Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

'Документ'
Современная музыкальная педагогика предлагает большой выбор разнообразных методик преподавания. Главной из основополагающих тенденций является не тол...полностью>>
'Документ'
Понятие и виды подсудности. Субъекты арбитражного процессуального права. Суд как субъект арбитражного процесса. Стороны в арбитражном процессе, их пр...полностью>>
'Документ'
Вопрос о допустимости эвтаназии можно считать одним из центральных в современной биоэтике, поскольку ответ на него может стать решающим для суждения ...полностью>>
'Документ'
Відповідно до статтей 8, 12, 25 Закону України "Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування" та ...полностью>>

Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) утратил силу в связи с принятием Федерального закон

Главная > Закон
Сохрани ссылку в одной из сетей:

Руководитель территориального учреждения банка ______ (Ф.И.О.)

Исполнитель _________________________________________ (Ф.И.О.)

Примечание. Сумма выдач за 31 число прибавляется к размеру выдач 30 числа месяца.

Приложение 5

к Положению о правилах организации

наличного денежного обращения на

территории Российской Федерации

от 05.01.98 N 14-П

ОКУД

БИК

0408024

ВЕДОМОСТЬ

УЧЕТА ВЫДАЧ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ НА ЗАРАБОТНУЮ ПЛАТУ,

ВЫПЛАТЫ СОЦИАЛЬНОГО ХАРАКТЕРА И СТИПЕНДИИ

___________________

число, месяц года

______________________________

наименование учреждения банка

тыс. руб.

Наименование
предприятия
(номер счета)

Подлежит выдаче:

Обеспечено
средствами
на счетах на
начало дня

Факти-
чески
выдано

в установленные
сроки

не выплаченные
в срок

1

2

3

4

5

Итого

Исполнитель _________________________________________ (Ф.И.О.)

Примечание. На одном бланке ведомости можно вести учет выдачи денег в течение нескольких дней, если позволяют размеры этой ведомости. В этих случаях перед заполнением данных за следующий день обязательно проставляется дата.

Приложение 6

к Положению о правилах организации

наличного денежного обращения на

территории Российской Федерации

от 05.01.98 N 14-П

Нормы абзаца второго пункта 2.11 данного документа, устанавливавшие, что для учета выданных средств на заработную плату и выплаты социального характера (наличными и перечислениями) и удержаний из заработной платы работников предприятий ведутся карточки по форме 0408025, признаны утратившими силу Указанием ЦБ РФ от 31.10.2002 N 1201-У.

ОКУД

БИК

0408025

КАРТОЧКА

УЧЕТА СРЕДСТВ, ВЫДАННЫХ НА ЗАРАБОТНУЮ ПЛАТУ И ВЫПЛАТЫ

СОЦИАЛЬНОГО ХАРАКТЕРА ЗА КВАРТАЛ

______________________________________________________________

наименование предприятия

______________________________________________________________

номер счета

______________________________________________________________

наименование учреждения банка

Срок выплаты средств на заработную плату

и выплаты социального характера

__________________________________________________________________

Сумма начисленных средств на заработную плату и выплаты

социального характера за:

1 месяц ______________

2 месяц ______________

3 месяц ______________

Итого за ___ квартал ____ г. _______________

рублей

Дата

Выдано з/п и выплат
соц. характера

Удержания
из з/п и
выплат соц.
характера

Период, за кот.
выдана просро-
ченная задолж.
по з/п

Сумма вы-
данной
просроч.
задолж.

налич-
ными

перечислениями
во вклады и на
счета пласти-
ковых карт

1

2

3

4

5

6

Исполнитель _________________________________________ (Ф.И.О.)

Примечание. Учет выданных средств на заработную плату и выплаты социального характера (наличными и перечислениями) и удержаний из заработной платы и выплат социального характера работников предприятий ведется в карточке по кварталам. Итоги по графам 2, 3, 4 и 6 карточки подводятся за каждый месяц и квартал. В графы 2 и 3 суммы выданной просроченной задолженности по заработной плате не включаются.

На лицевой стороне карточки производится запись начисленных средств на заработную плату и выплаты социального характера за каждый месяц с подведением итоговой суммы за квартал.

