Основной способ анализа кредитоспособности заемщика в ОАО «импэксбанк»

Основной способ анализа кредитоспособности заемщика в ОАО «ИМПЭКСБАНК»

Возможность предоставления кредитов клиентам ОАО «ИМПЭКСБАНКА» в рамках стандартных продуктов, овердрафтов и гарантий предприятиям определяется на основе методики подготовки экспертного заключения, устанавливающим принципы и правила кредитного анализа при рассмотрении вопросов, связанных с кредитованием заемщиков юридических лиц.

2.1. Общие положения

В основу методики о возможности предоставления кредита положены принципы, обеспечивающие:

- Возможность ее применения для всех видов кредитных продуктов;

- Единообразный подход к анализу финансово-хозяйственной деятельности заемщиков;

- Комплексный и объективный анализ всей информации, касающейся предоставления рассматриваемого кредита;

- Выявление факторов кредитного риска, по предоставляемой ссуде.

2.2. Критерии, характеризующие кредит как нежелательный

Кредит квалифицируется как нежелательный если:

а) Рейтинг кредитоспособности контрагента хуже чем СССimpex (от ССimpex до Dimpex)

б) Убыточная деятельность компании на протяжении 2 (двух) последних лет (рейтинг не выше ССimpex)

в) Сумма испрашиваемого кредита превышает 50% валюты баланса Контрагента;

г) Чистые активы контрагента имеют отрицательную величину;

д) Имеется негативная кредитная история компании (несвоевременное погашение кредитов и процентов по ним, исполнение обязательств по кредитным договорам, соглашениями об отступном, и т.п.)

е) Контрагент находиться в состоянии реорганизации (слияние, поглощение, выделение);

ж) Контрагент находиться в стадии банкротства (внешнее управление, конкурсное производство, временная администрация и т.п.);

з) Наличие просроченной неструктурированной задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами и, как следствие, наличие Картотеки №2 к банковским счетам;

и) Клиент находится в состоянии судебных разбирательств с контрагентами, налоговыми органами, другими структурами по вопросам имущества.

2.3. Структура экспертного заключения о возможности предоставления кредита.

Заключение должно содержать краткое описание контрагента, его финансовое положение, параметры кредитной сделки, выводы об уровне риска, характеристику залогового обеспечения, а также другую информацию, необходимую для принятия решения по предоставлению кредита (объем 4-5 страниц).

Основные составляющие части экспертного заключения:

- Краткое содержание обращения;

- Предлагаемый проект решения;

- Краткая информация о заемщике;

- Заключение Службы Безопасности по вопросам защиты;

- Финансовая информация;

- Взаимоотношения с банками;

- Цель кредитования, источники погашения и обоснование условий кредитного соглашения;

- Информация об обеспечении;

- Выводы о целесообразности кредита и его качестве.

В случае отсутствия в экспертном заключении любого из пунктов, либо предоставленная информация является не полной, заключение дорабатывается, после чего принимается к рассмотрению.

2.4. Методика составления экспертного заключения.

Краткое содержание обращения. В данном обращении следует отразить все существующие условия, необходимые для заключения кредитного соглашения – вид и сумму кредита, уровень процентной ставки, периодичность обслуживания текущих кредитов или график погашения, вид обеспечения и его стоимость, целевое использование, гарантированных объем ежемесячных оборотов по расчетному счету, возможные поручители.

Предлагаемый проект решения. Проект должен содержать все условия кредитования заемщика и оформляется в следующем виде:

Кроме того, при необходимости указать, при наличии – дополнительные требования к заемщику и поручителям с целью минимизации рисков и организации кредитной сделки. (Например, «Проведение переговоров о реализации зарплатного проекта» и т.д.).

Краткая информация о заемщике. Данный раздел является основным разделом экспертного заключения. В состав данного раздела входят следующие подразделы:

а) Общие данные. Отражаются сведения о регистрации (№ регистрационного свидетельства, дата регистрации, регистрирующий орган), дата начала производственной деятельности, фактический срок осуществления финансово-хозяйственной деятельности, наличие лицензий, юридический и фактический адрес, (при аренде имущества (производственных, складских, торговых и других площадей) указывается срок договора аренды, с кем заключен и на каких условиях, порядок и сумма арендных платежей), количество персонала, величина и распределения уставного капитала, ФИО генерального директора с указанием сроков полномочий. Срок полномочий генерального директора определяется из уставных документов и приказа о назначении генерального директора.

б) Характеристика бизнеса заемщика.

