Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

'Решение'
Нелинейные уравнения делятся на два класса – алгебраические и трансцендентные. Алгебраическими уравнениями называются уравнения, содержащие только алг...полностью>>
'Документ'
Відповідно до Закону України «Про дошкільну освіту», з метою реалізації державної політики щодо забезпечення конституційних прав і державних гарантій...полностью>>
'Программа'
MBA, DAAD-AussenstelleDeputy Head of the Regional Office and Lecturer at the MISAStellvertretender Aussenstellenleiter undLektor am Moskauer Institut ...полностью>>
'Документ'
Настоящая Методика разработана в соответствии с действующими внешними и внутренними нормативными документами центра технического обслуживания (ЦТО) к...полностью>>

Финансовое право. Учебник

Главная > Учебник
Сохрани ссылку в одной из сетей:

а) знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;

б) обжаловать действия агентов валютного контроля соответ­ствующим органам валютного контроля, а также действия орга­нов валютного контроля в порядке, установленном российским законодательством;

в) на другие права, установленные российским законодатель­ством.

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в России валют­ные операции, а также нерезиденты, осуществляющие операции с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ, обязаны:

1 СЗ РФ. 2001. №1(ч. II). Ст. 125.

2 Об осуществлении валютного контроля за валютными операциями, связан­ными с вывозом товаров с таможенной территории Российской Федерации, см. приказ ГТК РФ от 18 декабря 2001 г. № 1184 // Российская газета. 2002. 29 янв.

а) представлять органам и агентам валютного контроля все за­прашиваемые документы и информацию об осуществлении ва­лютных операций;

б) представлять органам и агентам валютного контроля объяс­нения в ходе проведения ими проверок, а также по их резуль­татам;

в) в случае несогласия с фактами, изложенными в акте провер­ки, произведенной органами и агентами валютного контроля, представлять письменные пояснения мотивов отказа от подписа­ния этого акта;

г) вести учет и составлять отчетность по проводимым ими ва­лютным операциям, обеспечивая их сохранность не менее пя­ти лет;

д) выполнять требования (предписания) органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений;

е) выполнять другие обязанности, установленные законода­тельством РФ.

Таким образом, Законом «О валютном регулировании и ва­лютном контроле» закреплен лишь примерный (открытый) пере­чень прав и обязанностей резидентов и нерезидентов в случае осу­ществления ими операций с российской валютой или ценными бумагами в этой же валюте.

За нарушение валютного законодательства виновные лица несут уголовную, административную, гражданско-правовую и иную ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Административная ответственность за нарушение валютного законодательства установлена ст. 15.25 КоАП РФ, который всту­пил в силу с 1 июля 2002 г.

При повторном нарушении валютного законодательства, а также невыполнении или ненадлежащем выполнение предписа­ний органов валютного контроля, они вправе приостановить дей­ствия лицензий и разрешений, выданных резидентам, включая уполномоченные банки, или нерезидентам. Это также является основанием для лишения их таких лицензий и разрешений. Все полученное резидентами, включая уполномоченные банки, и не­резидентами по недействительным в силу настоящего Закона сделкам, а также все необоснованно приобретенное не по сделке, а в результате незаконных действий, подлежит взысканию в доход государства. Права и обязанности должностных лиц орга­нов и агентов валютного контроля, а также порядок обжалования действий должностных лиц органов валютного контроля закреп­лены в ст. 15 Закона.

732 Глава 28. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля

К основным правам должностных лиц органов и агентов ва­лютного контроля в пределах компетенции этих органов отно­сятся:

а) право проверять все документы, связанные с осуществлени­ем ими функций валютного контроля, получать необходимые объяснения, справки и сведения по вопросам, возникающим при проверках, а также изымать документы, свидетельствующие о нарушениях в сфере валютного законодательства;

б) приостанавливать операции по счетам в уполномоченных банках в случае непредставления упомянутых в настоящей статье документов и информации;

в) приостанавливать действие или лишать резидентов, вклю­чая уполномоченные банки, а также нерезидентов лицензий и разрешений на право осуществления валютных операций;

г) другие права, предусмотренные законодательством РФ.

