Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

'Документ'
Представлен обзор предлагаемого на российском рынке специализированного маркетингового программного обеспечения, предназначенного для решения задач, ...полностью>>
'Документ'
Єрохін Сергій Аркадійович – ректор ВНЗ “Національна академія управління”, професор (вступне слово, привітання, представлення співорганізаторів конфере...полностью>>
'Программа'
Программа предназначена для дополнительного углубленного изучения предмета Общая биология по разделу «Основы генетики». В программе для общеобразоват...полностью>>
'Тематическое планирование'
Закон сохранения энергии 1 13 Законы сохранения в механике. Решение задач 1 ТКР №3 Законы сохранения в механике 14 Основы статики 1 15 Механические к...полностью>>

Программа курса российское налоговое право (Общая часть) для студентов заочного отделения (на базе высшего образования)

Главная > Программа курса
Сохрани ссылку в одной из сетей:

КАЗАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Ю р и д и ч е с к и й ф а к у л ь т е т

Кафедра конституционного права и прав человека

Программа курса

РОССИЙСКОЕ НАЛОГОВОЕ ПРАВО

(Общая часть)

для студентов заочного отделения

(на базе высшего образования)

Казань

2007

УДК

Составитель: к.ю.н., доцент Хусаинов З.Ф.

Рекомендовано в печать решением кафедры конституционного права и прав человека юридического факультета Казанского государственного университета от « 10 » апреля 2007 г. (протокол № 6).

Российское налоговое право. Общая часть: Программа курса / Сост. З.Ф. Хусаинов. – Казань: Казанский государственный университет им. В.И. Ульянова-Ленина, 2007. – 37 с.

© Юридический факультет Казанского

государственного университета, 2007.

© Хусаинов З.Ф., 2007.

Тема 1. Налоговое право России – самостоятельная

отрасль российского права

Налоговое право как самостоятельная отрасль российского права. Понятие и предмет налогового право. Место налогового права в правовой системе. Налоги, сборы и налогооблажение как правовые категории. Налоги и сборы. Налогооблажение. Функции налогов и налогооблажения. Метод налогового права. Система налогового права. Функции налогового права. Особенности формирования понятийного аппарата налогового права. Налоговое право как отрасль науки. Налоговое право как учеб­ная дисциплина.

Рекомендуемая литература:

Балабин В.И. Налоговое право: теория, практика, опоры. – М„ 2000.

Башамов Т.С. Налоги в системе государственного регулирования предпринимательства: Автореф. дис. ... к. э. н. – М., 1999.

Белоусова О.Н. Развитие системы налогообложения предприятий: Автореф дис... к. э. н.–М., 1998.

Буковецкий А.И. Введение в финансовую науку. – Ленинград, 1929.

Бушмин Е.В. Формирование современной системы налогообложения: Автореф. дис. … к. э. н. – М., 1998.

Винницкий Д.В. Налоги и сборы. Понятие. Юридические признаки. Генезис. – М.: Изда­тельство НОРМА, 2002.

Винницкий Д.В. Российское налоговое право. – СПб, 2003;

Воронова Л.К., Карасева М.В., Кудрявцева Л.Б. и др. Финансовое право Российской Федерации: Учебное пособие / Отв. ред. М.В. Карасева. – Воронеж: Издательство Воронежс­кого государственного университета, 1994.

Глухое В.В., Дольдз И.В., Некрасова Т.П. Налоги: теория и практика: Учебное пособие. – СПб.: Лань, 2002.

Горлов И.Я. Теория налогов. – СПб., 1840.

Горош Ю.В. Проблемы правового регулирования налоговых отношений в системе госуда­рственного управления: Автореф. дис. ... к. ю. н. – М., 1998.

Горский И.В. Налоги в рыночной экономике. – М.: Фирма «Анкил», 1992.

Грачева Е.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляев С.Г. Финансовое право России: Учебник. – М., 1995.

Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: вопросы и ответы. — М.: Новый юрист, 1998.

Гуреев В.И. Налоговое право. – М.: Экономика, 1995

Гуреев В.И. Российское налоговое право. – М.: ОАО Издательство «Экономика», 1997.

Дитман. Переложение налогов. – М., 1930.

Исаев А.А. Очерки теории и политики налогов. – Ярославль, 1887.

Какой быть налоговой реформе в России? / Под ред. В.Н. Фролова. – Екатеринбург: Ассоциация «Налоги России», 1993.

Ковалевская М.Ю. Административно-правовое регулирование налогообложения: Авто­реф. дис. ... к. ю. н. – М., 2000.

Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации (части первой и вто­рой) /Под ред. проф. Р.Ф. Захаровой. – М.: Проспект, 2001.

Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части второй. В 2-х книгах / Под ред. А.В. Брызгалина, А.Н. Головкина. - Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: «Анали­тика-Пресс», 2001.

Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой (поста­тейный) / Под ред. А.В. Брызгалина. – М.: Аналитика-Пресс 1998.

Комментарий к Налоговому кодексу РФ части первой (постатейный) / Сост. и автор комментариев А.Б. Борисов. – М.: Книжный мир, 1999.

Коннов О. Ю. Институт постоянного представительства в налоговом праве: Учебное пособие.– М.: АПУ,2002.

Коннов О.Ю. Постоянные представительства в налоговом праве: Автореф. дис. ... к. ю. н. –М., 2001.

Концептуальные проблемы теории и практики правового регулирования налого­вых отношений (Г.В. Петрова, «Законодательство и экономика», № 7, июль 2002 г.).

Кугаенко А.А., Белякин М.П. Теория налогообложения. – М., 1999.

Куксин И.Н. Налогообложение и налоговая политика в России. - М.: Граница, 1997.

Кулишер И.М. Очерки финансовой науки. – Петроград, 1919.

Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право. Общая часть: Учебник. –М.: Юристъ, 2001.

Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. – М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР». 2001.

Кучерявенко Н.П. Налоговое право: Учебник. – Харьков: Кон Сум, 1997.

Лыкова Л.Н. От нормативов к налогообложению. – М.: Наука, 1991.

Микеладзе П.В. Тяжести обложения в иностранных государствах. – Ленинград, 1927.

Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность (А.В. Демин, «Налоговый вестник», № 3, март 2002 г.).

Налоги и налоговое право: Учебное пособие / Под ред. А.В Брызгалина. – М.: Аналитика-Пресс 1997.

Налоги и налогообложение: Учебное пособие для вузов / Под ред. И.Г.Русаковой, В.А. Кашина. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.

Налоги. Учебное пособие / Под ред. Д.Г.Черника. – М.: Финансы и статистика, 1995.

Налоговое и бюджетное право: разграничение предметов (Д. Комягин, «Финансовая газета. Региональный выпуск», № 9, февраль 2000 г.).

Налоговое право и налоговая реформа в России (Ивлиева М.Ф., «Вестник Московско­го университета», Серия 11, Право, 1997, № 3).

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д.ю.н., проф. Ю.А.Крохина. – М.: Издательство НОРМА, 2003.

Налоговый кодекс РФ и проблемы налогового законодательства (С.Д. Шаталов, «Бухгалтерский учет», № 4, февраль 2000 г.).

Некоторые проблемы российского законодательства о налогах и сборах (М. Н. Карасев, «Журнал российского права», № 7, июль 2001 г.).

О налоговом сборе (Г. Титова, «Финансовая газета», № 47, ноябрь 2000 г.).

О некоторых вопросах установления налогов и сборов (С.В. Разгулин, «Налоговый вестник», №№ 9, 11, 12, сентябрь, ноябрь, декабрь 2001 г.).

О правовой природе налога (В.А. Соловьев, «Журнал российского права», №3, март. 2002 г.).

