Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

'Документ'
В ходе Отечественной войны 1812 г. на территории Российской Империи разыгралось более 40 сражений и крупных боестолкновений между русскими войсками и...полностью>>
'Документ'
Одна из важных задач обучения русскому языку в неязыковом вузе – помочь студентам овладеть не только навыками общенаучной и публицистической речи, но ...полностью>>
'Рабочая программа'
Рабочая программа составлена на основании государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования специальностей: 110301 Ме...полностью>>
'Закон'
Спрос. Величина спроса. Шкала спроса, кривая спроса. Закон спроса. Индивидуальный и рыночный спрос. Эффекты Гиффена и Веблена. Факторы, формирующие с...полностью>>

Н. И. Валенцева Сборник Задач по Банковскому Делу

Главная > Сборник задач
Сохрани ссылку в одной из сетей:

Глава 5

КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

5.1. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ЗАЯВКИ

При принятии решения о выдаче ссуды необходимо прове­рить соответствие заявки на получение кредита определенному ряду критериев.

Во-первых, анализируется цель получения кредита: ссуды должны выдаваться на те цели, которые предусмотрены кредит­ной политикой банка, учитывается, относится ли запрашиваемая ссуда к приоритетным направлениям деятельности банка, будет ли в случае выдачи кредита соблюден лимит на общую сумму кредита данному виду заемщиков, а также на данную цель, учи­тывается также необходимость соблюдения экономических нормативов. Более осторожный подход требуется при выдаче кредитов для заключения спекулятивных сделок, а также при выдаче деловых ссуд отраслям бизнеса с высоким показателем банкротства. Необходимо убедиться в законности кредитного мероприятия и соответствии цели получения кредита юридиче­ским лицом задачам и сферам деятельности, определенным его уставом (задачи 5.1-5.3).

Во-вторых, уточняется размер кредита, который зависит от экономических обстоятельств. Следует проверить, какая сумма необходима клиенту и правильно ли он оценил свои потребно­сти. Потребность клиента в кредите определяется как разница между предполагаемыми затратами и источниками средств у заемщика (задачи 5.4,5.5,5.13,5.14).

Важно определить перспективы погашения кредита из дохо­да заемщика, для чего необходимо проверить правильность пре­доставленного клиентом расчета окупаемости затрат, в который в случае необходимости могут быть внесены изменения и уточ­нения (задачи 5.6 и 5.7).

При рассмотрении заявки определяется порядок погашения ссуды. В случае приложения к кредитному договору графика погашения кредита должна быть проверена правильность его составления (задачи 5.8 и 5.9).

При анализе кредитной заявки необходимо оценить обеспе­чение выдаваемого кредита (см. гл. 13 учебника «Банковское дело»), определить достаточность обеспечения (задачи 5.10-5.12).

ЗАДАЧА 5.1

Коммерческое предприятие АО «Содружество» обратилось в банк с просьбой о предоставлении кредита на расширение производства стирального порошка в сумме 50 млн. руб. сроком на 8 месяцев.

Кредитной политикой банка предусмотрено, что кредиты коммерческим предприятиям не должны превышать 500% соб­ственного капитала банка. На дату подачи заявки кредиты ком­мерческим предприятиям составили 385 961 тыс. руб., собст­венный капитал банка - 95 840 тыс. руб.

Требуется определить, может ли банк принять заявку на эти цели в указанном объеме в соответствии с кредитной политикой банка.

ЗАДАЧА 5.2

Торгово-посредническая фирма ООО «Марина» обратилась в банк с просьбой о предоставлении кредита на покупку партии импортных товаров в сумме 15 млн. руб. сроком на 3 месяца.

Кредитной политикой банка предусмотрено, что кредиты торговым и снабженческо-сбытовым организациям не должны превышать 350% собственного капитала банка.

На дату подачи заявки собственный капитал банка составил 77 697 тыс. руб., выдано кредитов торговым и снабженческо-сбытовым организациям на сумму 268 179 тыс. руб., из которых через 5 дней ожидается погашение 11 450 тыс. руб.

