Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

'Документ'
Осенью 2009-го вся страна (по крайней мере, те, кто хотел) смотрела по Первому телеканалу сериал «Адмиралъ». В отличие от первой, краткой киноверсии,...полностью>>
'Закон'
В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 21 августа 2 г. N 613 "О неотложных мерах по предупреждению и ликвидации а...полностью>>
'Доклад'
Транспортную отрасль без преувеличения называют локомотивом экономики. Министр транспорта России Игорь Евгеньевич Левитин назвал транспорт барометром...полностью>>
'Рассказ'
А ведь неслучайно после прочтения рассказа Анастасии Черновой, что весь проникнут какой-то щемящей лирикой и околдовывающей тайной, в моей памяти всп...полностью>>

Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках 3

Главная > Публичный отчет
Сохрани ссылку в одной из сетей:

Способность Банка соблюдать свои обязательства зависит от способности реализовать эквивалентную сумму активов в течение определенного отрезка времени. В таблицах выше показан существенный дефицит в периоде от 1 до 3 лет вследствие финансирования активов с длительными сроками погашения (кредиты физическим лицам и субъектам малого бизнеса) за счет обязательств с короткими сроками погашения (средства клиентов в периоде до 1 года, представленные краткосрочными вкладами физических лиц). По мнению Банка, доля срочных депозитов со сроком погашения более 1 года имеет тенденцию быть постоянной: новые депозиты, заключенные на срок более 1 года заменяют депозиты, по которым истек срок действия договора. Необходимо также учитывать долгосрочную перспективу текущих клиентских счетов, поскольку их использование осуществляется в более длительный срок, нежели указано в анализе ликвидности.

Обязательные резервы в ЦБ РФ распределяются по срокам до погашения пропорционально стоимости соответствующих обязательств.

25. Управление финансовыми рисками (продолжение)

Риск ликвидности (продолжение)

На российском рынке распространена практика выдачи краткосрочных кредитов с последующим продлением срока их погашения. Таким образом, фактические сроки погашения активов могут отличаться от сроков, указанных в таблицах выше. Кроме этого, анализ разниц в сроках погашения не отражает исторической стабильности средств на текущих счетах, возврат которых традиционно происходил в течение более длительного периода, чем указано в таблицах выше. Такие остатки включены в суммы "до востребования и не более 1 месяца" в вышеуказанных таблицах.

В рамках данного анализа просроченные активы или обязательства раскрываются в части сумм просроченных платежей по требованиям или обязательствам в соответствии с графиком погашения.

Несмотря на то, что ценные бумаги, предназначенные для торговли, показаны как "до востребования и не более 1 месяца", их реализация по требованию зависит от ситуации на финансовом рынке. Оперативная реализация значительных объемов ценных бумаг без ценовых потерь может оказаться затруднительной.

В состав средств клиентов входят краткосрочные вклады физических лиц. В соответствии с российским законодательством Банк обязан выдать сумму такого вклада по первому требованию вкладчика. См. Примечание 14.

Операционный риск

Операционный риск представляет собой риск понесения убытков в связи с отказом систем, ошибками, допущенными персоналом, мошенничеством или внешними факторами. Когда перестает функционировать система контроля, операционные риски могут нанести вред репутации, иметь правовые последствия или привести к финансовым убыткам. Банк не может выдвинуть предположение о том, что все операционные риски устранены, но с помощью системы контроля и путем отслеживания и соответствующей реакции на потенциальные риски Банк может управлять такими рисками. Система контроля предусматривает эффективное разделение обязанностей, права доступа, процедуры утверждения и сверки, обучение персонала, а также процедуры оценки, включая внутренний аудит.

26. Справедливая стоимость финансовых инструментов

Определение справедливой стоимости финансовых инструментов осуществляется в соответствии с требованиями стандарта МСФО (IAS) 7 "Финансовые инструменты: раскрытие информации". Справедливая стоимость определяется как цена, по которой инструмент можно обменять в ходе обычного ведения бизнеса между осведомленными сторонами, желающими заключить сделку на рыночных условиях, за исключением сделок, связанных с вынужденной продажей или ликвидацией активов. Поскольку для большей части финансовых инструментов Банка, в частности предоставленных кредитов, не существует ликвидного рынка, на котором операции с данными финансовыми активами осуществляются на регулярной основе, необходимо определять их стоимость исходя из оценки существующей рыночной конъюнктуры и специфических рисков, сопряженных с конкретным инструментом. Представленные далее оценки могут не соответствовать суммам, которые Банк может получить при рыночной продаже полного пакета конкретного инструмента.

