Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

'Документ'
В древности йога сложилась как система практических знаний, ведущая к духовному просветлению. Сейчас к йоге обращаются в основном для оздоровления тел...полностью>>
'Методические указания'
Целью выполнения контрольной работы является усвоение студентами теоретических знаний по отдельным вопросам курса, а также приобретение навыков их пр...полностью>>
'Обзор'
В Свято-Троицкой Сергиевой Лавре состоялся круглый стол, на котором Ассоциация родительских комитетов и сообществ России представила итоговый документ...полностью>>
'Публичный отчет'
Полное наименование общеобразовательного учреждения (в соответствии с Уставом): Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение «Лицей №130 «Р...полностью>>

Штеркель Лариса Владимировна старший преподаватель Бухгалтерский учет, финансы и аудит Тюмень 2009 год рабочая программа

Главная > Рабочая программа
Сохрани ссылку в одной из сетей:

ФГОУ ВПО

«ТЮМЕНСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ»

Кафедра Бухгалтерский учет, финансы и аудит

«Согласовано» «Утверждаю»

Директор (декан) института (факультета) Проректор по учебной работе,

профессор: ______________Королев А Е. профессор_________ А.С.Лящев

Ф.И.О.

«____» ______________200 __ г. «____» _____________ 200 __ г.

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

По Налогам и налогообложению

для специальности 080109 «Бухгалтерский учет,

анализ и аудит»

институт (факультет) Институт дистанционного образования

ФОРМА ОБУЧЕНИЯ

Заочная
Курс – 4

Семестр – 8

Объем в часах : всего 112

в т.ч.: лекции 12

лабораторные 6

практические -

самостоятельные 94

экзамен 8 семестр

Ведущий преподаватель: Штеркель Лариса Владимировна – старший преподаватель
Бухгалтерский учет, финансы и аудит
Тюмень - 2009 год.

Рабочая программа составлена в соответствии с типовой программой на основе Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по направлениям 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», программа утверждена Руководителем Департамента образовательных программ и стандартов профессионального образования Кружалиным В.И. 12.03.2002 г.

(название курса, типовой программы, дата утверждения)

Государственные требования к минимуму содержания и уровню подготовки выпускника по специальности 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» утверждены зам. министра образования РФ В.Д. Шадриковым, 17.03.00

Рабочая программа обсуждена:

1. На заседании кафедры финансов и аудита

протокол № ______ от _________________200 __ г.

Зав. кафедрой, профессор (доцент) (Данильченко М.А.)

Ф.И.О.

2. Методической комиссией института (факультета) Экономики и финансов

протокол № ____ от ________________ 200 __ г.

Председатель (Карсканова И.М.)

Ф.И.О.

1. Цели и задачи преподавания дисциплины,

ее место в учебном процессе

Качественная подготовка специалистов в области экономики возможна лишь при тщательном изучении налоговых дисциплин. Это связано с тем, что именно налогообложение находится на стыке социально-политических и экономических интересов общества. Целью дисциплины «Налоги и налогообложение» является формирование прочной теоретической базы для понимания экономического механизма налогообложения, а также привитие практических навыков исчисления и уплаты налогов в РФ. Задача дисциплины «Налоги и налогообложение» состоит в знакомстве студентов с основными положениями теории налогов, с важнейшими налогами России и элементами их исчисления и уплаты, с правами и обязанностями налогоплательщиков, налоговых органов и органов государственной и исполнительной власти.

2. Перечень необходимых навыков, приобретенных

студентами при усвоении дисциплины

Студенты должны понимать экономическую сущность налогов и их роль в обществе, знать элементы налогов, уметь практически исчислять наиболее крупные налоги, обладать элементарными навыками контроля за правильностью уплаты налогов.

3. Взаимосвязь курса с другими дисциплинами

В процессе обучения студенты должны знать:

  • Основы управления;

  • Экономику сельского хозяйства и отраслей;

  • Финансы предприятий;

  • Теорию бухгалтерского учета;

  • Бухгалтерский учет;

  • Общую теорию статистики;

  • Право.

Знания, полученные при изучении дисциплины, используются студентами на занятиях по следующим дисциплинам:

  • Финансовый анализ;

  • Рынок ценных бумаг

  • Маркетинг;

  • Сельскохозяйственные рынки;

4. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

4. Содержание дисциплины

Вид учебной работы

Всего часов

Общая трудоемкость дисциплины

112

Аудиторные занятия:

18

Лекции

12

Практические занятия (ПЗ)

6

Самостоятельная работа:

94

Реферат

21

Вид итогового контроля (экзамен)

экзамен

4.1. Разделы дисциплины и виды занятий

Наименование раздела

Всего,

час

Аудиторные занятия

Самостоятельная работа, час

лекции

семинар

8 семестр

1

Введение в теорию налогообложения

11

1

-

10

1. Значение налогов в экономической системе

4

2. Экономическая и правовая природа налогов. Элементы налогов

6

2

Понятие налогового планирования

13

1

-

12

3. Общие положения и элементы налогового планирования

4

4 Процесс налогового планирования. Методы государственного воздействия, ограничивающие обход налога

8

3

Характеристика налоговой системы РФ

22

2

-

20

5. Основы Российской налоговой системы.