- Описание основных видов деятельности и перспектив развития предприятия, его отраслевая принадлежность. Описываются достижения компании, тенденция в объемах продаж и прибыли за три последних года, как была израсходована прибыль компании (выплата дивидендов, расширение производства, создание новых производств и т.д.).

- Описывается состав реализуемой продукции/работ (услуг). В случае, если бизнес заемщика является многопрофильным, то обязательно должно быть указано процентное содержание каждого вида продукции в объеме продаж заемщика.

- Дается характеристика основных производственных фондов. Описывается производственная база заемщика как находящаяся в его собственности, так и арендованное имущество. Характеристика оборудования, которое участвует в производстве, должна содержать краткое описание оборудования, условия эксплуатации. Одним из основных аспектов характеристики производственных фондов является наличие у заемщика программы по обновлению, расширению существующей производственной базы.

- Положение на рынке и характеристика конкурентной среды. Необходимо указать основных конкурентов заемщика, дать их краткую характеристику, а также характеристику конкурентных преимуществ и (или) недостатков, которыми обладает заемщик.

- Характеристика отношений с контрагентами. Указываются основные поставщики (подрядчики) и потребители производимого заемщиком продукта. В случае необходимости, описываются типовые для данного заемщика контракты с контрагентами, а именно, вид поставляемого продукта, условия поставок, условия платежа, кроме того, указывается, кто несет транспортные издержки. В обязательном порядке указывается среднемесячный объем поставок в денежном выражении. Важным является описание действующих контрактов, причем помимо информации, связанной с общим описанием контрактов, указывается процент исполнения каждого контракта.

Максимальных объем данного раздела должен быть не более 3 страниц.

Заключение Службы Безопасности по вопросам защиты. Заключение содержит информацию и рекомендации, полученные от Службы Безопасности по вопросам защиты. Обязательно должна быть указана дата получения заключения.

Финансовая информация. Краткое заключение о финансовом состоянии Заемщика по состоянию на __.__.200_г. Необходимо отразить информацию по структуре баланса (как с учетом бухгалтерской, так и с учетом управленческой отчетности). Указываются основные дебиторы и кредиторы, комментарии по просроченной задолженности. Основные выводы, полученные в ходе анализа об имущественном положении заемщика, выводы о финансово-хозяйственной деятельности, ликвидности, финансовой устойчивости, платежеспособности, деловой активности и рентабельности заемщика.

Анализ взаимоотношений с банками. Информация о кредитовых поступлениях на все имеющиеся банковские счета заемщика, чистых кредитовых поступлениях по счетам заемщика в банке. Необходимо указать действующий кредитный портфель, а также суммы, сроки, процентные ставки и характер обеспечения. Обязательно указываться информация по качеству кредитной истории заемщика.

Цель кредитования, источники погашения и обоснование условий кредитного соглашения. Подробно описывается экономическая цель кредитования. В случае пополнения оборотных средств, указывается, что собирается приобрести заемщик, на каких условиях, в какие сроки, а также указать какие расходы будут финансироваться за счет привлекаемого кредита (выплаты заработной платы, оплата за энергоносители и т.д.). Указываются и обосновываются сроки и порядок использования заемных ресурсов, вид кредитного продукта, проводится расчет эффективности сделки, указываются источники погашения кредита/ уплаты процентов/ комиссии.

Информация об обеспечении по кредиту. Кратко характеризуется предлагаемое обеспечение. Оформляются выводы залогового заключения. В случае если поручительства третьих лиц является основным по кредитной сделке, то предоставляется анализ финансового состояния поручителя.

Выводы о целесообразности кредита и его качестве. Общий вывод о целесообразности кредитования заемщика. Экономическая эффективность от кредитуемого мероприятия с учетом дополнительной доходности.

3. Анализ кредитоспособности заемщика на примере ООО «Индустрия строительства связи»

Экспертное заключение о возможности открытия кредитной линии ООО «Индустрия Строительства Связи»

По результатам переговоров управляющего отделением «Бакунинская, 10/12» Кухчика А.Г. с руководством ООО «Индустрия Строительства Связи», проведенных 08.11.2006 г. в отделение Банка, было инициировано следующее обращение:

Краткое содержание обращения

Предлагаемый Проект решения.

Установить лимит риска на ООО «Индустрия Строительства Связи» с учетом действующего лимита овердрафта в размере 10 517 тыс. руб.;

В рамках установленного лимита заключить Генеральное соглашение на следующих условиях: