Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

'Документ'
Обеспечить знание и понимание студентом менеджмента в страховых организациях, то есть дать студенту необходимые знания, умения и навыки в области упра...полностью>>
'Магистерская работа'
4.2. Анализ современного и будущего состояния России в контексте современных расовых теорий и современные идеи политического воплощения расовой теории...полностью>>
'Курс лекций'
При обучении студентов химической технологии необходимо представить химико-технологическую схему, показать последовательность операций ,протекающих в...полностью>>
'Вопросы к экзамену'
Волновое уравнение для электромагнитных волн в однородном изотропном диэлектрике. Скорость электромагнитных волн. Плоская монохроматическая электрома...полностью>>

Г. Емва

Главная > Документ
Сохрани ссылку в одной из сетей:

«КНЯЖПОГОСТ» МУНИЦИПАЛЬНÖЙ

РАЙОНСА АДМИНИСТРАЦИЯЛÖН

СЬÖМ ОВМÖСÖН ВЕСЬКÖДЛАНİН

ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ

АДМИНИСТРАЦИИ МУНИПАЛЬНОГО РАЙОНА «КНЯЖПОГОСТСКИЙ»

П Р И К А З

от 31 декабря 2009 года № 20

г. Емва

Об утверждении Порядка обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета муниципального района

«Княжпогостский» и бюджетов поселений, входящих в состав муниципального района

Во исполнение подпункта 21 пункта 48 Положения о бюджетном процессе в муниципальном районе «Княжпогостский»

Приказываю:

1. Утвердить Порядок обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета муниципального района «Княжпогостский» и бюджетов поселений, входящих в состав муниципального района согласно приложению.

2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на начальника отдела бухгалтерского учета и отчетности и заместителя начальника - начальника отдела казначейского исполнения бюджета, формирования и размещения муниципального заказа.

Начальник финансового управления Н.А.Хлюпина

Приложение

К приказу финансового управления

администрации МР «Княжпогостский»

от 31 декабря 2009 года № 20

ПОРЯДОК

ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ

ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО

РАЙОНА «КНЯЖПОГОСТКИЙ» И БЮДЖЕТОВ ПОСЕЛЕНИЙ,

ВХОДЯЩИХ В СОСТАВ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок распространяется на получателей средств бюджета муниципального района «Княжпогостский» и бюджетов поселений, входящих в состав муниципального района (далее по тексту - местные бюджеты), которым открыты лицевые счета в Финансовом управлении администрации МР «Княжпогосткий» (далее по тексту – Финансовое управление) для учета операций по исполнению расходов местных бюджетов и операций со средствами, полученными от деятельности, приносящей доход (далее по тексту - внебюджетные средства).

2. Настоящий Порядок регламентирует порядок оформления и совершения операций по выдаче денежной наличности на заработную плату и выплаты социального характера, оплату командировочных расходов и других выплат в бюджетных учреждениях.

3. Основные термины и понятия, используемые в настоящем Порядке:

- Главный распорядитель – Главный распорядитель средств бюджета МР «Княжпогостский» и бюджетов поселений, входящих в состав муниципального района (далее - Главный распорядитель средств) или иной получатель средств местных бюджетов, определенный решениями Совета муниципального района «Княжпогостский» и решениями Советов поселений о бюджете на очередной финансовый год и имеющий право распределять ассигнования, лимиты бюджетных обязательств и объемы финансирования расходов по направлениям, установленным данными решениями, по получателям средств местных бюджетов, находящимся в его ведении.

- Получатель средств местных бюджетов (далее - Получатель средств) - бюджетное учреждение или организация, находящаяся в ведении распорядителя средств, а также иной получатель средств местных бюджетов, имеющие право на получение бюджетных ассигнований и принятие денежных обязательств, оплачиваемых за счет средств местных бюджетов в соответствии с бюджетной росписью на соответствующий год;

- выдача наличных денег - операция предоставления получателю наличных денег в кассах учреждения Банка России, кредитных организациях или банкоматах;

- денежный чек - документ, предназначенный для оформления операции выдачи наличных денег получателю в кассе учреждения Банка России или кредитной организации, оформленный в установленном порядке;

- денежная чековая книжка (далее - чековая книжка) - сброшюрованные, соединенные в виде книжки бланки денежных чеков;

- объявление на взнос наличными - документ, оформляемый при внесении наличных денег на счет местного бюджета по установленной форме (код формы по ОКУД 0402001);

- банковская расчетная карта (далее - банковская карта) - платежная карта, предназначенная для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами, операций с денежными средствами в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с кредитной организацией;

- банкомат - электронный программно-технический комплекс, предназначенный для совершения без участия уполномоченного работника кредитной организации операций выдачи наличных денежных средств.