26. Справедливая стоимость финансовых инструментов (продолжение)

Банк использует следующую иерархическую структуру методов оценки для определения и раскрытия информации о справедливой стоимости финансовых инструментов:

  • Уровень 1: котировки (нескорректированные) на активных рынках по идентичным активам или обязательствам;

  • Уровень 2: модели оценки, все исходные данные для которых, оказывающие существенное влияние на отражаемую в отчетности сумму справедливой стоимости, прямо или косвенно основываются на информации, наблюдаемой на рынке;

  • Уровень 3: модели оценки, использующие исходные данные, оказывающие существенное влияние на отражаемую в отчетности сумму справедливой стоимости, которые не основываются на информации, наблюдаемой на рынке.

В следующей таблице представлен анализ финансовых инструментов, представленных в отчетности по справедливой стоимости, в разрезе уровней иерархии источников справедливой стоимости:

31 декабря 2009 г.

Уровень 1

Уровень 2

Итого

Финансовые активы

Финансовые активы, переоцениваемые через прибыль и убыток

10 527

6 650

17 177

10 921

6 650

17 177

Финансовые обязательства

Производные финансовые инструменты

(321)

(321)

(321)

(321)

31 декабря 2008 г.

Уровень 1

Уровень 2

Итого

Финансовые активы

Производные финансовые инструменты

715

715

Финансовые активы, переоцениваемые через прибыль и убыток

2 622

343

2 865

2 865

715

3 580

Финансовые обязательства

Производные финансовые инструменты

(1 959)

(1 959)

(1 959)

(1 959)

По состоянию на 31 декабря 2009 и 31 декабря 2008 года у Банка отсутствовали активы 3 уровня.

По состоянию на 31 декабря 2009 года переводы между категориями уровня 1 и уровня 2 иерархической модели справедливой стоимости для финансовых активов и обязательств, отражаемых по справедливой стоимости, не осуществлялись Банком.

Финансовые инструменты, отраженные по справедливой стоимости

Ниже приводится описание определения справедливой стоимости финансовых инструментов, которые отражаются по справедливой стоимости, при помощи методик оценки. Они включают в себя оценку Банком допущений, которые могли бы использоваться участником рынка при определении стоимости инструментов.

26. Справедливая стоимость финансовых инструментов (продолжение)

Производные инструменты

Производные инструменты, стоимость которых определяется при помощи методик оценки, исходные данные для которых наблюдаются на рынке, представляют собой главным образом процентные свопы, валютные свопы и форвардные валютные контракты. Наиболее часто применяемые методики оценки включают модели определения цены форвардов и свопов, использующие расчеты приведенной стоимости. Модели объединяют в себе различные исходные данные, включая кредитное качество контрагентов, форвардные и спот-курсы валют, а также кривые процентных ставок.

Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, стоимость которых определяется при помощи какой-либо методики оценки, представлены главным образом некотируемыми акциями и долговыми ценными бумагами. Стоимость этих активов определяется при помощи моделей, которые в одних случаях включают исключительно данные, наблюдаемые на рынке, а в других – данные, как наблюдаемые, так и не наблюдаемые на рынке. Исходные данные, не наблюдаемые на рынке, включают допущения в отношении будущих финансовых показателей объекта инвестиций, характера его рисков, а также экономические допущения, касающиеся отрасли и географической юрисдикции, в которой объект инвестиций осуществляет свою деятельность.

26. Справедливая стоимость финансовых инструментов (продолжение)

Финансовые инструменты, не отраженные по справедливой стоимости в отчете о финансовом положении

2009

2008

Текущая стоимость

Справедливая стоимость

Непризнанный доход/ (расход)

Текущая стоимост

Справедливая стоимость

Непризнанный доход/ (расход)

Финансовые активы

Денежные средства и их эквиваленты

60 352

60 352

95 512

95 512

Финансовые активы, отраженные по справедливой стоимости в составе прибыли или убытка

17 177

17 177

Ценные бумаги, предоставленные в качестве залога по договорам репо

14 948

14 980

32

Средства в кредитных учреждениях

157 231

157 445

214

34 106

34 205

99

Кредиты и авансы клиентам, в т.ч.

