Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

'Автореферат'
Защита состоится «27» января 2012 г. в 15 час 00 мин. на заседании диссертационного совета Д 208.008.04 при Волгоградском государственном медицинском...полностью>>
'Документ'
Во второй половине ХХ века во многих развитых странах высшее образование столкнулось с финансовым кризисом, вызванным резким увеличением числа студен...полностью>>
'Сочинение'
9 мая наша страна отмечает праздник Великой победы. В этот день в 1945 году наша армия одержала победу в войне над фашистами. Война шла почти 4 года....полностью>>
'Документ'
Мета: опрацьовуючи ідейно-художній зміст повісті «Планетник», дослідити, як у творі відтворено добро і зло, а також в сучас­ному світі і в людині; ох...полностью>>

Главная > Курсовая

Сохрани ссылку в одной из сетей:

1

Смотреть полностью

Министерство образования Российской Федерации

ГОУ ВПО “Норильский индустриальный институт”

Кафедра Бухгалтерского Учета и Информационных Систем

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: Экономическая теория

по теме: “Кредит и кредитная система”

Выполнил

Ст. гр. ФК-03

Юрова Е.В.

Проверил

Доцент, к.э.н. Трифонов Е.В.

Норильск 2004 г.

Содержание

Введение___________________________________________ 3

Кредит и ссудный капитал ___________________________4

Необходимость, сущность и функции кредита

Ссудный капитал и формирование кредита

Кредитный процесс и принципы кредитования

Кредитная система_________________________________19

Понятие и структура кредитной системы государства

Центральный банк

Специализированные небанковские кредитно-финансовые учреждения

Кредитная система в современной России____________26

Становление кредитной системы в России и ее развитие в период перехода к рынку

Роль кредита в развитие рыночной экономики

Заключение_______________________________________35

Список литературы________________________________38

Введение

Тема моей курсовой работы очень актуальна в настоящее время. Я считаю, что кредитная система должна быть в любой современной стране: с развитием кредита развивается и банковская система, что приводит к укреплению международных отношений и дополнительному инвестиционному потоку. Кредитная система, являясь основным звеном любой современной страны, включает в себя и накопление капитала, и аккумуляцию денежных средств, а также предоставляет денежные средства в долг. Развитая кредитная система способна влиять на все стороны жизни общества, государства и укрепляет экономику в целом.

Кредитная система, являясь звеном финансового капитала, проникает во все сферы хозяйственной жизни. Если говорить о ее положении в современных условиях, то с полным основанием можно сказать, что ей принадлежит центральное место в экономическом воспроизводстве. Банковская система как стержневая часть кредитной системы по своей формальной организации и централизации представляет собой самое искусное и совершенное творение, к которому вообще приводит развитие экономических отношений.

Кредит выступает опорой современной экономики, не­отъемлемым элементом экономического развития. Его ис­пользуют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

В своей работе я охватываю три основных части касающихся кредита. Первая часть рассматривает сущность и необходимость появления кредита. В этой части дается понятие кредита, а также необходимость кредита, как экономической категории. Вторая часть охватывает структуру кредита, способная охватить все аспекты жизни людей. В этой части я рассмотрела все компоненты, входящие в структуру кредита. А третья часть посвящена кредитной структуре России. В этой части подробно рассматривается становление кредитной системы в России, а также причины, послужившие для ее изменения. Эта часть работы показывает, какие этапы эволюции прошла кредитная система России, чтобы превратится в трехуровневую систему.

Таким образом, моя работа не только объясняет появление кредита, как экономической категории, но и раскрывает полную структуру кредитной системы.

Ссудный капитал и кредит

Необходимость, сущность и функции кредита

Кредит в переводе с латинского слова “kreditum” означает “долг”, “ссуда”. Он является исторической экономической категорией, так как его возникновение связано со становлением товарно-денежных отношений. Первоначально кредит представлялся в натуральной форме (зерно, скот, орудия труда и т.д.) имущими слоями общества крестьянам и ремесленникам для удовлетворения потребительских нужд и уплаты долгов. С развитием товарно-денежных отношений кредит приобрел денежную форму.

Объективная необходимость кредита вытекает из особенностей расширенного воспроизводства, осуществляемого в натуральной и денежной формах. Он предполагает постоянную смену форм капитала, в ходе которой денежная форма собственности переходит в товарную, товарная - в производственную, производственная - в товарную и товарная вновь в денежную.

Смена форм капитала сопровождается1

  1. Временным высвобождением денежных средств у одних хозяйствующих субъектов;

  2. Образованием потребности в высвободившихся средствах у других хозяйствующих субъектов.

Каждый хозяйствующий субъект обладает индивидуальным кругооборотом капитала. Непрерывность процесса деятельности требует, чтобы у них одновременно и постоянно имелись денежные ресурсы, находящиеся на различных стадиях кругооборота: для сферы материального производства - производственной, товарной и денежной, для сферы обращения - товарной и денежной. Индивидуальная организация производственного процесса хозяйствующих субъектов создает условия для временного высвобождения средств и потребности в них, например, в процесс е движения стоимости основных производственных и оборотных фондов. Основные производственные фонды переносят свою стоимость на готовую продукцию по частям, поэтому по мере их износа предприятия производят амортизационные начисления, накапливают их, т.е. происходит временное высвобождение денежных средств, так как они расходуются в случае обновления и ремонта основных средств. Но в отдельных случаях вышеуказанных средств может оказаться недостаточно для осуществления инвестиций в реконструкцию и реорганизацию производства, использующего достижения научно-технического прогресса. Восполнение появившихся недостатков средств сводится к кредиту.

Потребность в дополнительных денежных средствах может возникнуть также из-за недостаточности фактических запасов оборотных средств от требуемых для непрерывного ведения производственной деятельности. Кроме того, нарушения в ритмичности поступления денежной выручки от реализации продукции и оказанных услуг и иных платежей, протекающих под влиянием условий обращения, определяют объективность существования кредита.

Временное высвобождение денежных средств может возникать не только в сферах материального производства и обращения. Оно появляется у государства, у бюджетных и общественных организаций, а также у населения.

Временное высвобождение денежных средств у одних хозяйствующих субъектов и временная потребность в них у других – это две неразрывные стороны единого процесса кругооборота капитала.

Возникшее противоречие между высвобождением и потребностью в средствах разрешается посредством КРЕДИТА, который окончательно увязывает материальные и финансовые ресурсы, необходимые для нормальной деятельности субъектов хозяйствования.

Объективная необходимость кредита не в достаточной степени объясняется только неравномерностью кругооборота капитала, который создает основу существования кредитных отношений.

Кредитные отношения возникают при наличии2

  1. Экономической основы. Неравномерность кругооборота капитала характеризуется факт высвобождения денежных средств в одном звене и наличие потребности в другом, т.е. создается возможность возникновение кредитных отношений.