Суммы выданных средств на заработную плату и выплаты социального характера за дни отпуска, приходящиеся на следующий квартал, записываются в данные следующего квартала.

В графе 6 указываются суммы выданной просроченной задолженности по заработной плате, образованной в предыдущих месяцах (включая прошлые годы).

Приложение 7

к Положению о правилах организации

наличного денежного обращения на

территории Российской Федерации

от 05.01.98 N 14-П

РЕКОМЕНДАЦИИ

ПО ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ

ПРОВЕРОК СОБЛЮДЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯМИ ПОРЯДКА

РАБОТЫ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ

Цель: проверить соблюдение предприятием порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью, установленных нормативными актами Банка России.

Круг предприятий, подлежащих проверке, определяется руководителем учреждения банка в зависимости от объема налично - денежного оборота и имеющейся в банке информации о соблюдении предприятиями установленного порядка работы с денежной наличностью. При этом учитывается также информация других контролирующих органов.

Для осуществления проверки выбираются сведения о произведенных в проверяемом периоде операциях по поступлениям (зачислению) на счета предприятия в учреждении банка наличных денег и их выдачам (списанию) из кассы учреждения банка. Уточняется сумма установленного лимита остатка денег в кассе, наличие разрешения на расходование денежной выручки из кассы предприятия и его условия, согласованный порядок и сроки сдачи выручки в учреждение банка.

Проверка оформляется Справкой о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью по форме 0408026.

В ходе проверки предприятия рассматривается:

1. Полнота оприходования денежной наличности, полученной в учреждении банка (раздел I Справки).

Проверяется соответствие записей в кассовой книге данным учреждения банка по суммам и срокам. При наличии расхождений между данными учреждения банка и записями в кассовой книге предприятия выясняются причины.

Фактическое наличие денег в кассе предприятия, а также условия хранения наличных денег и ценностей представителем учреждения банка не проверяются.

Полнота оприходования в кассу предприятия наличных денежных средств, полученных в результате хозяйственной деятельности, рассматривается налоговыми органами при проведении проверок соблюдения налогового законодательства.

2. Полнота сдачи денег в кассу учреждения банка (раздел II Справки).

Рассматривается соблюдение согласованного порядка и сроков сдачи денежной выручки в учреждение банка, уточняется сумма наличных денег, поступивших в кассу за проверяемый период и сопоставляется с суммой денег, сданных в банк. Проверяется своевременность возврата в учреждение банка не выплаченных в срок средств на заработную плату, выплаты социального характера, других денежных средств.

Сверяются суммы и даты сдачи наличных денег в банк с записями в кассовой книге, при наличии расхождений между данными учреждения банка и записями в кассовой книге выясняются причины такого положения.

3. Соблюдение согласованных с учреждением банка условий расходования поступающих в кассу предприятия наличных денежных средств (раздел III Справки).

На основании первичных документов по учету кассовых операций и других бухгалтерских данных рассматривается соблюдение согласованных с банком условий расходования наличных денег из выручки, поступившей в кассу предприятия.

4. Соблюдение установленных предельных сумм расчетов наличными деньгами между юридическими лицами (раздел IV Справки).

В целях выявления фактов превышения предприятием предельных сумм расчетов наличными деньгами с юридическими лицами за товарно - материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги рассматриваются записи в документах первичной учетной документации по кассовым операциям (записи в кассовом журнале, приходно - расходных документах, кассовой книге), отчеты подотчетных лиц о расходовании полученных наличных денег (проверяются обороты по счету "Расчеты с подотчетными лицами"), а также товарные чеки, счета, счета - фактуры. При наличии таких фактов в Справке по проверке проставляется сумма произведенного платежа и наименование участников расчетов.

5. Соблюдение установленного учреждением банка лимита остатка наличных денег в кассе предприятия (раздел V Справки).

Рассматривается соблюдение установленного учреждением банка лимита остатка кассы на каждый день проверяемого периода. В Справке по проверке проставляются данные о лимите остатка кассы, фактических остатках наличных денег в кассе предприятия в дни, когда был превышен лимит.

