)

    Программа дисциплины
    Учебная дисциплина «Инвестиции» предназначена для студентов бакалавров очного отделения, обучающихся по направлению 080100.62 «Экономика». Дисциплина читается после следующих общеэкономических и специальных дисциплин: экономическая
  2. Высшая Школа Экономики Санкт-Петербургский филиал Кафедра Финансовых рынков и финансового менеджмента программа дисциплины (4)

    Программа дисциплины
    Для направления/специальности 080100.62 /Экономика; 080105.65/ Финансы и кредит; 080109.65/Бухгалтерский учет, анализ и аудит; 080502.65/ Экономика и управление на предприятии.
  3. Высшая Школа Экономики Санкт-Петербургский филиал Кафедра Финансовых рынков и финансового менеджмента программа дисциплины (1)

    Программа дисциплины
    Для эффективного освоения данного курса от студентов требуется: знание основных понятий, касающихся функционирования рынка ценных бумаг; владение простейшими понятиями линейной алгебры и статистики.
  4. Российской Федерации Российской Федерации Государственный университет Высшая школа экономики Санкт-Петербургский филиал Кафедра институциональной экономики программа дисциплины

    Программа дисциплины
    Учебная программа «Игровые технологии» составлена на основании требований государственного стан­дарта высшего профессионального образования к содержанию и уровню подго­товки выпускников по специальностям.
  5. Программа дисциплины «Страхование»  для направления 080100. 62 «Экономика» подготовки бакалавра Автор программы (1)

    Программа дисциплины
    Аннотация. Курс «Страхование» должен сформировать у студентов представление о страховании как экономической категории, об основных субъектах и природе рынка страховых услуг, его практической пользы.

Другие похожие документы..