8

6. Налоговое производство

6

7. Налоговый контроль и ответственность за нарушение налогового законодательства

6

4

Налоги Российской Федерации

52

6

6

40

8. Федеральные налоги и сборы

4

3

28

9. Специальные налоговые режимы

1

1

6

10. Региональные и местные налоги

1

2

6

5

Управление налогами на предприятиях и организациях

14

2

-

12

11. Общая схема налогового планирования

6

12. Направления снижения налогов

4

13. Налоговые риски

2

Всего

112

12

6

94

4.2. Содержание разделов дисциплины.

п/п

Раздел дисциплины

Количество часов

Аудиторная

работа

Внеаудиторная работа

Лекции

ЛПЗ

или

ПЗ

Проработка материала лекции, подготовка к ЛПЗ, ПЗ и семинарским занятиям, зачетам и экзаменам

Самостоятельное изучение разделов и тем учебной дисциплины

Выполнение контрольных работ, рефератов

8 семестр

1. Введение в теорию налогообложения

1. Значение налогов в экономической системе

1

-

6

1

3

2. Экономическая и правовая природа налогов. Элементы налогов

2

-

3

Итого часов

1

-

8

1

6

2. Понятие налогового планирования

3. Общие положения и элементы налогового планирования

1

-

6

1

3

4. Процесс налогового планирования. Методы государственного воздействия, ограничивающие обход налога

4

-

3

Итого часов

1

-

10

1

6

3. Характеристика налоговой системы РФ

1. Основы Российской налоговой системы.

2

-

10

-

2

9 Налоговый контроль и ответственность за нарушение налогового законодательства

4

-

1

Итого часов

2

-

14

-

3

4. Налоги Российской Федерации

10. Федеральные налоги и сборы

4

3

20

-

-

11. Специальные налоговые режимы

1

1

6

-

2

12. Региональные и местные налоги

1

2

8

-

2

Итого часов

6

6

34

-

4

3. Управление налогами на предприятиях и организациях

13. Общая схема налогового планирования. Направления снижения налогов

1

-

4

1

2

ВСЕГО=112=

12

6

70

3

21

4.3 Вопросы, рассматриваемые при изучении теоретического курса

№ темы

Тема, вопросы

Объем в часах

Лекций, всего

12

1.

Налоги Российской Федерации. Федеральные налоги и сборы

6

Федеральный налоги

Налог на доходы физических лиц

Экономическое содержание подоходного налога, его место и роль в налоговой системе. Плательщики налога с физических лиц.

Объекты налогообложения и методика исчисления налогооблагаемой базы. Ставки налога и порядок исчисления налога на доходы физических лиц. Сроки его уплаты. Льготы по налогу на доходы физических лиц.

4

1

Налог на добавленную стоимость

Сущность и значение НДС, его место и роль в налоговой системе и доходах бюджетов. Плательщики налога и объект налогообложения.

Определение облагаемого оборота, ставки налога. Порядок исчисления налога и сроки уплаты. Составление счетов фактур при расчётах по НДС. Льготы по налогу на добавленную стоимость.

1

Налог на прибыль организаций

Сущность налога, его место и роль в налоговой системе.

Плательщики налога и объекты налогообложения.

Порядок исчисления налога и сроки его уплаты.

Порядок исчисления и уплаты авансовых взносов при исчислении налога на прибыль. Льготы по налогу на прибыль.

1

Система платежей по социальному страхованию, ЕСН

1

Специальные налоговые режимы

1

Налогообложение субъектов малого предпринимательства

Критерии малого предпринимательства как субъекта налогообложения.

Основные системы налогообложения, особенности их применения.

Объекты налогообложения, ставки налога. Порядок исчисления и уплаты единого налога

Региональные и местные налоги

1

Налог на имущество организаций, транспортный и земельный налог

Экономическое содержание налогов, плательщики налога, объект обложения и методика исчисления налогооблагаемой базы. Ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты. Льготы по налогам.

-

3.

Управление налогами на предприятиях и организациях

1

Общая схема налогового планирования

Направления снижения налогов

Налоговые риски

Итого:

12

4.4 Вопросы, рассматриваемые при изучении практического курса

№ темы

Тема, вопросы

Объем в часах

4.1. Лабораторно-практические и семинарские занятия, всего 6

1.