О юридической классификации налогов (С.Г. Пепеляев, Е.В. Кудряшова, «Налоговый вестник», № 6, июнь 2002 г.).

Окунева Л. Налоги и налогообложение в России. – М., 1996.

Орлов М.Ю. Основные вопросы теории налогового права как подотрасли финансового права: Автореф. дис. ... к. ю. н. - М., 1996.

Паркинсон С. Закон и доходы. М., 1992.

Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоговое право Российской Федерации: Учебник. – Ростов н/Д: Изд-во «Феникс», 2002.

Перов А.В. Налоги и налоговые соглашения России. – М.: Юристь, 2000.

Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие. - М.: Юрайт-М, 2001.

Плата за услугу или налог? (Е. Тимофеев, «Налоговый вестник», № 4, апрель 2002 г.).

Предмет российского налогового права (Д.В. Винницкий, «Журнал российского пра­ва», № 10, октябрь 2002 г.).

Публичные финансы АТР / Под ред. А.Н. Козырина. – М., 1998.

Сабанти Б.М. Теория финансов: Учебное пособие. – М., 1998.

Сбор как налоговый платеж и отличительные черты сбора от налога (Г. Титова, «Фи­нансовая газета», № 17, апрель 1999 г.).

Сбор налогов как инструмент управления региональной экономикой (Д.А. Горшков, «Налоговый вестник”, 4 апрель 2002 г.).

Сколько функций у налога? (И. Горский, «Налоговый вестник», № 3, март 2002 г.)

Современные проблемы развития теории и практики правового регулирования на­логообложения в финансовой деятельности государства (Г.В. Петрова, «Журнал рос­сийского права», № 8, август 2002 г.).

Соколов А.А. Теория налогов. – М., 1928.

Староверова О.В. Налоговое право: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. М.М. Рассолова. проф. Н.М. Коршунова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2001.

Староверова О.В. Теоретические аспекты налогового права и налогообложения. - М.: МГАПИ, 2000.

Судебная практика признания недействительными обязательных платежей, обла­дающих признаками налогов (А. Тюрина, ФПА АКДИ «Экономика и жизнь», выпуск 9, сен­тябрь 2002 г.).

Твердохлебов В.Н. Теории переложения налогов. - СПб., 1914.

Тимофеева О.В. Налоги в рыночной экономике. - М.: Знание, 1993.

Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Энциклопедический словарь. - М.: Юристь, 2000.

Томаров В.В. Правовое регулирование региональных и местных налогов в Российской Федерации: Автореф. дис ... к. ю. н. – М., 2001.

Тургенев Н.И. Опыт тории налогов. – СПб.: В издательстве Н.Греча, 1818.

Финансовое право. Учебник / Под ред. Е.Ю.Грачевой, Г.П.Толстопятенко. – М.: ООО «ТК Велби»,2003.

Финансовое право: Теоретический курс. – М , 1992.

Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева, 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристь, 1999.

Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева, проф., докт. юрид. наук, академик МАИ ВШ. - М.: Издательство БЕК, 1995.

Финансовое право: Учебник / Под ред. О.Н. Горбуновой. – М.: Юристь, 1996.

Финансы / Под ред. В.М.Радионовой. - М.: Финансы и статистика, 1995.

Химичева Н.И. Налоговое право. – М.: Издательство БЕК, 1997.

Цыганков Э.М. Проблемы соотношения налогового законодательства со смежными от­раслями законодательства. - М., 2001.

Цыпкин С.Д. Правовое регулирование налоговых отношений в СССР. – М., 1955.

Челышев М.Ю. Взаимодействие гражданского и налогового права в регулировании отно­шений с участием предпринимателей: Автореф. дис. ... к. ю. н. – Казань, 1998.

Шмелев К.Ф. Проблемы тяжести обложения. – Ленинград, 1928.

Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник, 2-е изд., перераб., и доп. – М.: ИНФРА-М, 2002.