Основными обязанностями органов и агентов валютного кон­троля, а также их должностных лиц являются: сохранение став­шей им известной при выполнении функций валютного контроля коммерческой тайны резидентов и нерезидентов.

В случае ненадлежащего осуществления возложенных на них обязанностей они могут привлекаться к ответственности в поряд­ке, предусмотренном законодательством РФ.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

1. Дайте определения понятий валюты, валюты РФ, иностранной ва­люты, конвертируемой валюты.

2. Каковы источники правового регулирования валютных отношений в РФ?

3. Каково соотношение правовых понятий «валюта» и «валютные ценности»?

4. Кто понимается под «резидентами» и «нерезидентами» по россий­скому валютному законодательству?

5. Определите понятия «валютное регулирование» и «валютный кон­троль». Каково их взаимное соотношение, как эти понятия соотносятся с понятием «валютного надзора»?

6. Назовите основные направления валютного регулирования в РФ.

7. Кто (какие органы) составляют систему органов валютного контро­ля в РФ?

8. Какова роль нормативных актов Банка России в осуществлении валютного регулирования и валютного контроля?

9. Раскройте понятия: «орган валютного контроля», «агент валютно­го контроля». Каково соотношение их правомочий по действующему рос­сийскому валютному законодательству?

*r

I

Контрольные вопросы

733

10. Охарактеризуйте полномочия Правительства РФ, Банка России, Министерства финансов РФ, Министерства РФ по налогам и сборам в сфере валютного контроля. Какие еще органы обладают правомочиями в данной сфере?

11. Какие виды операций с иностранной валютой закреплены в Зако­не РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»?

12. Каковы полномочия Государственного таможенного комитета РФ в сфере валютного контроля? frf

13. Дайте правовую характеристику понятию «валютные ценности».

14. Дайте характеристику валютному правоотношению. Определите сходные признаки валютного и финансового правоотношения.

15. Какие источники правового регулирования валютных отношений действуют в Российской Федерации?

АЛФАВИТНО-ПРЕДМЕТНЫЙ УКАЗАТЕЛЬ

Административно-территориальные образования за­крытые (финансово-правовой статус) — 73, 183, 207 Административный порядок защиты прав — 78 Ассигнования бюджетные — 184 Акт ревизии — 154 Акты финансово-правовые

понятие — 94

классификация — 95

индивидуальные — 95

нормативные — 95 федеральные — 54 субъектов РФ — 55 органов местного самоуправления — 55

финансово-плановые — 96 Акцизы 319, 320, 358 Амортизационные отчисления — 278, 287 Амортизация основных фондов — 287 Аннулирование государственного долга — 558 Арендная плата за участки лесного фонда — 421 Арест имущества налогоплательщика — 343 Аудитор — 151

Аудиторская проверка — 150 ,

Аудиторский финансовый контроль — 149

Б

Банк России — 115,142,672 Банки

система банков — 114

понятие — 118

функции — 119

контроль — 142, 672

Алфавитно-предметный указатель

735

Банковский кредит понятие — 663 принципы — 665 виды — 667

Банковская система — 114 Бюджет

понятие — 159

федеральный — 176

субъекта РФ — 176

муниципальный (местный) — 177

консолидированный — 164

роль — 162

доходы — 179

расходы — 184

дефицит — 188 Бюджет развития — 185 Бюджетная классификация

понятие — 179

виды — 180, 185

значение — 179

права органов власти субъектов РФ и местного самоуправления по детализации объектов бюд­жетной классификации — 179, 186 Бюджетная роспись — 225 Бюджетная система