Требуется определить, может ли быть выдан кредит ООО «Марина» в запрашиваемом объеме либо следует отложить вы­дачу кредита до погашения других ссуд торговыми организа­циями или обратиться в комитет по кредитной политике банка (кредитный комитет) с вопросом о пересмотре или временном превышении установленных лимитов.

ЗАДАЧА 5.3

Негосударственное коммерческое предприятие ООО «Рус­со» обратилось в банк с просьбой о предоставлении кредита на открытие ломбарда в сумме 18 500 тыс. руб. сроком на 4 месяца.

Лицензии на выдачу кредитов это предприятие не имеет.

Кредитной политикой банка предусмотрено, что кредиты коммерческим предприятиям не должны превышать 500% соб­ственного капитала банка, который на дату подачи заявки соста­вил 61 480 тыс. руб. Выдано кредитов коммерческим предпри­ятиям на сумму 262 400 тыс. руб.

Требуется установить возможность выдачи кредита пред­приятию на эту цель в запрашиваемом объеме.

ЗАДАЧА 5.4

ТОО «Юг» - подрядная строительная организация, осущест­вляющая строительство фундаментов для жилых домов, являет­ся постоянным клиентом и акционером банка.

В конце I квартала эта организация обратилась в банк с просьбой об открытии кредитной линии для оплаты увеличения поставок песка во II, III и IV кварталах. В I квартале текущего года потребность в средствах на оплату песка полностью по­крывается собственными оборотными средствами подрядной строительной организации.

В начале каждого месяца производится поставка песка в размерах 1/3 квартального объема, а расходование песка осуще­ствляется равномерно на протяжении месяца.

В течение года планируются следующие изменения запасов песка:

Тыс. руб.

Банк располагает необходимыми ресурсами для кредитова­ния.

Требуется определить изменение потребности ТОО «Юг» в кредите на начало каждого месяца (1 мая, 2 июня, 1 июля и т.д. до 1 января).

ЗАДАЧА 5.5

Торговая фирма ТОО «Монком» заключила контракт на по­купку импортных товаров народного потребления. Стоимость контракта - 1 млн. долл. По условиям контракта товар будет по­ставляться партиями. Стоимость одной партии товара - 200 тыс. долл.

К контракту приложен график поставки:

Партия I II III IV V

Дата 16.04 15.05 31.05 20.06 10.07

Собственных средств на оплату контракта фирма не имеет, поэтому она обратилась в банк с просьбой об открытии кредит­ной линии. Процентная ставка - 24% годовых.

Реализация товаров предполагается через торговую сеть од­ного из учредителей банка, который имеет устойчивое финансо­вое положение и согласен гарантировать погашение кредита и выплату процентов ТОО «Монком».

Предполагаемый срок реализации одной партии товаров - 40 дней (включая выходные).

Разницу между ценой реализации и ценой поставки предпо­лагается направлять на уплату процентов за кредит и в доход фирмы.

Требуется определить потребность в кредите на каждую да­ту поставки.

ЗАДАЧА 5.6

Производственное предприятие «Маяк» обратилось в банк с просьбой о предоставлении кредита в сумме 1 млн. руб. сроком на 6 месяцев на расширение производства оборудования для текстильной промышленности, пользующегося устойчивым спросом. Процентная ставка по кредиту должна составить 24% годовых.

В банк представлен следующий технико-экономический расчет предполагаемой окупаемости кредитных затрат (тыс. руб.):

Выручка от реализации (за 6 месяцев) ....................…………………………………...........................2400

Цена реализации единицы продукции...............…………………………………....................................0,5

Объем реализуемой продукции за 1 месяц, шт. ..…………………………………...............................800

Расходы — всего

В том числе:

Капитальные вложения.............................................................................…………………………………. -

Текущие расходы....................................................………………………………….............................. 1600

а) сырье и материалы.......................................................………………………………………................800

б) оплата труда и отчисления в пенсионный фонд,

фонд медицинского и социального страхования ...................……………………………………….......600

в) прочие расходы...............................................................………………………………………..............200

Налоги.............................................................................…………………………………...........................120

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия ........………………………………….................400

Требуется:

1. Проверить правильность предложенного расчета окупаемости затрат.