Практическое занятие по теме «Налог на доходы физических лиц»

Практическое занятие по теме «Налог на доходы физических лиц»

1

2.

Практическое занятие по теме «НДС и акциз»

Составление налоговой декларации и расчеты по НДС Решение задач по акцизам.

(см. Методическое указание Задание № 3,4)

1

3.

Практическое занятие по теме «Налог на прибыль»

Решение задач

(см. Методическое указание Задание № 5)

1

4.

Практическое занятие по ЕСН. Решение задач

1

4.

Характеристика специальных налоговых режимов. Решение задач. Порядок исчисления и уплаты единого налога.

1

5.

Практическое занятие по теме «Налог на имущество организаций», «Земельный налог»

Решение задач. (см. Методическое указание Задание №7)

1

Итого

6

5. Учебно-методические материалы по дисциплине

Основная и дополнительная литература

Перечень наглядных и других пособий, методических указаний и материалов к ТСО

Самостоятельная работа студентов

Вопросы

Кол-во часов

Форма отчетности

1,23

-//-

Понятие налогового менеджмента. Общая схема налогового планирования. Оптимизация системы налогообложения. Государственный и корпоративный налоговый менеджмент

4

реферат

1, 2, 3, 5

-//-

Таможенные пошлины, плательщики, виды применяемых ставок их дифференциация. Льготы, порядок исчисления и уплаты.

2

Реферат

1, 2, 3, 4, 5, 11

-//-

Налогообложение крестьянских (фермерских) хозяйств

2

Реферат

1, 2, 3, 4, 5, 10, 11

-//-

Методология определения налоговой нагрузки на хозяйствующие субъекты.

2

Реферат

7, 8, 12, 14

-//-

Специальные режимы налогообложения

а) общие положения;

б) субъекты специальных налоговых режимов;

в) объекты налогообложения

г) ставки единого налога;

д) порядок применения специальных режимов налогообложения.

2

Реферат

1, 2, 3, 4, 5, 8, 11

-//-

Инвестиционный налоговый кредит, порядок его предоставления

2

Реферат

2, 3, 4, 5, 8, 9

-//-

Налоговый и бухгалтерский учет, их основные отличия.

2

Реферат

1, 2, 3, 4, 5, 6, 9

-//-

Налоговое планирование, его сущность и необходимость.

2

Реферат

-//-

Учетная политика организации и оптимизация налоговых платежей. Планирование отдельных налогов.

2

Реферат

Итого

21

6. План учебной, (технологической) практик

Проводится со студентами 4 курса специальности 060500 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», продолжительность 3 недели

№ п/п

Тема

Где и кем проводится

Кол-во часов на группу

1.

Производственная практика по первичному бухгалтерскому учету.

2.

Производственная практика по сбору и обработке экономической информации.

3.

Производственная практика по составлению годовой бухгалтерской отчетности.

7. Предложение других кафедр

(с учетом межпредметных связей) по изучению данной дисциплины

8. Экзаменационные вопросы по дисциплине

«Налоги и налогообложение»

1. Налоговое законодательство и иные правовые акты о налогах, сборах

2. Налоговая политика государства на современном этапе.

3. Сущность налогов, их функции и виды.

4. Виды налогов и платежей, их классификация.

5. Виды ответственности налогоплательщиков за совершение налоговых правонарушений.

6. Применение уголовного законодательства за уклонение от уплаты налогов.

7. Федеральная налоговая служба Российской Федерации, её роль, полномочия и организация деятельности.

8. Формы проведения налогового контроля.

9. Виды налоговых проверок, осуществляемых налоговыми органами.

10. Меры по повышению собираемости налогов и других платежей.

11. Налог на доходы физических лиц. Порядок его исчисления и уплаты.

12. Применение социального и имущественного налогового вычетов при исчислении налога на доходы физического лица.

13. Справка о доходах физических лиц, ее основные разделы (ф 2- НДФЛ)

14. Декларация по налогу на доходы физических лиц (ф 4-НДФЛ) Порядок и сроки ее предоставления.

15. Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

16. Особенности налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой. Применение профессиональных вычетов.

17. Исчисление и уплата обязательных страховых взносов в Пенсионный фонд РФ

18. Упрощенная система налогообложения.

19. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

20. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН)

21. Налогообложение крестьянских (фермерских) хозяйств.

22. Налог на прибыль организаций. Порядок его расчета и уплаты.

23. Организация и ведение налогового учета для целей налогообложения прибыли.

24. НДС, налогоплательщики, порядок определения налоговой базы.

25. НДС, порядок применения налоговых вычетов. Сроки уплаты налога.

26. Порядок зачета и возмещения НДС. Составление налоговой декларации.

27. Применение счетов - фактур и других документов при расчетах по НДС.

28 Акцизы. Порядок их исчисления и уплаты.

29. Единый социальный налог, порядок его исчисления и уплаты.

30. Порядок исчисления и уплаты единого социального налога налогоплательщиками, не производящими выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц.

31. Государственная пошлина, порядок её исчисления и уплаты.

32. Налог на имущество организаций, порядок его исчисления и уплаты.

33. Транспортный налог, порядок его исчисления и уплаты.

34. Налог на игорный бизнес, порядок его исчисления и уплаты.

35. Платежи за пользование лесным фондом, порядок их исчисления и уплаты.

36. Платежи за загрязнение окружающей среды и другие виды вредного воздействия, порядок их исчисления и уплаты.

37. Налог на добычу полезных ископаемых, порядок его исчисления.

38. Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, порядок их исчисления и уплаты.

49. Водный налог, порядок его исчисления и уплаты.

40. Земельный налог. Порядок его исчисления и уплаты.

41. Способы минимизации НДС.

42. Способы минимизации налога на прибыль организации

43. Способы минимизации налога на имущество организации

44. Методология определения налоговой нагрузки хозяйствующих субъектов.

45. Налоговое планирование, его сущность и необходимость.

46. Бухгалтерский и налоговый учет в системе исчисления налогов.

47. Инвестиционный налоговый кредит, порядок его предоставления.

48. Порядок и условия предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налогов и сборов.

49. Порядок проведения реструктуризации задолженности по налогам и сборам.

50. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

9. Учебно-методическое обеспечение дисциплины.

1. Средства обеспечения освоения дисциплины (на занятиях используются):

1. Методические указания для проведения практических и семинарских занятий для студентов специальности 06.05.00 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит».

2. Тестирование по темам.

3. Контроль

4. Решение кроссвордов.

  1. Материально-техническое обеспечение дисциплины (приборы, оборудование):

Мультимедийное оборудование

10. Литература.

Основная литература:

Наименование литературы

Кол-во экз. в библиотеке

Гончаренко Л.И. Налогообложение юридических лиц: Учебное пособие. – М. ФОРУМ –ИНФРА – М, 2007

5

Евстегнеев Е.Н. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – М.:. ИНФРА- М, 2007. (серия «Высшее образование»).

8

Заруков Н.Ф, Ухоботов В.В., Федотова М.Ю., Тагирова О.А. Налоги и налоообложение в АПК: Учебное пособие. – М: «Колос», 2008

10

Лозовой А.М., Челышева Э.А. Налоги и налогообложение; Конспект лекций. Ростов – на – Дону «Феникс» 2005

Мамрукова О.И. Налоги и налогообложение: Курс лекций. Учебное пособие. Издательство ОМЕГА-Л, М.: 2003.

50

6.

Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: курс лекций. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Инфра- М., 2007.

8

7.

Романовский.М.В., Врублевская О.В. Налоги и налогообложение: Учебник для ВУЗов. –М.,Санкт-Петербург, Издательство «ПИТЕР» 2006

2

8.

Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ, 2002. (серия «Высшее образование»).

8

9.

Налоговый Кодекс РФ. Части первая и вторая. – М.: ООО «ТК Велби», 2008.

-

Дополнительная литература

Название книги

12

1.

Главбух. Журнал

12

2.

Налоговый вестник. Журнал

12

3.

Нормативные акты.

12

4.

Бюджетный кодекс

1

5.

Дадашев А.З., Лобанов А.В. Налоговое администрирование в Российской Федерации. М. Книжный мир, 2002

3

6.

Заяц Н.Е. Теория налогов. Минск: БГЭУ, 2002

1

7.

Незамайкин В.Н., Юрзинова И.Л. Налогообложение юридических и физических лиц М. Издательство «Экзамен»–М.2006

2

Рабочая программа с учетом внесенных изменений

пересмотрена и одобрена на заседании кафедры

«____» ________________ _____г. Зав. кафедрой _____________

«____» ________________ _____г. Зав. кафедрой _____________

«____» ________________ _____г. Зав. кафедрой _____________

«____» ________________ _____г. Зав. кафедрой _____________

«____» ________________ _____г. Зав. кафедрой _____________

Подготовлено к печати, отпечатано в

Издательско-полиграфическом комплексе

Тюменской государственной сельскохозяйственной академии,

Тираж 500 экз.



Скачать документ

Похожие документы:

  1. Основы налоговой системы штеркель Лариса Владимировна

    Лекция
    Налоговый кодекс Российской Федерации (далее – Кодекс) дает следующее определение искомого понятия: «Под налогом понимается обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на правах

Другие похожие документы..