4. Обеспечение получателей средств наличными денежными средствами осуществляется посредством чековых книжек, банковских карт и сберегательных книжек на предъявителя.

5. Операции по обеспечению наличными денежными средствами (далее по тексту - операции с наличными деньгами), осуществляемые в установленном настоящем Порядке, отражаются на лицевых счетах, открытых в Финансовом управлении, для учета операций по исполнению расходов местных бюджетов и операций со средствами, полученными от деятельности, приносящей доход.

Операции с наличными деньгами производятся строго в пределах бюджетных ассигнований в соответствии с бюджетной росписью, утвержденной сметой доходов и расходов и лимитами бюджетных обязательств.

6. Для определения потребности в наличных денежных средствах главные распорядители и получатели бюджетных средств представляют за 10 дней до окончания квартала кассовую заявку на выплату наличных денежных средств согласно приложению № 1. Главные распорядители средств представляют сводную кассовую заявку. Ответственность за достоверное представление информации несет главный распорядитель средств.

II. Порядок работы с чековыми книжками

в Финансовом управлении администрации муниципального района «Княжпогостский»

1. Финансовое управление организует проведение мероприятий по обеспечению получателей средств местных бюджетов наличными денежными средствами с балансового счета № 40116, открытого ему в Расчетно-кассовом центре г. Емва (далее по тексту - РКЦ).

2. РКЦ обеспечивает Финансовое управление по его заявлению чековыми книжками.

3. Уполномоченный работник Финансового управления получает в РКЦ необходимое количество чековых книжек для получения наличных денег с балансового счета № 40116.

4. Полученные Финансовым управлением чековые книжки, являющиеся документом строгой отчетности, подлежат регистрации в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (далее по тексту - Журнал регистрации) по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку, который должен быть прошнурован, заверен подписями руководителя и начальника отдела бухгалтерского учета и отчетности Финансового управления и скреплен печатью. Чековые книжки хранятся в охраняемом помещении в несгораемом металлическом шкафу.

Ответственность за получение, учет и сохранность чековых книжек до передачи их получателю средств несет назначаемый приказом начальника Финансового управления работник, с которым в установленном порядке должен быть заключен договор о полной индивидуальной материальной ответственности. На время отсутствия ответственного лица по уважительной причине приказом начальника Управления назначается другое ответственное лицо, с которым в установленном порядке должен быть заключен договор о полной индивидуальной материальной ответственности.

В Финансовом управлении осуществляются проверки условий хранения чековых книжек и соответствия фактического количества бланков денежных чеков данным Журнала регистрации. Проверки проводятся ежемесячно (внезапно), а также при смене лица, ответственного за сохранность чековых книжек.

Проведение проверок хранения чековых книжек осуществляется комиссией, назначаемой приказом начальника Финансового управления. Результаты проверок оформляются актом, оформленным надлежащим образом.

5. Выдача чековых книжек получателю средств осуществляется работником Финансового управления, ответственным за сохранность чековых книжек, с регистрацией в Журнале регистрации под расписку.

Чековая книжка выдается работником Финансового управления лицу, уполномоченному получателем средств, на основании заявления по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку.

Перед выдачей чековой книжки получателю средств работник Финансового управления, ответственный за сохранность чековых книжек, проверяет:

- правильность заполнения заявления, соответствие подписей имеющимся образцам в карточке образцов подписей бюджетного учреждения;

- наличие всех денежных чеков в данной книжке.

Получатель средств самостоятельно проставляют на оборотной стороне всех чеков реквизиты, подлежащие обязательному заполнению: наименование получателя средств и номер лицевого счета, которые могут проставляться штампами.

6. Уполномоченный работник Финансового управления выдает кассиру или уполномоченному лицу получателя средств чековую книжку под расписку в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в Финансовом управлении чековых книжек несет получатель средств.

7. Получатель средств возвращает в Финансовое управление чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными чеками для последующего их возврата в РКЦ по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных чеков, в случае:

закрытия лицевых счетов, открытых получателю средств, в Финансовом управлении;

изменения наименования получателя средств;

закрытия или изменения номера счета, открытого Финансовому управлению в РКЦ.

Хранение корешков использованных чековых книжек и погашенных (аннулированных) денежных чеков осуществляется в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

III. Порядок оформления чековых книжек

бюджетным учреждением

1. Чековые книжки, являющиеся бланком строгой отчетности, должны храниться в бюджетном учреждении в металлическом несгораемом шкафу. Ответственность за сохранность полученных чековых книжек несет назначаемый приказом руководителя бюджетного учреждения работник бюджетного учреждения, с которым в установленном порядке заключается договор о полной индивидуальной материальной ответственности. На время отсутствия ответственного лица по уважительной причине приказом руководителя бюджетного учреждения назначается другое лицо, с которым на время отсутствия ответственного лица в установленном порядке заключается договор о полной индивидуальной материальной ответственности.

2. Для получения наличных денежных средств получатель средств оформляет денежный чек в порядке, установленном нормативными документами Центрального банка Российской Федерации. Лицевая и оборотная стороны денежного чека заполняются получателем средств и подписываются уполномоченными работниками Финансового управления. На оборотной стороне денежного чека проставляются паспортные данные, удостоверяющие личность уполномоченного лица получателя средств, на которого выписан денежный чек; полное или сокращенное наименование получателя средств; назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций. Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке символов несет получатель средств.

Подпись на корешке чека представителя получателя средств, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой образцов подписей на право первой и второй подписи.

Передоверие права на получение наличных денежных средств по денежному чеку не допускается. Денежные чеки действительны в течение десяти календарных дней, не считая дня выписки денежного чека. Номер денежного чека должен соответствовать номеру и серии книжки, зарегистрированной в Журнале регистрации.

3. В кассе получателя средств могут храниться наличные денежные средства в пределах лимитов, установленных Финансовым управлением.

Финансовое управление в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, ежегодно устанавливает единый лимит остатка кассы получателя средств для учета со средствами местных бюджетов и внебюджетных средств без права расходования денежных средств из выручки, поступающей в кассу, минуя балансовый счет № 40204 Финансового управления.

Лимит остатка кассы устанавливается по письменному обращению получателя средств с приложением расчета в 2-х экземплярах по форме согласно приложению № 4 к настоящему Порядку и представляется в Финансовое управление за 5 рабочих дней до начала финансового года.

Получателям средств, не представившим в Финансовое управление расчет на установление лимита остатка наличных денежных средств в кассе, лимит остатка кассы считается нулевым, а несданная денежная наличность - сверхлимитной.

Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года по представленному получателем средств в Финансовое управление обоснованному обращению.

IV. Порядок оформления и исполнения документов по выдаче

наличных денежных средств

1. Выплата наличных денежных средств получателю средств на заработную плату, компенсационные, социальные выплаты и другие расходы осуществляется в сроки, согласованные с Главным распорядителем средств.

Информацию об установленных сроках представить в Финансовое управление за 5 рабочих дней до начала финансового года.

2. Выдача наличных денежных средств получателю средств по срокам, приходящимся на пятницу, субботу, воскресенье, может производиться в целях рассредоточения нагрузки, начиная с четверга и пятницы. Выплата наличных денежных средств по срокам, приходящимся на праздничные дни, может производиться до дня их наступления. Выплата наличных денежных средств для расчетов с увольняемыми работниками, работниками, уходящими в отпуск, а также в случаях, предусмотренных Федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, производится независимо от установленных сроков выплаты заработной платы.

3. Предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одной сделке устанавливается действующими нормативными актами Банка России.

4. Заявки на получение наличных денежных средств на хозяйственно-операционные расходы рассматриваются Финансовым управлением индивидуально, при этом учитываются вопросы сохранности, рационального и эффективного использования, а также необходимость минимизации наличного денежного оборота.

В необходимых случаях Управление вправе запрашивать дополнительную информацию и подтверждающие документы.