2. Указать, какие документы дополнительно может запросить банк для оценки делового риска ссуд.

ЗАДАЧА 5.7

Мебельная фабрика 1-го числа текущего месяца обратилась в банк с просьбой о предоставлении кредита на производствен­ные нужды в сумме 500 тыс. руб. на приобретение сырья и ма­териалов сроком на 1 месяц. В банк представлен следующий технико-экономический расчет предполагаемой окупаемости кредитных затрат (тыс. руб.):

Выручка по реализации за квартал - всего .........................…………………………………...............1600

Цена реализации одного комплекта мягкой мебели.............…………………………………............... 1,6

Объем реализуемой продукции за 3 месяца, комплектов ..………………………………….............. 1000

Расходы-всего ...................................................................…………………………………….................1000

В том числе:

капитальные вложения..................................……………………………………….....................................—

текущие расходы.............................................……………………………………….................................500

сырье и материалы.......................................................................………………………………………...... —

оплата труда и отчисления в пенсионный фонд, фонд медицинского и социального страхования .................……………………………………………….………………………………………………….......280

уплата процентов за кредит ..................................……………………………………….......................... 20

таможенная пошлина................................................………………………………………........................ —

прочие расходы.........................................................……………………………………….......................200

Погашение кредита ...................................................…………………………………..............................500

Налог на прибыль ....................................................................…………………………………................. —

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия ......…………………………………....................100

Процентная ставка за кредит должна составить 30% годо­вых.

Требуется проверить правильность составления расчета окупаемости затрат.

ЗАДАЧА 5.8

Негосударственное коммерческое предприятие АО «Выбор» обратилось в банк с просьбой о предоставления кредита на рас­ширение производства металлопроката в сумме 800 млн. руб. сроком на 6 месяцев. Процентная ставка по кредиту должна со­ставить 24 % годовых. Проценты уплачиваются ежемесячно.

Возврат кредита предполагается начать через 3 месяца после выдачи и производить ежемесячно равными долями.

Требуется составить график погашения кредита, если он бу­дет выдан 15 апреля, и определить сумму процентов за каждый месяц.

ЗАДАЧА 5.9

Торговая фирма ТОО «Ваш магазин» является постоянным клиентом банка. В соответствии с договором инкассации банк инкассирует денежную выручку фирмы. Среднедневная сумма выручки составила: в апреле - 9,8 тыс. руб., в мае - 11, в июне - 13, в июле - 14 тыс. руб.

В связи с тем, что в августе торговые базы увеличили партии поставок, фирма заключила договор с банком на открытие кре­дитной линии. В соответствии с договором 1-2 раза в месяц она получает в банке кредит в сумме 100 тыс. руб., погашение кото­рого производится из торговой выручки. Обеспечением кредита является договор на инкассацию ТОО «Ваш магазин».

Кредит выдается в понедельник и гасится в течение двух не­дель, причем в день выдачи кредита списания не производится, со вторника на пятницу кредит погашается в суммах по 10 тыс. руб., в субботу и воскресенье списание средств не производится (поскольку банк не работает), а в понедельник второй недели списывается 20 тыс. руб. (двойная выручка). Процентная ставка по договору - 30% годовых.

Требуется составить график погашения ссуды (по дням) и определить сумму процентов, которые должны быть уплачены торговой фирмой.

ЗАДАЧА 5.10

ТОО «Валент», занимающееся торгово-посреднической дея­тельностью, 15 мая обратилось в банк с просьбой о предостав­лении ссуды на покупку прохладительных напитков в сумме 150 тыс. руб. сроком на 3 месяца под 24 % годовых.

В обеспечение возврата кредита банку в заклад предложена партия зимней обуви в количестве 500 пар, рыночная цена од­ной пары - 360 руб.

Обувной магазин, представитель которого производил экс­пертизу обуви для банка, готов принять эту обувь на реализа­цию в августе по цене 250 руб. за 1 пару.

Требуется:

1. Определить достаточность данного вида залога.

2. Перечислить требования, которым должны удовлетворять предоставленные в залог товары.

3. Указать отличия заклада от других видов залога имущества.