понятие — 175

структура — 176

принципы построения — 177 Бюджетная ссуда — 184 Бюджетное законодательство

федеральное — 173

субъектов РФ — 174 Бюджетное обязательство — 170 Бюджетное право

понятие — 167

предмет — 166

источники — 172

нормы бюджетного права — 168 Бюджетное устройство РФ — 176 субъектов РФ — 199

736

Алфавитно-предметный указатель

Бюджетно-правовой статус района в городе — 204 Бюджетное послание Президента РФ — 213 Бюджетное регулирование

понятие — 181

методы — 181

Бюджетное учреждение — 645 Бюджетные права (компетенция)

общая характеристика — 192

Российской Федерации — 195

субъектов РФ — 198

закрытых административно-территориальных об­разований — 207

муниципальных образований (органов местного

самоуправления) — 202 Бюджетные правоотношения

понятие —169

особенности — 169

ответственность — 170

субъекты — 168 Бюджетный год — 210 Бюджетный кодекс РФ — 173 Бюджетный кредит — 184 Бюджетный процесс

понятие — 209

стадии — 209

принципы — 211

В

Валюта — 108

Российской Федерации — 712

иностранных государств — 712

ввоз — 713

вывоз — 713

перевод, пересылка — 713 Валютное регулирование

понятие нормативно-правовое — 717

индивидуально-правовое — 717 Валютный заем — 561

Алфавитно-предметный указатель

737

Валютный контроль

понятие — 727

органы — 728 Валютный курс — 711 Валютные операции — 713 Валютные ценности — 712

Ведомственная классификация бюджетных расхо­дов — 186

Ведомственный финансовый контроль — 143 Верхний предел государственного долга — 518 Взыскание недоимок — 343 Вклады в банки — 569 Вмененный доход — 465 Внебюджетные средства бюджетных учреждений

понятие — 657

виды — 657

Внебюджетные государственные и муниципальные целевые фонды

понятие — 231

виды — 231

Возврат излишне уплаченных сумм налогов, сборов, пени — 338

Главные распорядители бюджетных средств — 222 Главный бухгалтер — 145 Государственный долг

понятие — 517

формы — 522 Государственный долг Российской Федерации

понятие — 517

предельный объем — 552

Государственный долг субъекта Российской Федара-ции — 518

понятие — 518

предельный объем — 552 Государственная пошлина — 399 Государственный кредит — 511

738

Алфавитно-предметный указатель

Государственные доходы

понятие — 297

классификация — 300

система — 299

налоговые и неналоговые — 301

централизованные — 303

децентрализованные — 302

собственные и заемные — 302 Государственные расходы

понятие — 629

система — 631

Государственный страховой надзор — 141

д

Денежная единица Российской Федерации — 684 Денежная система

понятие — 683

содержание — 684

правовое регулирование — 687 Денежная эмиссия — 690 Денежное обращение

понятие — 683

безналичное — 683

наличное — 683 Денежные знаки — 685 Деньги

понятие — 682

роль в экономике и социальном развитии — 683 Депозитный сертификат — 576 Депозитные суммы — 658 Диверсификация — 599 Дисциплинарная ответственность — 66, 345 Добровольное страхование — 601 Долговые обязательства

Российской Федерации — 551

субъектов РФ — 551

муниципальных образований — 551 Дотация (бюджетная) — 182

Алфавитно-предметный указатель

739

Доходы бюджета — 179

закрепленные — 180

регулирующие — 181

собственные — 183

заемные — 184

Доходы от проведения лотерей — 307 Драгоценные металлы и камни — 713

Е

Единица налогообложения — 328 Единый налог на вмененный доход — 463 Единый сельскохозяйственный налог — 467 Единый социальный налог — 464

Завершение исполнения бюджета — 225 Займы государственные

Российской Федерации — 551

субъектов РФ — 551

займы муниципальные — 551 Залог имущества — 343 Зачет излишне уплаченных сумм налога, сбора,

пени — 338, 340

Защита прав налогоплательщиков — 345 Земельный налог — 446 Золотой сертификат — 542