  2. Правовой основы. Участники сделки – КРЕДИТОР и ЗАЕМЩИК – должны быть юридически самостоятельными субъектами экономических отношений, материально гарантирующими выполнение взятых на себя обязательств. Кредит возможен в случае совпадения интересов кредитора и заемщика.

Совокупность экономической основы и условий возникновения определяет объективную необходимость кредита и объясняет его эволюцию.

Необходимость кредита, вытекающая из индивидуального кругооборота капитала субъектов хозяйствования, не в полной мере определяет объективность существования кредита (без рассмотрения его роли в процессе создания платежных средств (денег) и перераспределения вновь созданной стоимости). В настоящее время процесс эмиссии денег, независимо от формы (наличной или безналичной) есть результат кредитной операции, которая является одним из источников ссудного капитала.

Таким образом, определение кредита может быть сведено к следующему:

Кредит представляет собой3

Экономические отношения Движения ссудного капитала Особую форму движения денег

включающие в себя мобилизацию свободных денежных средств народного хозяйства и населения и их перераспределение на условиях возвратности, срочности, платности в целях расширенного воспроизводства.

Исходя из этого определения, кредит как экономическая категория выражает определенные отношения общества, являющиеся составной частью производственных отношений. Они возникают между кредитором и заемщиком по поводу предоставления и возвратного движения ссуды.

Специфика кредита как экономической категории выражается в его субъектах: кредиторе и заемщике. Сущность кредита нельзя относить к характеристике только одного из субъектов.

Кредит представляет собой единый процесс независимо от того, со стороны заемщика или кредитора рассматривается его внутренние качества.

Субъектами кредитных отношений могут выступать различные субъекты хозяйствования и население.

Двусторонние кредитные отношения возникают между:

  • Субъектами хозяйствования и государством

  • Государством и населением

  • Отдельными и частными лицами

  • Субъектами хозяйствования

  • Субъектами хозяйствования и частными лицами

Кредит как экономическая категория выполняет ряд функций, основным из которых выступают распределительная, создание кредитных средств обращения и экономия издержек обращения, ускорение концентрации и централизации капитала и контрольная4.

Перераспределительная функция. Ее содержание состоит в том, что посредством кредита происходит аккумулирование свободных денежных ресурсов юридических и физических лиц, превращение их в ссудный капитал и при помощи кредитного механизма передача во временное распоряжение на платной основе различным субъектам хозяйствования и населению. Таким образом, происходит перераспределение ссудного капитала между предприятиями, отраслями, населением, концентрация его в тех сферах, которым отдается предпочтение, т.е. капитал в денежной форме высвобождается их сфер с низкой нормой прибыли, накапливается в кредитных учреждениях и далее устремляется в те отрасли, где более высокая норма прибыли. Реализация данной функции способствует выравниванию нормы прибыли, но в условиях переходной к рынку экономики она может сыграть отрицательную роль. В частности, в России в последние годы произошел значительный перелив капитала из сферы производства в сферу обращения, что привело к углублению кризиса производства.

Функция создания кредитных средств обращения и экономии издержек обращения. В процессе кредитования создаются различные платежные средства для обслуживания налично-денежной и безналичной форм сферы обращения, оказывающие влияние на структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Происходит замещение действительных денег кредитными деньгами. В обращении появляются различные формы кредитных денег; начиная от самых простейших долговых обязательств - векселей до современных электронных. Данная функция находится в зависимости от уровня развития товарно-денежных отношений, от самой денежно-кредитной системы и тех форм денег, которые находятся в обращении. Кредит способствует сокращению денежной массы в обращении, через систему взаимных зачетов долговых требований и обязательств, замещению полноценных денег кредитными, увеличению скорости оборота денег, в результате чего снижаются издержки обращения, а вместе с ними и непроизводительные расходы. Таким образом, создается основа для расширения масштабов производства и увеличения массы и нормы прибыли.

Функция ускорения концентрации и централизации капитала. Кредитный механизм способствует процессу превращения прибавочной стоимости в капитал и раздвигает границы индивидуального накопления. Для увеличения масштабов производства зачастую недостаточными являются средства отдельных хозяйствующих субъектов, поэтому разрозненные части их прибавочной стоимости стекаются и накапливаются в кредитных учреждениях и, достигнув значительных размеров, активно содействуют процессу расширенного воспроизводства. Кроме того, концентрации подвергаются свободные денежные средства населения. Важную роль играет кредит и в централизации капитала, так как способствует превращению индивидуальных предприятий в предприятия коллективной формы собственности. Как правило, кредитные учреждения предоставляют кредиты предприятиям с устойчивым финансовым положением, обладающим собственными средствами производства. Тем самым создаются неодинаковые условия хозяйствования, и в результате конкурентной борьбы предприятия, испытывающие определенные финансовые трудности, могут быть поглощены другими, т.е. осуществляется централизация капитала.

Контрольная функция. Ее содержание сводится к контролированию финансового состояния заемщика, с целью предотвращения несвоевременного выполнения взятых на себя обязательств. Поэтому на протяжении всего кредитного процесса осуществляется контроль за соблюдением всех принципов кредитования, позволяющий кредитору принимать решения о выдаче ссуд, об ужесточении режима кредитования, либо о досрочном возврате ссуды.

Ссудный капитал и формирование кредита

В товарно-денежном хозяйстве функционирует ссудный фонд (капитал), который используется для удовлетворения многочисленных потребностей общества в заемных средствах. Этот фонд можно охарактеризовать как совокупность свободных средств, предназначенных для использования в целях удовлетворения потребностей хозяйства и населения в финансовых ресурсах на условиях возвратности.

Ссудный капитал представляет собой совокупность денежных капиталов, отданных в ссуду на условиях возвратности за определенную плату в виде процента.

Ссудный капитал - это специфическая форма капитала, возникающая и развивающаяся в условиях капиталистического способа производства и выражающая капиталистические производственные отношения5.

Для более полного понимания сущности ссудного капитала необходимо рассмотреть его источники6.

Источником средств ссудного фонда выступают, во-первых, свободные денежные средства предприятий, являющиеся обязательным резервом накопления капитала и развития производства. К свободным денежным средствам относится и резервный денежный капитал, формируемый в целях обеспечения непрерывности производственных процессов и предохранения их то опасного влияния колебаний спроса и предложения. Сюда же относится, и часть прибыли, идущая на развитие производства, нераспределенная прибыль, которая частично попадает в амортизационный фонд с целью сокрытия от налогообложения. В условиях экономической неопределенности имеет место тенденция к увеличению ликвидности компаний, так как рост ликвидности дает возможность расширения свободных денежных средств, создающих гарантии на случай непредвиденных убытков, невыполнения обязательств контрагентами или временной приостановки деятельности, что часто случается в условиях кризиса. В целом доля денежных средств предприятий в ссудном фонде значительна.

В качестве еще одного источника ссудного фонда выступают свободные денежные средства кредитно-финансовых учреждений, представляющие собой часть денежных средств, которая образовалась в виде разницы между их доходами и расходами, обусловленными покрытием издержек, выплатой процентов по вкладам. Размеры таких денежных средств достаточно велики. Сюда же относятся и минимальные денежные резервы коммерческих банков и кредитно-финансовых учреждений.

Свободными денежными средствами может обладать государство. Это государственные резервы, а также разница между налоговыми поступлениями и расходами центрального правительства и региональных органов власти. Правда, приходится отмечать сокращение доли этого источника в России в связи с увеличением дефицита государственного бюджета и снижением государственных доходов. Это приводит к снижению инвестиционных расходов.

В качестве еще одного источника назовем сбережения специализированных и общественных организаций (пенсионный фонд, страховой фонд, профсоюзные фонды), образующиеся при наличии превышения доходов, формируемых из взносов, над расходами на нужды организаций. Особое место в этой группе занимают накопления страховых фондов.

Весьма ощутимую часть свободных денежных средств образуют накопления, сбережения населения, представляющие часть заработной платы, других доходов, которые не используются на текущие нужды, а откладываются на непредвиденные случаи или обеспечение в старости, на приобретение предметов длительного пользования, дорогостоящих товаров, недвижимости. Это наиболее реальная и практически большая часть свободных средств, которая достигается в развитых странах около 70% всего объема ссудного фонда.

Упомянем также такой источник, как фонд средств, специально предусмотренных в государственном бюджете для долгосрочного кредитования, формируемый из доходов государственного бюджета.

И, наконец, одной из составляющих поступлений в ссудный фонд является средства центрального банка, получаемые в виде дополнительной эмиссии денежных знаков и других платежных средств, предназначенных для расширения денежного оборота путем кредитования кредитно-финансовых учреждений.

Структура ресурсов ссудного фонда и предоставляемых кредитов, отражает двуединый процесс кредитных отношений, в котором отражаются одновременно как средства, мобилизованные в ссудный фонд, так и средства, размещенные из этого фонда на возвратных началах. Таким образом, источники ресурсов для выдачи кредитов находятся в единстве с кредитными вложениями. В одних сферах экономики формируются временные свободные денежные средства, в то время как другие сферы пользуются этими временно высвободившимися ресурсами. Таким образом, кредиторами выступают те хозяйствующие звенья, которые имеются свободные ресурсы и предоставляют их в долг, а заемщиками – те, которые берут в долг и используют эти средства. Если предприятия, население хранят деньги в банке, то в этом случае они выступают кредиторами, а заемщиком – банк. Если же предприятие получает в банке ссуду, то роли меняются: в этом случае уже банк является кредиторам, а предприятие – заемщиком.

Процесс кругооборота ссудного капитала осуществляется на рынке ссудных капиталов.

В зависимости от субъектов кредитных отношений, объекта ссуд и сферы функционирования кредит может выступать в следующих относительно самостоятельных формах7:

Формы кредита
  1. Коммерческий

  2. Банковский

  3. Государственный

  4. Потребительский

  5. Международный

  6. Ростовщический

В современных условиях к наиболее распространенным формам кредитных отношений относятся банковские и коммерческие кредиты. Именно они стали символами капиталистического способа производства.

Коммерческий кредит. Он предоставляется одними хозяйствующими субъектами другим в виде отсрочки платежа за реализованные товары и оказанные услуги. Объектом данной формы кредитных отношений выступает товарный капитал, который представляет собой результат объединения промышленного и ссудного капиталов. Орудием данной формы кредита, как правило, выступают векселя (долговые обязательства заемщика перед кредитором), которые создают условия для увеличения объемов безналичных расчетов и сокращения издержек налично-денежного оборота, а также расширяют сферу банковского кредитования, так как могут быть использованы в качестве залога. В отдельных случаях вместо векселя используются договоры купли-продажи, в которых фиксируются условия коммерческого кредита.

Характерной чертой коммерческого кредита является включение цены за пользование им в цену реализуемого товара или услуги, которая, как правило, ниже банковского процента.

Коммерческий кредит в экономически развитых странах получил широкое развитие и находится в прямой зависимости от объемов производства и товарооборота. В России он не получил должного распространения из-за кризиса в сферах производства и обращения, сопровождаемого высоким уровнем инфляции, нарушением хозяйственных связей, снижением доверия между субъектами кредитных отношений и т.д.

Банковский кредит. Особенностью банковского кредита являются отношения, в которых участвует только денежный капитал, предоставляемый во временное пользование нуждающимся исключительно финансово-кредитными учреждениями, обладающими соответствующими разрешениями Центрального банка на ведение такого рода операции. Сфера применения банковского кредита значительно шире коммерческого, так как он не ограничен сроками, размерами кредитных сделок, направлением вложения средств. Кроме того, в отличие от коммерческого кредита, обслуживающего только сферу обращения товаров, банковский кредит обслуживает еще и сферу производства, а также сферу накопления, мобилизуя при этом свободные денежные ресурсы субъектов хозяйствования и населения, с последующим превращением их в ссудный капитал. В качестве цены за пользование банковским кредитом выступает ссудный процент, определяемый на взаимосогласованной основе между субъектами кредитных отношений и фиксируемый в кредитном договоре или ином документе, подтверждающем факт передачи средств во временное пользование.

Потребительский кредит. Характерной чертой потребительского кредита являются отношения как денежного, так и товарного капитала, причем потенциальными заемщиками выступают исключительно физические лица. В товарной форме он. предоставляется любым хозяйствующим субъектам, осуществляющим реализацию товаров и услуг с отсрочкой платежа. В денежной форме потребительский кредит предоставляется населению для покрытия расходов, связанных с при обретением потребительских товаров и оплатой услуг, кредитными учреждениями. Ссудный процент по таким кредитам выплачивается из доходов населения. В современной России и Калининградской области, в частности, достаточно широкое распространение получил потребительский кредит в денежной форме, который охватывает такие сферы, как приобретение жилья и бытовой техники. В целом объемы потребительского кредита определяются жизненным уровнем населения и способностью хозяйствующих субъектов реализовывать продукцию с отсрочкой платежа.

Государственный кредит. Отличительной чертой данной формы кредита является участие в качестве субъекта кредитных отношений (либо кредитором, либо заемщиком) в обязательном порядке государства или местных органов власти. В связи с этим различают собственно государственный кредит, при котором функции кредитора выполняет государство в лице государственных финансово-кредитных учреждений (в данном случае кредитуются различные отрасли народного хозяйства и регионы при недостаточном бюджетном финансировании, а также коммерческие банки при покупке централизованных кредитных ресурсов), и государственный долг, при котором государство выступает в качестве заемщика денежных средств у различных субъектов хозяйствования и физических лиц.

Международный кредит. Рамки данного вида кредитных отношений выходят за пределы одного государства и охватывают систему коммерческого, банковского и государственного кредита. Субъектами кредитных отношений могут выступать различные промышленные, торговые и финансово-кредитные учреждения (в т.ч. и международные ­ЕБРР, МБРР, МВФ и др.), а также разные государства, Т.е. он носит как частный, так и государственный характер. Международный кредит фиксирует движение товарного и ссудного капиталов, обслуживающих международные экономические и валютно-финансовые отношения.

Ростовщический кредит. Он является самой древней и простейшей формой кредита. Его возникновение связано с появлением частной собственности. Изначально субъектом кредитных отношений при ростовщическом кредите выступали конкретные материальные ценности (товары), а в дальнейшем с развитием товар, но денежных отношений, переходом от уплаты натуральных налогов к денежным в качестве объекта стали выступать денежные ресурсы. Становление и утверждение капиталистического способа производства предполагало создание денежно-кредитных систем государства, а вместе с тем и замену ростовщических форм кредита на коммерческий и банковский. Потребителями ростовщического кредита, как правило, выступают физические лица и мелкие товаропроизводители, а кредиторами ­меняльные конторы и частные лица. Характерной чертой ростовщического кредита является передача во временное пользование средств за чрезмерно высокую плату, иногда превышающую объем заемных средств в несколько раз. В настоящее время он сохранился в развивающихся странах, где слаборазвита кредитная система. После распада СССР ростовщический кредит получил достаточно широкое распространение и в России. Но по мере становления кредитной системы, снижения темпов инфляции и стабилизации российского рубля, увеличения возможности удовлетворения потребности в заемных средствах через финансово-кредитные учреждения создаются условия для его отмирания.

Принята следующая многоуровневая классификация видов кредита:

  1. по основным группам заемщиков, при этом различают кредиты предприятиям, населению, государству;

  2. по назначению, при этом выделяют потребительский, сельскохозяйственный, промышленный, торговый, инвестиционный, бюджетный кредиты;

  3. по срокам предоставления, такие кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 3 лет), долгосрочные (свыше 3 лет).

В зависимости от сферы функционирования различают два вида кредита: кредит на приобретение оборотного капитала, который в узком смысле и называют кредитом, и кредит на приобретение основного капитала, который обычно называют ссудой.

Кредитный процесс и принципы кредитования

Кредитный процесс представляет собой единство взаимосвязанных друг с другом стадий: планирование, предоставление, использование и возврат банковских ссуд. Наиболее ответственными стадиями, на которых основывается банковское кредитование, являются представление и возврат банковских ссуд.

Совокупность организационно-технических приемов, при помощи которых осуществляется предоставление и возврат банковских ссуд, представляет собой механизм кредитования.

Составные части механизма кредитования

  1. Выбор объекта кредитования

  2. Различные методы кредитования

  3. Выдача ссуд

  4. Использование ссудных счетов

  5. Установление способов погашения ссуд

Потребности в ссудах могут возникать при создании запасов товарно-материальных ценностей, появлении временных финансовых затруднений, внедрении в производство новых видов технологий, освоении новой продукции и т.д. В условиях централизованной плановой экономики потребности в заемных средствах фиксировались в кредитном плане, имеющем форму стоимостного баланса и отражающем задания кредитным учреждениям по мобилизации свободных денежных ресурсов и их использованию в качестве заемных средств. Суть кредитного планирования, являющегося частью народнохозяйственного планирования, сводилась к обеспечению сбалансированности кредитной потребности и кредитных вложений в целях выполнения плановых заданий. Рыночный метод хозяйствования существенно меняет характер кредитного планирования. Оно направлено на обеспечение сбалансированности кредитных потребностей и кредитных вложений на уровне хозяйствующих субъектов: предприятия сами определяют потребности в заемных средствах, а вопросы, связанные с кредитным планированием, решаются в обслуживающих их учреждениях банков.

Основные условия и правила предоставления и возврата ссуд называются принципами кредитования8.

К основным принципам кредитования относятся:

Принципы:

  1. Возвратность

  2. Срочность

  3. Платность

  4. Обеспеченность

  5. Целевой характер использования

  6. Дифференцированный подход при кредитовании

Содержание принципов кредитования обусловлено природой и сущностью кредита как экономической категории, выражает основные взаимоотношения между банком и субъектом хозяйствования и находится в зависимости от конкретных условий использования кредита.

Возвратность кредита означает, что ранее взятые в долг субъектом хозяйствования средства после завершения их использования должны быть возвращены. Кредит в отличие от других экономических категорий характеризуется двусторонним движением денежных средств: вначале они направляются от кредитора к заемщику, а затем от заемщика к кредитору. Поэтому через возвратность реализуется сущность кредита, как стоимости, отданной взаймы. При планово-централизованной системе управления народным хозяйством достаточно часто допускалось нарушение принципа возвратности при выдаче кредитными учреждениями заведомо невозвратных ссуд из-за несостоятельности заемщика, что искажало сущность кредита как экономической категории. В современных условиях хозяйствования выдача невозвратных ссуд банками считается невозможной, так как сами они являются коммерческими структурами, и свои отношения с клиентами строят по принципам рыночной экономики. Это означает, что ни один из субъектов кредитных отношений не заинтересован в невозвратности ссуды: банку нужна возвратность для обеспечения собственной ликвидности, а клиенту нужно обеспечить свои финансовые интересы, не уплачивая повышенных процентов за несвоевременный возврат кредита, либо передавая свои материальные и нематериальные активы, находящиеся в качестве залога у банков, в случае невозвращения кредита. В целом, если рассматривать принцип возвратности на макро уровне, он обеспечивает процесс общественного воспроизводства необходимыми денежными ресурсами, способствуя его качественному и количественному росту.

В отличие от вышерассмотренного принципа, который предполагает возврат ранее взятой ссуды в целом, принцип срочности кредита означает, что ссуда должна быть возвращена в точно установленные сроки и в том порядке, которые зафиксированы в документе, отражающем процесс передачи денежных средств кредитором заемщику. Срочность кредита обусловлена индивидуальной скоростью кругооборота денежных средств в различных отраслях народного хозяйства, позволяющей определять конкретные сроки при выдаче кредита. Несоблюдение заранее установленных сроков возвратности ссуд дает основание применять к заемщику штрафные санкции в виде повышенных процентов, а при

дальнейшей отсрочке предъявить иск на предмет залога в судебном порядке. Данный принцип имеет важное значение и является одним из основных условий возвратности кредита.

Если предыдущие два принципа направлены на возврат ссуд в заранее установленный срок, то принцип платности кредита означает необходимость взимания банками с заемщиков определенной платы за временно переданные им в пользование кредитные ресурсы. Платность кредита выражает хозрасчетный статус банка, как центра организации кредитных отношений. Его экономическая сущность заключается в том, что заемщик оплачивает банку часть добавленной потребительной стоимости в денежной форме, Т.е. происходит перераспределение­ дополнительно полученной прибыли между кредитором и заемщиком за счет использования кредитных ресурсов.

Данный принцип обеспечивает банку стабильное хозрасчетное существование, а предприятию - эффективность использования собственных и заемных средств, т.е. получение выручки от реализации и прибыли, необходимых для своевременного возврата кредита и уплаты процентов по нему. Реализация рассматриваемого принципа на практике происходит через механизм установления ссудного процента.

Ссудный процент (в переводе с латинского "pro centuum" означает - на сотню) представляет собой плату, получаемую кредитором от заемщика в результате передачи во временное пользование ссуженных средств9.

Ссудный процент, как любая экономическая категория, выполняет определенные функции:

  1. Перераспределительная. При помощи этой функции происходит передача части прибыли хозяйствующих субъектов и доходов населения кредитору за использование ссуженными денежными средствами, являющимися эквивалентами потребительной стоимости кредита.

  2. Стимулирующая. Ссудный процент является важнейшим стимулом эффективного использования заемных средств и их своевременного возврата. Степень его воздействия зависит от величины процента, порядка уплаты, градации в зависимости от видов ссуд и т.д. и способности обеспечения максимально возможной прибыли кредитору в условиях рыночной конкуренции.

  3. Регулирующая. Ссудный процент порождает движение денежных средств на рынке ссудных капиталов, создавая условия для аккумуляции свободных денежных средств хозяйствующих субъектов и населения, превращая их в ссудный капитал, и его рационального размещения внутри отдельных отраслей между ними, государствами, населением, т.е. осуществляет регулирование объемов производства и потребностями общества в них.

Количественное выражение цены кредитных ресурсов определяется ставкой (нормой) процента, величина которого зависит от множества факторов и отражает соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов.

Ставка (норма) процента - это отношение годового дохода, получаемого на ссудный капитал, к сумме предоставляемого кредита выраженное в процентах10.

Факторы, оказывающие влияние на процентную ставку и их характеристика:

  1. Срок выдаваемого кредита. Чем длительнее срок кредита, тем выше ставка процента. Это связано с тем, что увеличение срока кредита влечет за собой рост рисков в случае его не возврата из-за изменения условий хозяйствования.

  2. Величина выдаваемого кредита. Чем больше сумма выдаваемого кредита, тем выше ставка процента. Кредитор несет больший риск в случае неплатежеспособности заемщика и не возврата ссуды.

  3. Уровень инфляции. С ростом инфляции растет риск кредитора, поэтому величина процентной ставки имеет тенденцию роста. но она не может расти наравне с инфляцией, так как заемщики не в состоянии будут оплатить столь высокие процента. Как привило, процентная ставка ниже индекса инфляции.

  4. Размер денежных накоплений юридических и физических лиц. Увеличение объемов свободных денежных ресурсов юридических и физических лиц, являющихся источниками ссудного капитала, вызывает рост предложения кредитов на рынке. Это соответственно ведет к снижению процентных ставок. И наоборот, сокращение объемов накоплений уменьшает объем предлагаемых ресурсов и соответственно ведет к росту процентных ставок.

  5. Циклические колебания производства. Рыночная экономика подвержена циклическим колебаниям, оказывающим влияние на масштабы производства. Поэтому в условиях подъемов производства ставка, как правило, снижается, а при спаде, наоборот - увеличивается.

  6. Международные факторы. Они связаны с колебаниями валютных курсов, бесконтрольным движением капиталов, вызванным политикой удорожания кредитов отдельных стран, нестабильностью платежных балансов и т.д.

  7. Сезонный характер производства. Процентная ставка растет в периоды, связанные с выдачей кредитов по заготовке запасов для обеспечения жизнедеятельности районов Севера и осуществления посевных и уборных работ в сельском хозяйстве.

  8. Государственное регулирование процентных ставок. Оно осуществляется ЦБ при помощи учетной ставки, норм обязательного резервирования, операций на открытом рынке, позволяющих поддерживать ссудный процент на должном уровне.

  9. Соотношение между размерами выдаваемых государством кредитов и его задолженностью. Величина ссудного процента находится в прямой зависимости от величины внутреннего долга.

Принцип обеспеченности кредита означает, что своевременный возврат ссуды заемщиком дополнительно должен быть гарантирован наличием у него конкретных видов материальных ценностей, поручительством третьих лиц, денежными документами или иными обязательствами в других формах, принятых практикой. Соблюдение данного принципа способствует уменьшению рисков получения убытков кредитором, так как при возможном нарушении заемщиком взятых на себя обязательств иск может быть обращен на имущество, находящееся в залоге, финансовые гарантии и поручительства третьих лиц. Величина и виды обеспечения выдаваемых ссуд зависят от финансового состояния заемщиков, отношений между кредитором и заемщиком и условий получения кредитов. Наиболее распространенной формой обеспечения банковских кредитов в отечественной практике является залог. В качестве залога могут быть использованы движимое и недвижимое имущество, которое в соответствии с действующим в стране законодательством может быть отчуждено у залогодателя, а также ценные бумаги, права на владение и пользование имуществом и объектами интеллектуальной собственности. Размер залога должен быть настолько ликвидным, чтобы обеспечить возврат кредита, уплату процентов за пользование им, штрафов, пени, предусмотренных договором в случае его невыполнения. Другой формой обеспечения банковских кредитов могут служить поручительства и гарантии третьих лиц, оформленные в форме договоров поручительств, гарантийных писем, страховых полисов. Субъекты. хозяйствования, выдающие вышеперечисленные гарантии банку, предоставляющему кредит, по отношению к заемщику в случае не возврата ссуды обязуются вернуть всю сумму гарантированного долга кредитору. Следующей формой обеспечения возвратности ссуд является переуступка дебиторской задолженности заемщика, оформленная договором о цессии (переуступке) и предназначенная для погашения основного долга и уплаты процентов по нему. В отдельных случаях кредиты могут предоставляться без обеспечения (бланковые кредиты) под положительный имидж хозяйствующего субъекта.

Целевой характер использования означает, что кредитование заемщика осуществляется в соответствии с заранее известными банку видами и объектами кредита. К основным видам кредита относится финансирование затрат, связанных с пополнением оборотных средств, расширением и развитием производства. Объектами могут служить конкретные виды материальных ценностей. Целевой характер использования ссуды фиксируется в соответствующем разделе кредитного договора и является объектом контроля со стороны банка. Данный принцип позволяет банку убедиться в реальности проводимой заемщиком деятельности и своевременности возврата ссуженных средств. Его нарушение может послужить основанием для досрочного отзыва кредита и применения штрафных санкций по отношению к заемщику. Кроме того, целевой характер кредита имеет важное значение при определении суммы выдаваемой ссуды.

Дифференцированный подход при кредитовании означает различные условия выдачи кредита потенциальным заемщикам, т.е. кредиты должны предоставляться тем субъектам хозяйствования, финансовое положение которых способствует их своевременному возврату. Кроме того, условия выдачи кредитов могут исходить из частных интересов отдельных банков и единой централизованной политики, проводимой государством по отношению к различным отраслям и сферам деятельности. В этой связи банками могут устанавливаться разные уровни процентных ставок, формы обеспечения, а сами банки могут получать льготы по налогам при реализации государственных задач.

Соблюдение и использование вышерассмотренных принципов позволяет учесть как общегосударственные интересы, так и интересы кредитора и заемщика.

Кредитная система

Понятие и структура кредитной системы государства

Кредитная система государства во многом определяется уровнем развития производственных отношений, господствующими формами собственности и той экономической ситуацией, в которой находится страна. Современное понятие кредитной системы может быть истолковано двояким образом:

Кредитная система государства представляет собой11:

  1. Сеть финансово-кредитных учреждений, организующих кредитные отношения. Представлена центральными и коммерческими небанковскими финансово-кредитными учреждениями.

  2. Совокупность кредитных и расчетных отношений. Представлена различными формами кредита, методами кредитования, а также формами безналичных расчетов.

Роль и значение кредитной системы определяются ее способностью мобилизовывать свободные денежные средства субъектов хозяйствования и населения, и превращать их в ссудный капитал и в последующем передавать в различных формах кредита заемщикам. В этой связи, чем шире сеть финансово-кредитных учреждений и чем выше уровень их развития, тем больше масштабы концентрации и централизации капитала, тем больше возможности решения проблем производства и реализации товаров и услуг посредством банковского кредита. Кроме того, кредитная система в значительной степени способствует увеличению объемов международной торговли, одновременно создавая условия для развития производства.

Кредитная система в широком смысле слова представляется собой совокупность банковских и иных кредитных учреждений, правовые формы организации и методы осуществления кредитных операций. Дальнейшее развитие кредита и банков проявляется в развертывании, расширении, обобществлении финансово-кредитных учреждений, появлении новых задач и функций кредитной системы. На этом этапе ее становления кредитной системе отводилась роль вытеснителя старомодных ростовщиков. Она формировалась, во-первых, путем создания кредитных денег и, во-вторых, посредством возрастающего привлечения свободного денежного капитала предприятий, государства и населения, самих ростовщиков.

Место посредника в платежах, которое приобрела кредитная система в лице банков в последующий период своего развития, сохраняется и на более поздних этапах развития. Кредитная система постепенно превратилась во всесильного монополиста, распоряжающегося почти всем денежным капиталом предпринимателей, а также свободными денежными средствами населения и осуществляющего мобилизацию денежных средств всего общества в целях накопления капитала.

В настоящее время происходит дальнейшее развитие кредитной системы, и, прежде всего ее функций. Наряду с основной функцией – аккумуляцией свободных денежных средств и превращением их в ссудный капитал – развиваются и другие функции, такие, как прием вкладов и открытие по ним различного рода счетов, организация выпуска акций и облигаций, прием ценностей на хранение, операции в посредничестве в платежах. Кредитная система берет на себя выполнение операций с деньгами отдельных предприятий и организаций, создает такие орудия обращения, которые заменяют сначала золото, а затем и кредитные деньги безналичным расчетом.

Превратившись в звено финансового капитала, кредитная система проникает во все сферы хозяйственной жизни. Если говорить о ее положении в современных условиях, то с полным основанием можно сказать, что ей принадлежит центральное место в экономическом воспроизводстве. Банковская система как стержневая часть кредитной системы по своей формальной организации и централизации представляет собой самое искусное и совершенное творение, к которому вообще приводит развитие экономических отношений.

Внедрение в практику хозяйственной деятельности кредитных и расчетных отношений возлагается на финансово-кредитные институты. Современная институциональная структура кредитной системы экономически развитых государств состоит, как правило, из трех звеньев и имеет следующий вид, представленный на схеме12.

Несмотря на определенную идентичность структуры кредитной системы, экономически развитых государств, каждая из них имеет свои отличительные национальные особенности. Наиболее развитой кредитной системой обладают США. В странах Западной Европы и Японии недостаточно развиты отдельные элементы специализированных небанковских учреждений. Это объясняется более низким, чем в США, уровнем развития рынка ценных бумаг и более высоким качеством государственного регулирования кредитной системы.

Большинство развивающихся стран обладают двухзвенной кредитной системой, представленной центральными национальными банками и банковским сектором, хотя кредитные системы отдельных стран приближаются по своему уровню к кредитным системам стран Западной Европы. К ним можно отнести Индию, Сингапур, Турцию, Южную Корею, Аргентину, Мексику и др.

Развитие всех звеньев кредитной системы усиливает конкуренцию между финансово-кредитными учреждениями в борьбе за сферы привлечения и приложения капитала, при этом меняются формы и методы борьбы. Конкурентная борьба ведется между однотипными кредитными учреждениями, между разными типами, но внутри одного и того же звена и между всевозможными звеньями кредитной системы.

Различают ценовую н неценовую конкуренцию. В условиях стабильной экономики возможности ценовой конкуренции значительно ограничены, так как установление процентных ставок коммерческими банками ориентировано на учетную ставку Центрального банка. В этих условиях широкое распространение получают неценовые методы конкуренции (новые виды банковских и страховых услуг, выгодные условия контрактов, гибкие условия страхования полисов и т.д.). Для повышения конкурентоспособности крупные финансово-кредитные учреждения в большинстве случаев используют достижения научно-технического прогресса, что не в состоянии осуществить средние и мелкие. Это позволяет им существенно снижать издержки, связанные с оказанием услуг, и тем самым достигать удешевления массовых операций, что, в конечном счете, ведет к созданию условий для централизации капитала.

Центральный банк

Первый уровень кредитно-банковской системы представлен центральными банками - ЦБ, их еще называют центральными эмиссионными банками в силу законодательно закрепленного за ними монопольного права эмиссии банкнот. Как правило, ЦБ­ это один государственный банк, например, Банк Англии, Банк Франции, Банк Японии, Швейцарский национальный банк и т.д. Центральным банком европространства с 1 июля 1998 г. является Европейский центральный банк (ЕЦБ), которому национальные банки 11 стран – члены Экономического и валютного союза ЕС передали свои основные полномочия и валютные резервы.