ЗАДАЧА 5.11

Коммерческий банк в соответствии с кредитным договором от 9 апреля открыл кредитную линию швейной фабрике «Ока», являющейся его постоянным клиентом и имеющей в этом банке расчетный счет. Предельная величина кредитной линии на II квартал установлена в сумме 1450 тыс. руб. Процентная ставка - 24% годовых.

Объектом кредитования выступает потребность в средствах для осуществления текущей производственной деятельности - платежи за материальные ценности и услуги.

Для обеспечения возвратности кредита банк заключил с за­емщиком договор о залоге. Предметом залога является оборудо­вание фабрики - швейные машины. Их остаточная стоимость составляет 1167 тыс. руб. Залогодатель имеет право владеть и пользоваться заложенным имуществом.

По состоянию на 1 мая задолженность по ссуде составила 870 тыс. руб. Маржа, установленная банком с учетом возможно­го риска потерь, - 30% годовых стоимости заложенных ценно­стей.

Требуется оценить обеспеченность кредитной линии в це­лом и обеспеченность задолженности на 1 мая.

ЗАДАЧА 5.12

Торговая фирма «Альфа» представила в банк заявку на по­лучение кредита в размере 450 тыс. долл. на срок 6 месяцев по ставке 18% годовых. Кредитные ресурсы необходимы фирме для оплаты по импортному контракту, заключенному с датской фирмой «Sambo Corporation» на поставку крабовых палочек. Условия получения товаров - стопроцентная предоплата. В качестве обеспечения кредита фирма готова предоставить залог товаров в обороте.

Для оценки соответствия товарных остатков на складе дан­ным баланса, а также в целях осуществления проверки соблю­дения заемщиком складской дисциплины и оценки ведения складского учета произведен выезд кредитного инспектора бан­ка на склад. Нарушений проверкой не установлено. Ежедневные остатки товаров на складе составляли в среднем в денежном вы­ражении 900 тыс. долл., минимальные остатки - 650 тыс. долл.

К товарам в обороте, принимаемым в залог, банк предъявля­ет следующие требования:

быстрота реализации товара;

относительно стабильные цены;

соблюдение норм хранения товаров;

широкие границы потребления;

возможность осуществления контроля со стороны банка за хранением товаров;

долговечность хранения.

Стоимость предмета залога определяется банком по форму­ле: (Сумма кредита + Сумма процентов) х 1,3 (скидка, учиты­вающая возможность быстрой реализации по демпинговой цене) х 1,2 (учет НДС).

Требуется оценить достаточность залога.

ЗАДАЧА 5.13

Фирма «Восток» обратилась в коммерческий банк «Отлич­ный» с просьбой предоставить кредит в сумме 15 млн. руб. Она относится к числу постоянных клиентов банка и является одним из его учредителей. Доля фирмы в акционерном капитале банка составляет 25%.

Задание:

1. На основе баланса фирмы «Восток» (табл. 5.1) определите потребность в кредите.

2. Проанализируйте отчет коммерческого банка (табл. 5.2) и финансовую отчетность клиента (табл. 5.3) с учетом представ­ленного прогноза развития на предстоящие 3 года.

3. Примите решение о возможности предоставления кредита клиенту банка.

4. Какой вид кредита может решить проблемы клиента?

Таблица 5.1

Данные балансового отчета фирмы «Восток» за отчетный год

Таблица 5.2

Отчет о финансовых результатах фирмы

Таблица 5.3

Данные балансового отчета банка «Отличный»

ЗАДАЧА 5.14

Основным видом деятельности коммерческой фирмы «Малекс», образованной в 1990 г., являются торговля компьютерами крупнейших зарубежных фирм и сервисное обслуживание кли­ентов, владеющих продукцией этой фирмы.

Конкуренция фирм, торгующих компьютерами в Российской Федерации, обостряется. К причинам обострения конкуренции можно отнести:

• большое предложение аналогичной техники со стороны аналогичных посреднических форм;

• появление на рынке более дешевых, но и менее надежных с точки зрения качества и срока службы компьютеров.

Ассортимент предлагаемых фирмой «Малекс» компьютеров широк, это дорогие, высокого качества товары. Однако, учиты­вая экономическую ситуацию, фирма наряду с реализацией компьютеров занимается оказанием услуг клиентам в виде ре­монта, обеспечения и замены деталей, консультирования и про­граммного обеспечения. Все это позволяет фирме не только поддерживать объем реализации, но и обеспечивать прирост реализации.

В конце текущего года финансовый директор фирмы, как обычно, планировал объем реализации продукции и услуг на первое полугодие планируемого года. При недостатке финансо­вых ресурсов фирма всегда компенсировала возникающий раз­рыв за счет кредита коммерческого банка «Большой», в котором у нее открыт счет. Кредиты, предоставляемые банком ранее, всегда погашались вовремя.

Перед встречей с кредитным работником банка финансовый директор фирмы собрал информацию для составления технико-экономического обоснования. Расчет базировался на средних показателях и платежах. Ниже приведен прогнозируемый объем продаж на первое полугодие планируемого года.

Расчеты между фирмой и покупателями осуществлялись авансовыми платежами в безналичной форме *. Оставшиеся 10% зачислялись на счет фирмы «Малекс» после поступления това­ра, как правило, в следующем месяце.

* Аванс составляет 90% стоимости приобретаемой продукции.

На начало года размер дебиторской задолженности составил 28 600 тыс. руб. Предполагается, что эта сумма будет инкасси­рована фирмой в январе планируемого года в полном объеме. На 1 января этого года остаток денежных средств (в кассе, на счетах в банке) составлял 14 000 тыс. руб. Фирма обладала 15 краткосрочными облигациями государства (ГКО) номиналь­ной стоимостью 1 тыс. руб. Срок облигаций истекал 15 апреля планируемого года. Все облигации приобретены в текущем году по цене отсечения 83,2%.

Расходы на заработную плату и командировки сотрудников фирмы в среднем составляли 940 тыс. руб. в месяц. Аренда и содержание помещения обходились в 1000 тыс. руб. ежемесяч­но. Расходы на рекламу составляли 1% объема реализации за квартал.

В апреле фирма произвела закупку новой партии компьюте­ров и комплектующих изделий на сумму 150 000 тыс. руб. День­ги были переведены поставщику в два срока: в марте и июне равными частями.

Налог на прибыль составил 32%.

Требуется:

1. Составить бюджет наличности фирмы «Малекс» на основе имеющейся информации.

2. Оценить возможности фирмы по управлению денежными средствами.



Скачать документ

Похожие документы:

  1. Учебно-Методический комплекс по изучению дисциплины «Банковское дело» Для направления 080100. 62 Экономика

    Учебно-методический комплекс
    Курс «Банковского дела» является факультативной дисциплиной является важнейшим элементом процесса подготовки высококвалифицированных специалистов по направлению 080100.
  2. Рабочая программа по дисциплине «Банковское дело» Условное обозначение рабочей программы сд

    Рабочая программа
    3.1. Целью курса является приобретения теоретических и практических знаний в области организации деятельности коммерческих банков, квалифицированного проведения банковских операций на российском и международном рынках.
  3. Федерации Кафедра «Банковское дело»

    Документ
    II. МЕТОДИЧЕСКИЕ МАТЕРИАЛЫ ДЛЯ ГОСУДАРСТВЕННОГО ИТОГОВОГО МЕЖДИСЦИПЛИНАРНОГО ЭКЗАМЕНА ПО СПЕЦИАЛЬНОСТИ «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ», СПЕЦИАЛИЗАЦИЯ «БАНКОВСКОЕ ДЕЛО» 5
  4. Программа дисциплины дс. 07 Банковское дело Цели и задачи дисциплины

    Программа дисциплины
    изу­чение и практическое освоение студентами особенностей построения банковской системы, структуры и функций Центрального банка РФ, роли и значения деятельности коммерческих банков;
  5. Программа дисциплины для студентов специальности 080105 «Финансы и кредит», специализации «Банковское дело»

    Программа дисциплины
    Дисциплина "Учет и операционная деятельность в коммерческих банках" относится к циклу специальных дисциплин при подготовке экономистов, специализирующихся в области кредита и банковского дела, а также бухгалтерского учета и аудита в банке.

Другие похожие документы..