И

Имущественное страхование — 601 Инвестиции

понятие — 639

источники финансирования — 639 Инвестиционный налоговый кредит — 349 Исполнение бюджета

понятие — 223

органы — 223 Источники финансовых ресурсов предприятия — 276

740

Алфавитно-предметный указатель

Алфавитно-предметный указатель

741

К

Казначейство

федеральное — 105, 140

муниципальное — 107

Казначейская система исполнения бюджета — 224 Казначейские векселя — 541 Казначейские обязательства — 535 Казенные предприятия — 278, 284 Капитальные вложения — 638 Кассовое исполнение бюджета — 224 Кассовые операции предприятий, организаций, уч­реждений

понятие — 700

порядок ведения — 701

Комитет РФ по финансовому мониторингу — 111, 147 Коммерческие банки — 114 Конверсия займа — 557 Консолидация займа — 557 Контроль банков — 142 Контроль рублем — 125 Контрольное (Главное) управление Президента РФ —

133

Кредит —28

Кредитная реформа — 664 Кредитные организации

понятие — 118

виды — 119 Курортный сбор — 457

Л

Лесные подати — 419

Лицензионные сборы — 407

Личное страхование — 601

Льготы по налогам и сборам — 329

Льготы по региональным налогам и сборам — 329

Льготы по местным налогам и сборам — 329, 440

М

Маржа — 667

Материальные финансово-правовые нормы — 63

Местные налоги и сборы

особенности -г- 439

система — 441

виды — 442,452

Минимальная бюджетная обеспеченность — 165 Минимальные государственные социальные стандар­ты — 165

Министерство РФ по налогам и сборам — 108 Министерство финансов РФ — 102 Муниципальный (местный) бюджет — 177, 203 Муниципальный долг

понятие — 517, 523

предельный объем — 529

Н

Надзор за деятельностью банков — 118, 672 Налог

понятие — 310

система налогов и сборов — 316

порядок установления — 324 Налог на вмененный доход — 463 Налог на добавленную стоимость — 353 Налог на добычу полезных ископаемых — 377 Налог на доходы физических лиц — 365 Налог на имущество предприятий — 428 Налог на игорный бизнес — 392 Налог на покупку иностранной валюты — 391 Налог на прибыль организаций — 381 Налог с имущества, переходящего в порядке наследо­вания и дарения — 394 Налог с продаж — 434 Налоги с организаций — 318 Налоги и сборы

федеральные — 320, 325

региональные (субъектов РФ) — 322, 325

742

Алфавитно-предметный указатель

местные — 322, 325

Налоги на имущество физических лиц — 443 Налоги с физических лиц — 318 Налоги целевые — 318 Налоговая декларация — 334, 374, 390 Налоговая полиция — 110 Налоговое право

понятие — 326

источники — 329

принципы — 326 Налоговые агенты — 333 Налоговые органы — 107 Налоговые правонарушения — 344 Налоговые правоотношения

понятие — 332

субъекты — 333

ответственность — 344, 342 Налоговые санкции — 343 Налоговый кодекс — 330 Налоговый кредит — 348 Налогоплательщик — 334

обязанности — 334

права — 337

ответственность — 343

Небанковские кредитные организации — 119

Неналоговые доходы государства

особенности — 304

классификация — 305 Нерезиденты в валютных отношениях — 715

О

Облигации займов — 558

Общественный финансовый контроль — 128, 148

Объект налогообложения — 328

Объекты кредитования —668

Обязательное государственное страхование — 609

Обязательное пенсионное страхование — 622

Алфавитно-предметный указатель

743

Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных забо­леваний — 625

Обязательное страхование военнослужащих — 610

Обязательное страхование государственных служа­щих — 609

Обязательное страхование животных — 603

Обязательное страхование пассажиров — 604

Обязательное страхование строений — 603

Организация страхового дела — 594

Органы, осуществляющие финансовую деятель­ность — 98

компетенция —99, 102

Особая экономическая зона — 470

Ответственность за правонарушения в сфере налогооб­ложения — 343 налоговые санкции — 343 административная ответственность — 345 уголовная ответственность — 345 дисциплинарная ответственность — 345