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) со­здан в 1990 г. Его деятельность регулируется Федеральным зако­ном “О Центральном банке Российской Федерации (Банке Рос­сии)”. Зафиксированные в законе цели, функции, права и обязанности, а также механизм деятельности ЦБ РФ в полной мере отве­чают мировому опыту и практике. Банк России является органом государственного руководства, выполняет роль «банка банком», наделен правами и полномочиями монопольной эмиссии банк­нот, денежно-кредитного и валютного регулирования, контроля и надзора за деятельностью банков и кредитных учреждений, хране­ния и управления золотовалютными резервами страны. Эти, и не­ которые другие закрепленные законом функции представляют собой прерогативу централь­ных банков в современном мире и отличают Банк России от всех иных российских банковских организаций. Банк России является единственным банком, который уполномочен законом, отражать и защищать именно интересы государства, а не более узкие, в том числе коммерческие, интересы отдельных предприятий, отраслей хозяйства и слоев общества.

Специализированные небанковские кредитно-финансовые учреждения

Упоминавшая выше часть кредитной системы, представленная специализированными кредитно-финансовыми и почтово-сберегательными институтами, носит название парабанковской системы13. Финансовые организации этой системы отличает ориентация на обслуживание определенных типов клиентуры либо на осуществление в основном одного-двух видов услуг, чаще всего – специфического характера. Их деятельность концентрируется в своем большинстве на обслуживании небольшого сегмента финансового рынка.

Само название “Парабанковская система” используется редко, эта своеобразная часть кредитной системы более известна под названием “специализированные кредитно-финансовые институты”, что подчеркивает особую форму деятельности этих учреждений.

Для специализированных кредитно-финансовых институтов характерна двойная подчиненность. С одной стороны, будучи связанными, с осуществлением кредитно-расчетных операций, они вынуждены руководствоваться соответствующими требованиями центрального банка. С другой стороны, специализируясь на каких-либо финансовых, страховых, инвестиционных или иных операций, специализированные кредитно-финансовые институты подпадают под регулирующее воздействие соответствующих ведомств. Тем самым они могут находиться в двойном или даже тройном ведомственном подчинении. Нередко случается так, что нормативные, обязательные для использования требования одного ведомства противоречат указаниям другого ведомства, что позволяет или вынуждает кредитные институты лавировать, используя более благоприятные нормативные указания.

Особой разновидностью специализированных кредитно-финансовых институтов являются почтово-сберегательные учреждения, формирующие почтово-сберегательную систему. Одним из важнейших и старейших элементов данной системы являются почтово-сберегательные банки, исторически возникшие как государственные учреждения по привлечению средств мелких вкладчиков. Почтово-сберегательные учреждения через почтовые отделения аккумулируют вклады населения, осуществляют прием и выдачу средств. В последнее время в большинстве стран все большее распространение получают кредитно-расчетные операции почтово-сберегательных учреждений, характерные для баков, все больше стираются грани между положениями банковского законодательства и остальных областей финансового законодательства относительно предмета деятельности и видов услуг, предоставляемых различными кредитными учреждениями.

Среди учреждений пара банковской системы к кредитным системам можно также отнести ломбарды, кредитные товарищества, общества и союзы.

Ломбарды представляют собой кредитные учреждения, выдающие ссуды под залог движимого имущества. Исторически ломбарды возникли как частные предприятия ростовщического кредита. Во многих странах отмечалась тенденция огосударствления ломбардов, придания им “казенного” характера. При этом доля и форма участия государства в формировании капитала и деятельности ломбардов различны. В большинстве случаев в целях осуществления государственного контроля за деятельностью ломбардов они создаются при какой-либо государственной структуре, которая назначает (на определенный срок) управляющего ломбардом. В зависимости от степени участия государства и частного капитала деятельности ломбардов выделяются государственные и коммунальные, а также частные и смешанного типа (с участием и частного и государственного капитала) ломбарды.

Специализированная функция ломбардов – предоставление потребительского кредита под обеспечение в виде залога движимого имущества, включая драгоценные металлы и камни (за исключением ценных бумаг). Ломбарды в России выдают в основном краткосрочные (до 3 месяцев) ссуды в размере от 50% до 80% стоимости закладываемого имущества. Практикуются ломбардные операции по хранению ценностей клиентов, а также продажа заложенного имущества на комиссионных началах. Данный круг операций определяет специфику организационной структуры ломбардов: кроме филиалов и отделений крупные ломбарды могут иметь сеть складов и магазинов. Особенность организации кредитных операций состоит в отсутствии кредитного договора с клиентом и залогового обязательства. По большинству сделок предусматривается льготных срок, по истечении которого заложенное имущество может быть продано.

Кредитные союзы – это кредитные кооперативы, организуемые определенными группами частных лиц или мелких кредитных учреждений. Они могут быть двух типов:

  1. организованные группой физических лиц по профессиональному или территориальному признаку в целях предоставления краткосрочного потребительского кредита;

  2. в виде добровольных объединений ряда самостоятельных кредитных товариществ, например, ссудно-сберегательных товариществ, обществ взаимного кредита.

Капитал кредитных союзов формируется путем оплаты паев, периодических взносов их членов, а также выпуска займов. Основные операции таких союзов: привлечение вкладов, выпуск займов, предоставление ссуд под обеспечение своим членам, учет векселей, торгово-посреднические и комиссионные операции, консультационные и аудиторские услуги для своих членов.

Общества взаимного кредита - вид кредитных учреждений, близких по характеру деятельности к коммерческим банкам, обслуживающим мелкий и средний бизнес. Участниками обществ могут выступать как физические, так и юридические лица, формирующие капитал общества за счет вступительных взносов.

Кредитные товарищества создаются в целях кредитно-расчетного обслуживания своих членов: кооператоров, арендаторов, арендных предприятий, малого и среднего бизнеса, физических лиц. Капитал кредитных товариществ формируется путем покупки паев и оплаты обязательного вступительного взноса, который при выбытии не возвращается. Основные пассивные операции – привлечение вкладов и размещение займов, активные – ссудные, комиссионные, торгово-посреднические операции.

Разновидность кредитных товариществ – общества сельскохозяйственного кредита (ОСК), учредителями выступают отделения центрального, коммерческих и специализированных банков, правительственные структуры, физические и юридические лица. Основное направление их деятельности – содействие и кредитно-расчетное обслуживание сельского хозяйства, кредитование затрат на покупку инвентаря, скота, семян и т.д. Клиентами выступают крестьянские хозяйства, фермеры, а также сельскохозяйственные предприятия. Основные операции товариществ: краткосрочные и среднесрочные ссуды прием вкладов, посредническая деятельность. Особенность деятельности ОСК заключается в существенных налоговых льготах.

