Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

'Программа дисциплины'
Программа разработана в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта, предъявляемыми к минимуму содержания дисциплины и в ...полностью>>
'Документ'
Однозначних даних про те, коли з’явились перші духівники в українському війську взагалі, немає. Відомо, наприклад, що християни були ще у війську кня...полностью>>
'Документ'
Запрошуємо Вас взяти участь у створенні всеукраїнської бази даних послуг з ВІЛ/СНІД. З метою збору інформації до бази даних проводиться опитування пр...полностью>>
'Программа'
Программа «Творчество и вдохновение» разработана в соответствии с «Концепцией общего и художественного образования в Российской Федерации», в содержа...полностью>>

Лимит остатка кассы это максимальная сумма наличных денежных средств, которая может находиться в организации на конец рабочего дня

Главная > Документ
Сохрани ссылку в одной из сетей:

Лимит остатка кассы – это максимальная сумма наличных денежных средств, которая может находиться в организации на конец рабочего дня.

Согласно Положению №14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» п.2.5., лимит остатка кассы устанавливается ежегодно всем предприятиям (кроме ИП), осуществляющим налично-денежные расчеты (в т.ч. поступление наличных в кассу организации, снятие денежных средств по чековой книжке или корпоративной карте).

В случае не представления юридическими лицами расчета на установление лимита остатка кассы, лимит считается нулевым, а не сданная в кредитную организацию наличность – сверхлимитной.

Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года по обоснованной просьбе предприятия (в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки, необходимости расширения целей расходования выручки и т.д.) и представления нового Расчета лимита.При заполнении Расчета лимита кассы необходимо указать:

  • год, на который представляется Расчет

  • р/сч организации, контактный телефон представителя организации компетентного по заполнению Расчета наличие подписи руководителя и главного бухгалтера с расшифровкой ФИО и печать организации (оригиналы).

  • заполненные данные по выручке (если есть) и по расходам. (В случае отсутствия наличной выручки – это 3 верхних строчки, ставить прочерки - поля не оставлять пустыми)

  • сумма испрашиваемого лимита цифрами и прописью (при этом она не должны быть больше среднедневного показателя выручки или расхода).

  • часы работы организации

  • срок и время сдачи выручки (при наличии выручки)

  • запрашиваемые цели расходования выручки (при наличии выручки). Заполняются согласно Указания №1843-У от 20.06.2007г., например:

- заработную плату и иные выплаты,

- стипендии,

- командировочные расходы,

- оплату товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг,

- выплату за оплаченные ранее за наличный расчет и возвращенные товары, невыполненные работы, не оказанные услуги,

- выплату страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физических лиц.

Расчет показателей для определения лимита остатка кассы.

Показатель

Порядок определения (расчета)

Фактические (плановые) данные

тыс.руб.

Примечание

А

Налично-денежная выручка:

- для предприятий работающих не первый год заполняются фактические данные за 3 предыдущих месяца

- для вновь созданных организаций указываются плановые данные на предстоящие 3 месяца

Данные бухгалтерского учета по счету 50 «Касса» (приход)

5 000

Для предприятий с фактической суммой выручки: в случае резких изменений объемов выручки в течение этих месяцев приводятся данные за последний месяц (т.е. за 1 месяц)

Б

Среднедневная выручка

Сумма налично-денежной выручки за последние (предстоящие) 3 месяца делится на количество рабочих дней* в данном периоде.

5 000 / 92 = 54,3

Количество рабочих дней по выручке и расходам должны совпадать.

В

Сумма, выплаченная наличными денежными средствами:

- для предприятий работающих не первый год заполняются фактические данные за 3 предыдущих месяца

- для вновь созданных организаций указываются плановые данные на предстоящие 3 месяца

Данные бухгалтерского учета по счету 50 «Касса» (расход)

2 000

Для предприятий с фактической суммой выручки: в случае резких изменений объемов выручки в течение этих месяцев приводятся данные за последний месяц (т.е. за 1 месяц)

Г

Среднедневной расход

Сумма расхода за последние (предстоящие) 3 месяца делится на количество рабочих дней* в данном периоде.

2 000 / 92 = 21,7

Количество рабочих дней по выручке и расходам должны совпадать.

Д

Лимит остатка денег в кассе

Запрашивается в размере не более среднедневной выручки (а при ее отсутствии - расхода)

В данном примере сумма выручки может быть не более 54,3 тыс.руб.