Отсрочка и расрочка платежей по налогам и сборам — 337,348

Отчет об исполнении бюджета — 226

П

Пенсионный фонд РФ — 243

Пеня — 343,342

Плата за воду — 422

Платежи за пользование лесным фондом — 419

Платежи за пользование недрами система — 415 порядок взимания — 417

Получатель бюджетных средств — 186, 222, 646

Порядок защиты прав субъектов финансовых право­отношений— 77

Право субъектов финансовых правоотношений на су­дебную защиту — 80

Представитель налогоплательщика — 334

744

Алфавитно-предметный указатель

Прибыль предприятия

понятие — 292

порядок распределения — 293 Прогрессивные ставки налогов — 328 Пропорциональные ставки налогов — 328 Процентная ставка за банковский кредит — 666 Процессуальные финансово-правовые нормы — 63

Распределение доходов между бюджетами — 179 Распорядители бюджетных средств — 223 Расходы бюджета — 184

основные направления — 185

текущие — 185

капитальные — 185 Ревизия — 153 Регистрационный сбор — 45 Резиденты

в валютных отношениях — 715

в налоговых отношениях — 367 Реструктаризация

государственного долга — 557

муниципального долга — 557 Рефинансирование

государственного долга — 556

банков — 667

Российская финансовая корпорация — 107 Российский банк развития — 130

Сберегательное дело — 568

Сберегательный банк Российской федерации — 570

Сберегательный сертификат — 576

Сбор на нужды образовательных учреждений — 437

Сборы — 312

Смета бюджетного учреждения

понятие — 652

виды — 653

Алфавитно-предметный указатель

745

содержание — 655 Сметно-бюджетное финансирование

понятие — 644

объекты — 644

дополнительные источники финансирования —

649

Социальное страхование — 28, 580 Специальные внебюджетные средства бюджетных уч­реждений

Специальные налоговые режимы — 460 Ссуда бюджетная —184 Страхование

понятие — 581

функции — 596

формы — 581, 591

объекты — 601

Страхование военнослужащих — 611 Страхование государственных служащих — 609 Страхование'работников налоговых органов — 610 Страхование сотрудников МВД — 611 Страхование сотрудников налоговой полиции — 610 Страхование судей и прокурорских работников — 611 Страхователь — 587, 590, 614 Страховая сумма — 604, 612 Страховой случай — 611, 615 Страховой (государственный) надзор (— 112 Страховые взносы на обязательное пенсионное стра­хование — 493

Страховые взносы на обязательное страхование от не­счастных случаев на производстве и профессиональ­ных заболеваний — 500 Страховые компании — 597 Страховые платежи — 605

Страховые платежи (взносы) в государственные соци­альные фонды

понятие — 473

юридическая характеристика — 479 Страховые правоотношения — 583, 598, 602 Страховые резервы — 600

746

Алфавитно-предметный указатель

Страховой фонд — 600

Страховщик — 589,599,604

Субвенция (в бюджетных правоотношениях) — 182

Субсидия (в бюджетных правоотношениях) — 182

Субъекты бюджетных правоотношений (бюджетного

права)— 168

Субъекты налогового права — 333 Субъекты финансового права

понятие — 71

виды — 72

защита прав —77

Судебный порядок защиты прав — 80, 346 Суммы по поручениям — 657 Счетная палата Российской Федерации — 129 Счетные палаты (контрольно-счетные органы)

субъектов РФ — 133

муниципальных образований — 133

Таможенная пошлина — 403

Таможенные органы как участники финансовых правоотношений — 110

Тарифы страховых взносов в государственные соци­альные фонды — 587, 604

Транспортный налог —• 434

У

Управление государственным внутренним долгом —

554

Управление муниципальным долгом — 554 Упрощенная система налогообложения — 461 Установление налогов — 324