Тема 2. История возникновения и развития

налогообложения и налогового права

История возникновения и развития налогообложения и нало­гового права в зарубежных странах. История возникновения и развитие налогообложения и налогового права в России. Налого­обложение в дореволюционной России. Налогообложение в Сове­тской России, СССР и Российской Федерации.

Рекомендуемая литература:

Алексеенко М.М. Взгляд на развитие учения о налоге у экономистов А.Смита, Ж.-Б.- Сея, Рикардо, Сисмонди и Д.С. Миля. – Харьков, 1870.

Алексеенко М.М. Подоходный налог в условиях его переложения. – Харьков, 1885.

Алексеенко М.М. Финансовое право. –Харьков, 1885.

Боголепов О.Т. Краткий курс финансовой науки. – М.: Пролетарий, 1929.

Болдырев. Подоходный налог на Западе и в России. – Ленинград, 1924.

Буковецкий А.И. Введение в финансовую науку. - Ленинград, 1929.

Буковецкий А.И., Гензель П.П., Кулишер И.М. и др. Налоги в иностранных государ­ствах. – Ленинград, 1926.

Ветрова A.M. Американцы под бременем налогов. – М.: Мысль, 1983.

Все начиналось с десятины: Этот многоликий налоговый мир. Пер. с нем. Общ. ред. Б.Е. Панина. – М.: Прогресс, 1992.

Гензель П.П. Налог с наследства в Англии. - СПб., 1907.

Гензель П.П. Новый вид местных налогов. – СПб., 1902.

Гензель П.П. Очерки по истории финансов. Выпуск первый: Древний мир. - М., 1913.

Гензель П.П. Промысловое обложение в России. Опыт критического исследования.–М., 1900.

Гнедовский А. Налогообложение зарубежных стран. – М.: Финансы и бизнес, 1991.

Годме Т.М. Финансовое право (пер. с франц.). – М.: Издательство «Прогресс», 1978.

Горлов И.Я. Теория налогов. – СПб., 1840.

Горский И.В. Налоги в рыночной экономике. – М.: Фирма «Анкил», 1992.

Дернберг Р.Д. Международное налогообложение: Пер. с англ. – М.: ЮНИТИ, 1997.

Дитман. Переложение налогов. - М., 1930.

Дробозина Л.А., Можайское О.В. Финансовая и денежно-кредитная система Англии. – М., 1976.

Исаев А.А. Очерки теории и политики налогов. – Ярославль, 1887.

Кашин В.А. Кто содержит буржуазное государство? Подоходные налоги: как они исполь­зуются против трудящихся. – М.: Мысль, 1986.

Кашин В.А. Международные налоговые соглашения. – М.: «Международные отношения», «Мысль», 1983.

Козлов С.А., Дмитриева З.В. Налоги в России до XIX в. Курс лекций и материалы для се­минарских занятий. – СПб.: Историческая Иллюстрация, 2001.

Кравченко И.А. Налоговые реформы 80-х годов в США: Социально-экономический ас­пект. – М.: НИФИ, 1989.

Куксин И.Н. Налогообложение и налоговая политика в России. – М.: Граница, 1997.

Кулишер И.М. Очерки финансовой науки. – Петроград, 1919.

Куфакова Н.А. Финансовое право развивающихся стран. – М., 1988.

Львов Д.И. Налог с наследства. – Казань, 1888.

Марьяхин Т.Л. Налоги в СССР. – М., 1958.

Микеладзе П.В. Тяжести обложения в иностранных государствах. –Ленинград, 1927.

Мир денег: краткий путеводитель по денежной, кредитной и налоговой системам Запада / Ред.-сост. P.M. Энтов. – М.: АО «Развитие», 1992.

Налоги в механизме хозяйствования. – М.: Наука, 1991

Налоги в развитых странах. И.Г. Русакова, В.А. Кашин, И.А. Кравченко и др. / Под ред. И.Г. Русаковой. – М.: Финансы и статистика, 1991.