470 554

464 087

(6 467)

425 946

430 592

4 646

кредиты корпоративным клиентам

16 137

16 137

13 350

9 896

(3 454)

кредиты субъектам малого бизнеса

63 761

63 697

(64)

72 252

71 965

(287)

ипотека

169 551

169 820

269

167 608

168 852

1 244

автокредиты

40 328

39 354

(974)

35 491

35 349

(142)

кредитные карты

18 228

18 228

11 907

11 907

потребительские кредиты

138 199

132 401

(5 798)

121 746

119 054

(2 692)

долговые ценные бумаги, реклассифицированные в кредиты клиентам

2 853

2 953

100

2 923

2 5809

(343)

сделки обратного репо

21 497

21 497

569

569

Финансирование кредитных учреждений под залог кредитного портфеля

1 180

1 180

1 840

1 840

Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

90

89

(1)

(6 253)

(5 644)

Финансовые обязательства

Задолженность перед ЦБ РФ и Правительством

12 296

12 296

88 721

88 721

Средства кредитных учреждений

28 520

28 520

30 228

30 228

Средства клиентов

506 873

486 865

(20 008)

352 384

337 630

(14 108)

текущие

116 336

116 336

80 369

80 369 

средства юр.лиц и органов власти

41 511

41 511

33 442

33 442

средства физ.лиц

74 825

74 825

46 928

46 928

срочные

390 537

370 529

(20 008)

272 015

257 907

(14 108)

средства юр.лиц и органов власти

22 383

22 383

9 528

9 528

средства физ.лиц

368 154

348 146

(20 008)

262 487

248 379

(14 108)

Выпущенные долговые ценные бумаги

47 273

47 672

399

37 521

36 712

(809)

Субординированные кредиты

21 060

21 060

17 939

17 939

Прочие заемные средства

23 336

23 336

10 251

10 251

(19 609)

(14 917)

Итого непризнанное изменение в нереализованной справедливой стоимости

(25 862)

(20 561)

26. Справедливая стоимость финансовых инструментов (продолжение)

Банк использует следующие методы и допущения для оценки справедливой стоимости финансовых инструментов:

Денежные средства и счета в ЦБ РФ

Балансовая стоимость денежных средств и счетов в ЦБ РФ примерно соответствует их справедливой стоимости вследствие относительно короткого срока погашения данных финансовых инструментов.

Средства в кредитных учреждениях и средства кредитных учреждений

Для активов и обязательств со сроком погашения до одного месяца балансовая стоимость примерно равна справедливой стоимости вследствие относительно короткого срока погашения данных финансовых инструментов. В случае более долгосрочных депозитов и кредитов, применяемые процентные ставки совпадают с рыночными ставками и, следовательно, справедливая стоимость приблизительно соответствует балансовой стоимости.

Кредиты и авансы клиентам

Оценка справедливой стоимости была осуществлена на основе дисконтирования прогнозируемого движения денежных средств в соответствии с ожидаемыми сроками погашения с использованием превалирующих рыночных ставок на конец соответствующего отчетного года.

Выпущенные долговые ценные бумаги

Оценка справедливой стоимости была осуществлена на основе рыночной котировки выпущенных облигаций на конец года.

Средства клиентов

Оценка справедливой стоимости была осуществлена на основе дисконтирования прогнозируемого движения денежных средств в соответствии с ожидаемыми сроками погашения с использованием превалирующих рыночных ставок на конец соответствующего отчетного года.

27. Операции со связанными сторонами

В соответствии с МСФО (IAS) 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах», связанными считаются стороны, одна из которых имеет возможность контролировать или в значительной степени влиять на операционные и финансовые решения другой стороны. При решении вопроса о том, являются ли стороны связанными, принимается во внимание содержание взаимоотношений сторон, а не только их юридическая форма.

По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 годов Банк являлся частью Группы ВТБ и все юридические лица, входящие в состав данной группы, являлись для Банк связанными сторонами. В связи с тем, что Банк находится в государственной собственности, Банк также раскрывает информацию об операциях с государственными компаниями, а также информацию о выданных и полученных гарантиях напрямую или косвенно от компаний, находящихся в государственной собственности. В соответствии с новой редакцией МСФО (IAS) 24, опубликованной в ноябре 2009 года, Банк раскрывает информацию о сделках с государством, только если они являются существенными по отдельности или в совокупности.