* - при семидневной рабочей неделе количество рабочих дней = 92 (как приведено выше в таблице)

- при шестидневной рабочей неделе количество рабочих дней = 80

- при пятидневной рабочей неделе количество рабочих дней = 65

Пример заполнения Расчета лимита остатка кассы

(см. ниже)

Расчет

на установление предприятию лимита остатка кассы и
оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки,
поступающей в его кассу на 200_9_ год

ООО «Актив»

наименование предприятия

контактный телефон:: __111-11-11_________________________________________

40702080000000000000

номер счета

«Банк24.ру» (Открытое акционерное общество)

наименование учреждения банка

Н алично-денежная выручка за последние 3 месяца*

(фактическая)***

5 000

тыс. руб.

Среднедневная выручка**

54,3

тыс. руб.

Среднечасовая выручка**

тыс. руб.

Выплачено наличными деньгами за последние три

месяца (кроме расходов на заработную плату и

выплаты социального характера) (фактически)***

2 000

тыс. руб.

Среднедневной расход**

21,7

тыс. руб.

Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день,

1 раз в

дней, при образовании сверхлимитного

oстатка (нужное выбрать)

Часы работы предприятия с

9

час.

00

мин. до

18

час.

00

мин.

Время сдачи выручки: в объединенную кассу при предприятии,

инкассаторам, в кассу банка, на почту (нужное выбрать)

17

час.

30

мин.

Испрашиваемая сумма лимита

54,3

тыс. руб.

А

Б

В

Г

Д

Пятьдесят четыре тысячи триста рублей

(сумма прописью)

Просим разрешить расходование выручки на

заработную плату, оплату товаров работ услуг, командировочные расходы. ______________________________________________________________________________________________________

(указать цели расхода)

*

-

В случае резких изменений в объеме выручки или расхода приводятся данные за

последний месяц.

**

-

Сумма выручки (расхода), деленная на число рабочих дней (часов) предприятия.

***

-

Вновь организуемые предприятия показывают ожидаемую сумму выручки (расхода).

Руководитель предприятия: Петров Петров И.И. (Ф.И.О.)

подпись расшифровка подписи

М.П.

Главный бухгалтер: (Ф.И.О.)

подпись расшифровка подписи

РЕШЕНИЕ УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА на ___________ год

  1. Установить лимит остатка кассы ___________________________________________________________ тыс. руб.

_____________________________________________________________________________________________________

(сумма прописью)

  1. Разрешено расходование выручки на ________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________________________

  1. Установленные сроки сдачи выручки : _______________________________________________________________

(предприятия не вправе держать в кассе денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег)

Руководитель учреждения банка ________________________________________________________________(Ф.И.О.)

М.П. подпись расшифровка подписи



Скачать документ

Похожие документы:

  1. Лимит остатка кассы это максимальная сумма наличных денежных средств, которая может находиться в кассе (внезависимости от наличия/отсутствия кассового аппарата) организации на конец рабочего дня

    Документ
    Лимит остатка кассы – это максимальная сумма наличных денежных средств, которая может находиться в кассе (внезависимости от наличия/отсутствия кассового аппарата) организации на конец рабочего дня.
  2. 1. Утвердить прилагаемые Правила ведения кассовых операций и расчетов наличными денежными средствами в Республике Беларусь

    Документ
    2. Признать утратившим силу постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2001 г. № 159 «Об утверждении Правил ведения кассовых операций в Республике Беларусь» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г.
  3. Правила ведения кассовых операций и расчетов наличными денежными средствами в Республике Беларусь

    Документ
    2. Признать утратившим силу постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2001 г. № 159 "Об утверждении Правил ведения кассовых операций в Республике Беларусь" (Национальный реестр правовых актов
  4. Новый план счетов Б/у порядок ведения кассовых операций регламентируется инструкцией банка России от 04. 10. 93 №18 "О порядке ведения кассовых операций рф", регламентирующий порядок отражения операций с наличными денежными средствами. 2

    Регламент
    - Порядок ведения кассовых операций регламентируется инструкцией банка России от 04.10.93 №18 “О порядке ведения кассовых операций РФ”, регламентирующий порядок отражения операций с наличными денежными средствами.
  5. Методологические основы отражения в бухгалтерском учета операций с денежными средствами

    Документ
    Юбилейное всероссийское собрание бухгалтеров и аудиторов России 23 ноября 2006 года в резолюции отметило необходимость безусловного соблюдения требований Законодательства Российской Федерации, федеральных стандартов аудиторской деятельности

Другие похожие документы..