Налоги и налоговое право: Учебное пособие / Под ред. А.В. Брызгалина. – М.: Аналитика-Пресс 1997.

Налоги. Словарь-справочник. – М.: ИНФРА-М, 2000.

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д.ю.н., проф. Ю.А. Крохина. - М.: Издательство НОРМА, 2003.

Нитти Ф. Основные начала финансовой науки. – М., 1904.

Нюрнберг A.M. Устав об акцизных сборах. – М., 1912.

Нюрнберг A.M. Устав об акцизных сборах. – М., 1912.

Озеров И.Х. Основы финансовой науки. – Рига, 1923.

Озеров И.Х. Подоходный налог в Англии. Экономические и общественные условия его су­ществования / В сб.: Ученые записки Имперского московского университета. Отдел юриди­ческий. – М., 1898. Вып. 16.

Озеров И.Х. Финансовое право. – Петроград, 1915.

Окунева Л.П. Налоговая система Великобритании в послевоенный период. – М.: МГИМО, 1963.

Осокин Е.Г. О понятии промыслового налога и об историческом его развитии в России. – Казань, 1856.

Парыгина В.А. Правовое регулирование налоговых льгот в ходе реформ за рубежом. (За­конодательство и экономика, 2002. № 5).

Петти У. Трактат о налогах и сборах (пер. с англ.) / Антология экономической классики. Т. 1. – М.: Издательство «Эконов», 1993.

Печников А.В. Современная налоговая система США. – М.: Финансы, 1975.

Пискотин М.И. Закон о сельскохозяйственном налоге. – М., 1958.

Ровинский К.И. Податные инспекции в России (1885 – 1910). – СПб, 1910.

Сабанти Б.М. Развитие финансов и финансовой науки в России (период феодализма). – Иркутск, 1986.

Слуцкий М.И. Популярные лекции по финансовому праву. – СПб., 1902.

Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов (пер. с англ.). – М.: Со-цэкгиз, 1962.

Соболев М.Н. Очерки финансовой науки. – Петроград, 1925.

Соколов А.А. Теория налогов. – М., 1928.

Сутормина В.Н. Налоги в капиталистических государствах (лекция). – Киев, 1968.

Твердохлебов В.Н. Обложение городской недвижимости на Западе. – СПб., 1902.

Твердохлебов В.Н. Теории переложения налогов. – СПб., 1914.

Твердохлебов В.Н. Финансовые очерки. – Петроград, 1916.

Толкушкин А.В. История налогов в России. – М.: Юристь, 2001.

Тривус А.А. Налоги как инструмент экономической политики. – Баку, 1925.

Тургенев Н.И. Опыт теории налогов. – СПб.: 8 издательстве Н. Греча, 1818.

У истоков российского финансового права М.: Статут (в серии «Золотые страницы российского финансового права»), 1998 — 2003.

Цыпкин С.Д. Доходы государственного бюджета СССР. Правовые вопросы. – М., 1973.

Цыпкин С.Д. Правовое регулирование налоговых отношений в СССР. – М., 1955.

Шмелев К.Ф. Проблемы тяжести обложения. – Ленинград, 1928.

Эсберг К.Т. Современные налоги на Западе. – Петроград, 1923.

Янжул И.И. Опыт исследования английских косвенных налогов. – М., 1874.

Янжул И.И. Основные начала финансовой науки. – М., 1904.

Тема 3. Принципы налогового права

Принципы налогообложения и принципы налогового права. Понятие и виды принципов налогового права. Содержание прин­ципов налогового права. Принцип законности налогообложения. Принцип всеобщности и равенства налогообложения. Принцип справедливости налогообложения. Принцип взимания налогов в публичных целях. Принцип установления налогов и сборов в должной правовой процедуре. Принцип экономического основания налогов (сборов). Принцип презумпции толкования в пользу налогоплательщика (плательщика сборов) всех неустра­нимых сомнений, противоречий и неясностей актов законода­тельства о налогах и сборах. Принцип определенности налоговой обязанности. Принцип единства экономического пространства Российской Федерации и единства налоговой политики. Прин­цип единства системы налогов и сборов.