Для получения наличных денег на хозяйственно-операционные расходы получатель средств представляет к заявке на получение наличных денег ходатайство с пояснениями причин, не позволяющих произвести безналичные расчеты.

При предоставлении заявки на получение наличных денег по бюджетным обязательствам, вытекающим из договоров на поставку продукции, работ, услуг, Финансовое управление вправе отказать в заявке и потребовать произвести расчет с поставщиками продукции, работ, услуг безналичным путем.

5. При выдаче в виде аванса наличных денежных средств подотчетным лицам на хозяйственные, командировочные и другие расходы, связанные с уставной деятельностью бюджетного учреждения, руководитель бюджетного учреждения несет ответственность за своевременное представление подотчетными лицами авансовых отчетов и возврат остатков неиспользованного аванса в установленные сроки в кассу бюджетного учреждения.

Выдача из кассы денежные средства, связанные со служебными командировками, производится в пределах сумм, причитающихся командированным лицам на эти цели.

Неиспользованный остаток аванса (в случае превышения установленного лимита остатка кассы) должен быть возвращен бюджетным учреждением на счет Финансового управления для выдачи наличных

денежных средств не позднее трех рабочих дней после сдачи подотчетным лицом в бухгалтерию учреждения авансового отчета.

Выдача наличных денег под отчет производится при условии полного отчета конкретного подотчетного лица по ранее выданному ему авансу.

Передача выданных под отчет наличных денег одним лицом другому запрещается.

Ответственность за целевое и эффективное расходование бюджетных средств при совершении расчетов наличными деньгами несет получатель бюджетных средств.

6. Для получения наличных денежных средств на выплату заработной платы, компенсационных, социальных и других выплат получатель средств оформляет и представляет в Финансовое управление следующие документы:

- денежный чек;

- ремарку;

- заявку на оплату расходов, предусматривающее получение наличных денежных средств по чеку;

- накануне дня получения наличных денег заявку на получение наличных денег по форме согласно приложению № 5 к настоящему Порядку.

7. Денежный чек может быть оформлен для выдачи наличных денежных средств как по одной заявке на оплату расходов, так и по нескольким заявкам на оплату расходов.

8. Заявка на оплату расходов, предусматривающая получение наличных денежных средств, формируется с использованием информационной системы казначейского исполнения бюджета по установленной форме на два рабочих дня ранее даты получения наличных денежных средств. При соответствующей технической возможности информационного обмена с применением электронно-цифровой подписи (ЭЦП) заявка на оплату расходов предоставляется в электронном виде, а при ее отсутствии - на бумажном носителе. Получатель средств несет персональную ответственность за соответствие бумажного носителя электронному варианту.

9. В заявке на получение наличных денег указываются серия, номер и дата денежного чека, номер лицевого счета получателя средств, должность, фамилия, имя и отчество представителя получателя средств, на которого выписан денежный чек, данные паспорта или иного удостоверяющего личность документа, показатели бюджетной классификации Российской Федерации, цель получения наличных денег по данному денежному чеку и суммы. Цель получения наличных денег в заявке на получение денег должна соответствовать назначению платежа в заявке на оплату расходов.

Заявки на оплату расходов формируются отдельно по каждому коду бюджетной классификации расходов.

10. Работник отдела казначейского исполнения бюджета Финансового управления проверяет правильность заполнения заявки на получение денег на соответствие:

- подписей лиц образцам, имеющимся в карточке образцов подписей;

- указанных в заявке показателей бюджетной классификации Российской Федерации содержанию операций;

- наличия остатков лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования расходов на лицевом счете получателя средств по указанным в заявке показателям бюджетной классификации Российской Федерации.

Работник отдела казначейского исполнения бюджета Финансового управления проверяет оформление представленного денежного чека на соответствие:

- сумм, указанных цифрами и прописью;

- данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность представителя получателя средств, данным, указанным в денежном чеке и заявке;

- представленного денежного чека заявке в части проставленных в них серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению.

Проверенная и принятая к исполнению заявка оформляется подписью ответственного работника Финансового управления, осуществившего проверку, и штампом «Проверено».