Ф

Федеральное казначейство — 105 Федеральный бюджет РФ

основные характеристики — 176, 195

Алфавитно-предметный указатель

747

составление — 213

рассмотрение — 216

утверждение — 221 Финансирование

понятие — 633

принципы — 636

Финансирование капитальных вложений — 638 Финансирование коммерческих организаций (пред­приятий) — 637 Финансовая деятельность государства

понятие — 85

функции — 86

организащонно-правовые особенности — 89

методы — 90

Финансовая деятельность муниципальных образова­ний (органов местного самоуправления) — 85 Финансовая деятельность предприятий — 270 Финансовая деятельность субъектов РФ — 89 Финансовая деятельность учреждений — 645 Финансовая дисциплина —125 Финансовая система РФ — 23 Финансовое право

понятие —32

предмет — 33, 35

особенности — 45

принцыпы — 38

метод — 45

система — 50

источники — 54 Финансово-плановые акты — 96 Финансово-правовая ответственность — 64 Финансово-правовые акты — 95 Финансово-правовые нормы

понятие — 59

виды — 61

логическая структура — 64 Финансово-правовые санкции — 65 Финансово-промышленные группы — 76 Финансовый контроль

понятие — 123

748

Алфавитно-предметный указатель

виды — 127 органы — 128 методы — 153

Финансовый мониторинг — 147 Финансовый план предприятия — 281

Финансовые правоотношения понятие — 66 особенности — 67 виды — 70

Финансы

понятие — 20 функции — 21

Финансы предприятий понятие — 265 роль — 266 особенности — 265

Фонд обязательного медицинского страхования

федеральный — 246

территориальные — 246 Фонд социального страхования РФ — 249

Фонды (бюджетные) финансовой поддержки 178,183

Алфавитно-предметный указатель

ш

Штрафы как налоговые санкции — 344

Э

Элементы закона о налоге — 328

Эмиссия государственных и муниципальных ценных

бумаг Эмиссия денежных знаков — 690

Целевые бюджетные фонды понятие — 232, 235 виды — 235

Целевые государственные и местные (муниципаль­ные) фонды

Целевые отраслевые (ведомственные) денежные фонды — 260

Целевые сборы на содержание милиции, благоустройст­во территории, нужды образования и др. цели — 457

Целевые фонды Правительства РФ — 254

Центральный банк Российской Федерации (Банк Рос­сии) — 115, 672



Скачать документ

Похожие документы:

  1. Финансовое право как отрасль права, наука и учебная

    Документ
    Финансовое право представляет собой самостоятельную российского от­расль права, поскольку имеет свой предмет правового регулирования и обу­словленный им метод правового регулирования.
  2. Финансовое право (5)

    Пояснительная записка
    Предлагаемый учебно-методический комплекс «Финансовое право» предназначен для студентов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» и содержит тезисы лекций, методические рекомендации, материалы для практических занятий, задания для самоконтроля.
  3. Финансовое право (1)

    Контрольная работа
    Исторически валютное законодательство включали в состав законодательства о финансах и кредите, рассматривая как составную часть финансового права. Действительно, предметы финансового и валютного права очень близки, а непосредственно
  4. Учебно-методический комплекс по курсу «финансовое право» Самара. 2009

    Учебно-методический комплекс
    В работе даны методические указания к изучению курса, программа курса, тематика и планы семинарских занятий с приложением перечня рекомендуемой литературы, вопросы для подготовки к зачету (экзамену), методические указания по выполнению
  5. Образцы заданий для вкр по финансовому праву

    Документ
    В главе 1 необходимо раскрыть следующие понятия: кредитная организация, банк, небанковская кредитная организация, банковская деятельность, банковские операции, иностранный банк, Центральный банк.

Другие похожие документы..