27. Операции со связанными сторонами (продолжение)

По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 годов операции со связанными сторонами Банка осуществлялись на рыночных условиях, если не указано иное.

По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 годов объем незавершенных операций Банка со связанными сторонами выглядел следующим образом:

Операции с членами Группы ВТБ

Всего операций с Правительством РФ, юр. лицами под его контролем, включая Группу ВТБ

Итого в отчете о финансовом положении 2009

Операции с членами Группы ВТБ

Всего операций с Правительством РФ, юр. лицами под его контролем, включая Группу ВТБ

Итого в отчете о финансовом положении 2008

Активы

Денежные средства и краткосрочные активы

3 780

14 299

60 352

46 977

52 866

95 512

Обязательные резервы в ЦБ РФ

4 286

4 286

585

585

Финансовые активы, отраженные по справедливой стоимости через прибыль или убыток

14 841

17 177

659

11 676

Финансовые активы, заложенные по договорам "репо", и финансовые активы, переданные на условиях займа

13 956

14 948

Средства в банках

136 424

154 959

157 231

28 351

33 949

34 106

Кредиты и авансы клиентам

280

1 484

506 333

35

3 367

441 971

Накопленный резерв под кредитам и авансам клиентам

(35 779)

(153)

(16 025)

Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

90

90

Прочие активы

72

120

2 996

2 261

Отложенный налоговый актив

1

1

Текущие активы по налогу на прибыль

698

698

Обязательства

Задолженность перед ЦБ РФ и Правительством

12 296

12 296

88 721

88 721

Средства банков

11 803

18 254

28 520

25 995

27 997

30 228

Средства клиентов

2 551

18 927

506 873

619

1 751

352 384

Субординированная задолженность

21 060

21 060

21 060

17 939

17 939

17 939

Прочие заемные средства

0

23 336

7

7

10 251

Выпущенные долговые ценные бумаги

13

47 273

37 521

Прочие обязательства

460

461

3 791

2 673

Гарантии выданные

7 324

7 412

18 471

7 685

7 685

19 861

Неиспользованные кредитные линии

88

39 896

60

57 788

В 2009 году сумма вознаграждения и иных выплат директорам и ключевым сотрудникам составила 550 млн. руб. В 2008 году сумма вознаграждения и иных выплат директорам и ключевым сотрудникам составила 462 млн. руб.

27. Операции со связанными сторонами (продолжение)

Результаты операций со связанными сторонами отражены в следующей таблице:

Операции с членами Группы ВТБ

Всего операций с Правительством РФ, юр. лицами под его контролем, включая Группу ВТБ

Итого в отчете о прибылях и убытках 2009

Операции с членами Группы ВТБ

Всего операций с Правительством РФ, юр. лицами под его контролем, включая Группу ВТБ

Итого в отчете о прибылях и убытках 2008

Процентные доходы

7 103

10 691

84 032

1 958

4 607

54 447

Процентные расходы

(4 181)

(9 452)

(43 025)

(3 529)

(5 681)

(25 103)

Расходы по резервам на снижение стоимости активов, приносящих процентные доходы

149

(19 785)

(31)

(10 182)

Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой

1 895

(3 912)

(2 776)

(12)

925

3 870

Доходы по операциям с финансовыми активами, переоцениваемые через прибыль и убыток

5

5

2 319

(31)

(1 622)

Комиссионные доходы

98

98

9 243

44

44

5 368

Комиссионные расходы

(713)

(713)

(2 981)

(395)

(395)

(1 611)

Расходы на содержание персонала и административные расходы

(438)

(438)

(24 483)

(51)

(51)

(20 754)

28. Достаточность капитала

Банк осуществляет активное управление уровнем достаточности капитала с целью защиты от рисков, присущих ее деятельности. Достаточность капитала Банка контролируется с использованием, помимо прочих методов, принципов и коэффициентов, установленных Базельским соглашением по капиталу 1988 г., и нормативов, принятых ЦБ РФ при осуществлении надзора за Банком.

В течение прошлого года Банк полностью соблюдала все внешние установленные требования в отношении капитала.