11. На лицевой и оборотной стороне принятых от получателей средств и проверенных Финансовым управлением денежных чеков ставятся печать и подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска печати Управления, представленную в РКЦ в установленном порядке к балансовому счету № 40116. Денежный чек возвращается получателю средств под расписку в Журнале регистрации выданных чеков, который ведется по форме согласно приложению № 6 к настоящему Порядку.

12. Финансовое управление обобщает представленные получателями средств заявки и на их основании оформляет в необходимом количестве экземпляров платежные поручения на перечисление денежных средств с лицевых счетов с кодом 02 на балансовый счет № 40116 и передает платежные поручения в отделение по Княжпогостскому району Управления Федерального казначейства по Республике Коми (далее – отделение УФК) для обеспечения поступления средств на указанный счет при перечислении их электронными платежными документами не позднее дня выдачи наличных денег (до 12 часов местного времени).

В случае зачисления денежных средств на балансовый счет № 40116 по электронным платежным документам позднее 12 часов местного времени выдача наличных денег производится следующим рабочим днем, если у банка отсутствует возможность выдать их в тот же день.

13. Финансовое управление после подтверждения отделением УФК проведения операции по списанию средств с лицевых счетов с кодом 02 на балансовый счет № 40116 отражает кассовый расход на лицевых счетах получателей средств.

Первый экземпляр исполненной заявки на получение наличных денег с отметкой Финансового управления остается в документах операционного дня Финансового управления.

Запрещается подписание незаполненных бланков чеков. Ответственность за неправильное использование выданных чеков, убытки в результате утраты или хищения чека, а также вследствие злоупотреблений со стороны лиц, уполномоченных получателем средств на оформление чеков, несет получатель средств.

14. Для получения наличных денежных средств бюджетное учреждение представляет денежный чек в банк.

В случае установления ошибки в заполнении денежного чека или отказа банком в приеме денежного чека из-за нарушения требований по оформлению либо несоответствия печатей и подписей на нем заявленным образцам получатель представляет в Финансовое управление денежный чек и оформленный в установленном порядке новый денежный чек на замену. При этом неисполненный банком денежный чек подлежит погашению путем перечеркивания и составлением надписи «аннулировано». В Журнале регистрации выданных денежных чеков производится соответствующая запись и ставится соответствующая отметка в программе на рабочем месте «Регистрация чеков». Бюджетным учреждением повторно представляется денежный чек, выписанный взамен старого. Финансовое управление заносит в программу на рабочем месте «Регистрация чеков» реквизиты нового денежного чека, дату его принятия и указывает номера поручений на оплату расходов по данному чеку.

V. Порядок взноса получателем наличных



Скачать документ

Похожие документы:

  1. Емвы Гончарова Оксана Анатольевна, учитель истории и обществознания Вид разработки: конспект (1)

    Конспект
    Тема выделяется в контексте общей темы «СССР в 1945-1953 гг.»:о проблемах восстановления страны после ВОВ, об альтернативных вариантах развития и огромной роли советского народа в достижении результатов.
  2. Емвы Гончарова Оксана Анатольевна, учитель истории и обществознания Вид разработки: конспект (2)

    Конспект
    Тема выделяется в контексте общей темы «Цивилизация и социальное развитие»:о изучение семьи как важнейшего социального института и одного из основных факторов социализации личности.
  3. Итоги Республиканского конкурса детского рисунка «Республика Коми глазами детей»

    Конкурс
    С 22 марта по 20 мая 2011 г. в Сыктывкаре проходил Республиканский конкурс детского рисунка «Республика Коми глазами детей», посвящённый Году ребёнка в Республике Коми.
  4. 3 Техногенні небезпеки

    Документ
    Механічні небезпеки створюються об’єктами природного та штучного походження, що падають, рухаються та обертаються. Наприклад, механічними небезпеками ïðèðîäíî¿ âëàñòèâîñò³ є обвали та каменепади в горах, снігові лавини, селі, град та ін.
  5. Адамский Александр Изотович, ректор Института проблем образовательной политики «Эврика» Особенности реализации комплексных проектов модернизации образования в Псковской области доклад

    Доклад
    Об итогах реализации в первом полугодии 2008 года комплексных проектов модернизации образования регионами-победителями первого и второго конкурсного отбора субъектов Российской Федерации,

Другие похожие документы..