Определяется общая сумма превышения лимита остатка кассы в проверяемом периоде, а также сверхлимитная кассовая наличность (средняя величина), рассчитанная исходя из общей суммы и количества дней превышения лимита остатка кассы.

6. Ведение кассовой книги и других кассовых документов (раздел V Справки).

Рассматривается соблюдение установленного порядка оформления операций по приему и выдаче наличных денег из кассы предприятия, ведение форм первичной учетной документации по кассовым операциям (приходных и расходных кассовых ордеров, журнала регистрации приходных и расходных кассовых документов, кассовой книги, книги учета принятых и выданных кассиром наличных денег), составление ежедневного отчета кассира по произведенным кассовым операциям в соответствии с приходно - расходными документами, расчетно - платежными ведомостями.

Отмечается качество и периодичность составления первичных кассовых документов по приему и выдаче наличных денег, соответствие записей в приходно - расходных документах записям в кассовой книге и другие.

7. По результатам проверки (раздел VII Справки) проверяющим делаются выводы и вносятся необходимые рекомендации руководству предприятия по устранению имеющихся недостатков по оформлению кассовых операций и работе с денежной наличностью.

Справка по результатам проверки (форма 0408026) составляется в 3 экземплярах и подписывается руководителем, главным (старшим) бухгалтером предприятия и представителем учреждения банка (проверяющим).

В случаях, когда в ходе проверки не установлены факты нарушений предприятием порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью, проверяющий может ограничиться заполнением 2 экземпляров Справки.

Результаты проверки в трехдневный срок рассматриваются руководителем учреждения банка или его заместителем. После этого третий экземпляр Справки передается предприятию, второй - остается в документах учреждения банка. При установлении фактов нарушений порядка работы с денежной наличностью первый экземпляр Справки направляется органам Государственной налоговой службы Российской Федерации по месту учета налогоплательщика для определения мер ответственности, предусмотренных законодательными и иными правовыми актами Российской Федерации.

Приложение 8

к Положению о правилах организации

наличного денежного обращения на

территории Российской Федерации

от 05.01.98 N 14-П

ОКУД

БИК

0408026

СПРАВКА

О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕРКИ СОБЛЮДЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЕМ ПОРЯДКА

РАБОТЫ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ

______________________________________________________________

наименование предприятия

______________________________________________________________

номер счета

______________________________________________________________



Скачать документ

Похожие документы:

  1. Закон РФ от 27. 12. 1991 n 2116-1 "О налоге на прибыль предприятий и организаций" утратил силу с 1 января 2002 года в связи с принятием Федерального закона от 06. 08. 2001 n 110-фз, кроме отдельных положений, которые утрачивают силу в ос

    Закон
    желая содействовать развитию экономического, научного, технического и культурного сотрудничества между обоими Государствами и заключить Соглашение об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения
  2. Комментарий к Федеральному закону "Об объектах культурного наследия (памятниках истории и культуры) народов России"

    Закон
    2. Отношения, возникающие в области сохранения, использования и популяризации объектов культурного наследия (памятников истории и культуры) народов Российской Федерации как предмет регулирования комментируемого закона:
  3. Конституция Российской Федерации (с поправками от 30 декабря 2008 года) 4 Федеральный закон

    Закон
    Хрестоматия представляет собой сборник систематически подобранного нормативно-правового материала по отдельным темам курса учебной дисциплины «Прокурорский надзор».
  4. Указом Президента Российской Федерации от 3 ноября 2006 г. №1226 Во исполнение Федерального закон

    Закон
    2. В целях координации действий по исполнению Федерального закона "О гражданстве Российской Федерации" Министерству внутренних дел Российской Федерации, Министерству иностранных дел Российской Федерации и Федеральной службе
  5. Налоговый кодекс российской федерации (1)

    Кодекс
    Положения абзаца первого статьи 143 (в ред. Федерального закона от 01.12.2007 N 310-ФЗ) вступают в силу с 1 января 2008 года, но не ранее чем по истечении одного месяца со дня официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного

Другие похожие документы..