Основная цель управления капиталом для Банка состоит в обеспечении соблюдения Банком внешних требований в отношении капитала и поддержания высокого кредитного рейтинга и нормативов достаточности капитала, необходимых для осуществления деятельности и максимизации акционерной стоимости.

Банк управляет структурой своего капитала и корректирует ее в свете изменений в экономических условиях и характеристиках риска осуществляемых видов деятельности. В целях поддержания или изменения структуры капитала Банк может скорректировать сумму дивидендов, выплачиваемых акционерам, вернуть капитал акционерам или выпустить субординированный долг. По сравнению с прошлыми годами в целях, политике и процедурах управления капиталом изменений не произошло.

Норматив достаточности капитала ЦБ РФ

Согласно требованиям ЦБ РФ норматив достаточности капитала банков должен поддерживаться на уровне 10% от суммы активов, взвешенных с учетом риска, рассчитанных в соответствии с РПБУ. По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 годов коэффициент достаточности капитала Банка, рассчитанный согласно вышеуказанным правилам, составлял 15,19% и 12,30%, соответственно.

2009

2008

Основной капитал

75 464

49 916

Дополнительный капитал

21 952

21 981

Суммы, вычитаемые из капитала

(4)

(4)

Итого капитал

97 412

71 893

Активы, взвешенные с учетом риска

641 496

584 379

Норматив достаточности капитала по Базельскому соглашению 1988 г.

По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 годов норматив достаточности капитала Банка, рассчитанный в соответствии с положениями Базельского соглашения 1988 года, с учетом последующих поправок, касающихся включения рыночного риска, составил 18,79% и 13,44%, соответственно.

2009

2008

Капитал 1-го уровня

81 174

55 127

Капитал 2-го уровня

21 060

17 939

Итого капитал

102 234

73 066

Активы, взвешенные с учётом риска

544 200

537 541

Норматив достаточности капитала 1-го уровня

14,92%

10,26%

Общий норматив достаточности капитала

18,79%

13,59%

29. События после отчетной даты

В начале года Банк принял решение досрочно погасить субординированный кредит в сумме 100 млн. рублей, привлеченный 15 июня 2009 года от банка, входящего в Группу ВТБ. Субординированный кредит предоставлен до 15 июня 2016 года под процентную ставку в размере 8% годовых.

В январе 2010 года Банк приобрел облигации ОАО «Атомэнергопром» серии 01 на сумму 13 600 млн. руб. Облигации имеют срок погашения – февраль 2014, ставка купона определена как фиксированная ставка Банка России по операциям прямого РЕПО сроком на 1 год, увеличенная на 2,75% и составила на первый год 11,5%. Указанные облигации были проданы Банком в мае 2010 года.

В феврале 2010 года Банк увеличил уставный капитал дочерней компании ООО «Бизнес-Финанс» на сумму 710 млн. руб. Доля владения осталась прежней и составила 100%.

203




Скачать документ

Похожие документы:

  1. Отчет о финансовом положении 4 Отчет о совокупных доходах 5

    Публичный отчет
    Мы провели аудит прилагаемой финансовой отчетности Открытого акционерного общества Нижегородский коммерческий банк «РАДИОТЕХБАНК» (далее – «Банк»), состоящей из отчета о финансовом положении за 31 декабря 2010 года, отчетов о совокупном
  2. Отчет о финансовом положении 3 Отчет о прибылях и убытках 5

    Публичный отчет
    Нами, аудиторской фирмой ООО «АУДИТ и КОНСАЛТИНГ», проведен аудит прилагаемого отчета о финансовом положении акционерного коммерческого инвестиционного банка «КУРГАН» открытого акционерного общества по состоянию за 31 декабря 2010
  3. Отчет о финансовом положении 4 отчет о прибылях и убытках 6

    Публичный отчет
    ПРИМЕЧАНИЕ 24. Чистые доходы и расходы по финансовым активам, классифицированным как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 47
  4. Отчет о финансовом положении 3

    Публичный отчет
    оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток 1 351 817 Кредиты и дебиторская задолженность 7 339 4 9 58 453 Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 8 3 915 3 1 Основные
  5. Отчет о финансовом положении Отчет о совокупной прибыли

    Публичный отчет
    учитываемые по справедливой стоимости через отчет о прибылях и убытках 1 114 158 58 04 Средства в других банках 13 158 500 1 7 Кредиты и дебиторская задолженность

Другие похожие документы..