Рекомендуемая литература:

К вопросу об общих принципах налогообложения (А. В. Демин, «Журнал российского права», № 4, апрель 2002 г.),

Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. – М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2001.

Налоги и налоговое право: Учебное пособие / Под ред. А.В. Брызгалина. — М Аналитика-Пресс 1997.

Налоговая политика в индустриальных странах. Сб. обзоров. / Отв. ред B.C. Ажаева. –М.: Институт научной информации по общественным наукам Российской Академии наук, 1995.

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв ред. д.ю н , проф. Ю А. Крохина. — М.: Издательство НОРМА, 2003.

Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. — М.: ФБК-ПРЕСС, 2000.

Налоговый кодекс РФ и проблемы налогового законодательства (С.Д. Шаталов, «Бухгалтерский учет», № 4, февраль 2000 г.).

О некоторых вопросах установления налогов и сборов (С.В Разгулин, «Налоговый вестник», №№9, 11, 12, сентябрь, ноябрь, декабрь 2001 г.).

Основы налогового права. Учебно-методическое пособие. Под ред С Г. Пепеляева. - М.: Инвест Фонд, 1995.

Презумпция знания налогового законодательства (ДМ Щекин, «Финансовые и бух­галтерские консультации», № 4, апрель 2001 г.).

Реализация принципов Основ мирового налогового кодекса в России (Н.Т Ла-бынцев, Н.В. Хмельницкая, «Финансовые и бухгалтерские консультации», № 1, январь 2000 г.).

Смирнов Д.А. Правовые принципы налогообложения имущества в Российской Федера­ции: Автореф. дис. ... к. ю. н. — Саратов, 1998.

Судебная практика признания недействительными обязательных платежей, обла­дающих признаками налогов (А. Тюрина, ФПА АКДИ «Экономика и жизнь», выпуск 9, сен­тябрь 2002 г.).



Скачать документ

Похожие документы:

  1. О. И. Быльченко учебно-методический комплекс по дисциплине «история политических и правовых учений» (для студентов заочного отделения и второго высшего образования) Ростов-на-Дону 2010 Учебно-методический комплекс

    Учебно-методический комплекс
    Учебно-методический комплекс по дисциплине «История политических и правовых учений» разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования для студентов, обучающихся
  2. Программа, методические рекомендации и варианты контрольной работы для студентов заочного отделения среднего специального учебного заведения по специальности 080302 «Коммерция» Новосибирск, 2009

    Программа
    Программа, методические рекомендации и варианты контрольной работы для студентов заочного отделения среднего специального учебного заведения по специальности 080302 «Коммерция»
  3. Учебно-методическое пособие по курсу Гражданское право (особенная часть) для студентов заочной формы обучения Архангельск 2007

    Учебно-методическое пособие
    Гражданское право (особенная часть): Учебно-методическое пособие для студентов заочного отделения Института права и предпринимательства. Т.Н.Малая, Н.
  4. Комплекс по дисциплине «Управленческие решения» для студентов заочного отделения Vкурса ( по специальности 080507 «Менеджмент организации»)

    Рабочая учебная программа
    Функции решения в методологии и организации процесса управления; типология управленческих решений; условия и факторы качества управленческих решений; модели, методология и организация процесса разработки управленческого решения; целевая
  5. Владимирский Государственный Университет учебно-методический комплекс По курсу «Экономическая теория для студентов заочного отделения» методические указания

    Методические указания
    Настоящие методические указания по курсу экономическая теория предназначены для студентов заочного отделения, филиалов и представительств университета.

Другие похожие документы..