Финансовые компании называют разнообразные учреждения, кредитующие продажу товаров. Наиболее распространенной формой являются компании по кредитованию продаж в рассрочку потребительских товаров длительного пользования. Они выдают кредит различным торговым фирмам под проданные товары в рассрочку, выкупая обязательства клиентов. Другие компании участвуют в операциях по коммерческому кредиту, предоставляя ссуды промышленным фирмам, отгрузившим товар с оплатой в рассрочку. Есть компании, предоставляющие кредиты населению на различные цели.

Страховые компании (общества) – это финансовые учреждения, особенностью которых является своеобразная форма привлечения средств – продажа страховых полисов. При размещении средств страховые компании контролируют с другими финансовыми учреждениями. Главная статья активов, в которые они вкладывают средства, - облигации промышленных компаний, акции, ценные государственные бумаги. Иначе говоря, они предоставляют долгосрочные кредиты.

Пенсионные фонды представляют собой кредитные учреждения, занимающиеся, прежде всего формированием пенсионного фонда и выдачей пенсии. Полученные денежные средства вкладываются главным образом в ценные бумаги промышленных компаний.

Инвестиционные компании размещают среди мелких держателей свои обязательства и используют полученные средства для покупки ценных бумаг различных отраслей.

Схема.
Структура кредитной системы:
  1. Центральный банк

  2. Банковский сектор

    1. Коммерческие банки

    2. Сберегательные банки

    3. Инвестиционные банки

    4. Ипотечные банки

    5. Специализированные отраслевые банки

  3. Специализированные небанковские кредитно-финансовые учреждения (парабанковская система)

    1. Инвестиционные компании

    2. Финансовые компании

    3. Кредитные союзы

    4. Благотворительные фонды

    5. Трастовые компании

    6. Страховые компании

    7. Ломбарды

    8. Пенсионные фонды

    9. Ссудосберегательные ассоциации

Кредитная система в современной России

Становление кредитной системы в России и ее развитие в период перехода к рынку

При рассмотрении кредитной системы нужно учитывать, что она базируется на реализации сложных экономических отношений, прошедших длительный исторический путь развития и играющих консолидирующую роль в структуре всех экономических взаимосвязей в период перехода России к рынку.

Зарождение кредитных организаций в России, началось с момента предоставления права осуществлять кредитные операции монетной конторе. Это произошло в 1733 году14. С тех пор в стране стали создаваться государственные банковские учреждения, среди которых ведущую роль играли Монетная контора, Дворянский банк, Государственный земельный банк, Купеческий банк и другие, основными задачами которых были кредитование дворян, купцов и осуществление депозитных операций.

Утверждение капиталистического способа производства потребовало про ведения преобразований в кредитной системе. В 1860 г. был создан Государственный банк Российской империи, за которым впоследствии была закреплена эмиссионная функция. Кроме того, стали создаваться частные коммерческие и ипотечные банки, общества взаимного кредита, ссудно-сберегательные и кредитные товарищества, земские, городские, сельские, волостные банки, кредитные союзы. В целом во второй половине XIX века и в период до начала l-й мировой войны в России кредитная система развивалась так же, как и в других капиталистических государствах, и была представлена всеми перечисленными выше звеньями.

Развитие кредитной системы России было прервано l-й мировой войной и революцией 1917 года. За период с 1917 по 1932 г. были национализированы частные кредитные учреждения и создана однозвенная банковская система, представленная Госбанком СССР.

Главенствующее положение в банковской системе занимал Госбанк СССР. Госбанк СССР, будучи эмиссионным институтом, в то же время являлся центром краткосрочного кредитования, осуществления кассового и расчетного обслуживания хозяйства. Совмещение эмиссионных функций и функций по расчетно-кредитному обслуживанию клиентуры, монопольное закрепление их за одним банком превращали Госбанк СССР в орган государственного управления и контроля.

В условиях административно-командной системы управления экономикой кредитные отношения носили формальный характер. Госбанк СССР обладал практически неограниченной монополией на кредитные ресурсы. На его счетах автоматически аккумулировались все свободные денежные средства, образуя общегосударственный ссудный фонд. Распределялись средства этого фонда централизованно в соответствии с утвержденными кредитными планами. Роль кредитных учреждений на местах сводилась, по сути, к распределению кредитов между конкретными заемщиками в соответствии с инструкциями и на цели, предусмотренные планом. Банковские учреждения несли ответственность главным образом перед вышестоящими организациями, а не клиентами.

Децентрализация управления экономикой в условиях перехода к рынку потребовала изменения роли банковской системы в механизме управления экономикой. Ее реорганизация началась в 1987 г. Предусматривались изменение организационной структуры банковской системы, повышение роли банков, усиление их влияния на развитие народного хозяйства, превращение кредита в действенный экономический рычаг.

На первом этапе реорганизации была создана новая структура государственных банков. Модель реорганизации включала:

  • создание двухуровневой банковской системы (центрального эмиссионного банка и государственных специализированных банков, непосредственно обслуживающих хозяйство);

  • перевод специализированных банков на полный хозрасчет и самофинансирование;

  • совершенствование форм и методов кредитных отношений с предприятиями различных отраслей хозяйства.

Центральное место в кредитной системе страны должен был занять Государственный банк. Ранее выполнявшиеся им функции по кредитованию предприятий и организаций различных отраслей народного хозяйства и осуществлению расчетов между ними были переданы соответствующим специализированным банкам. Таким образом, предполагалось отделить эмиссионную деятельность банков от деятельности по кредитованию хозяйства. На Государственный банк возлагались функции координатора деятельности специализированных банков и проведение единой для всех банков государственной денежно-кредитной политики. Другие банки специализировались на обслуживании народнохозяйственных комплексов (Промышленно-строительный банк СССР - Промстройбанк СССР; Агропромышленный банк СССР - Агропромбанк СССР; Банк жилищно-коммунального хозяйства и социального развития СССР - Жилсоцбанк СССР) или на обслуживании отдельных видов деятельности (Банк трудовых сбережений и кредитования населения - Сбербанк СССР, Банк внешнеэкономической деятельности СССР - Внешэкономбанк СССР).

Главным мотивом преобразований было стремление приблизить банки к интересам хозяйства. Реорганизация в определенной степени активизировала банковскую деятельность. Но она не могла коренным образом изменить ситуацию, поскольку по существу не затрагивала экономические отношения. В организационном плане также не удалось решить поставленные задачи. Оказалось невозможным обеспечить реальную специализацию банков на уровне низовых звеньев. Государственные специализированные банки сохранили в значительной мере административно-контрольные методы работы с клиентурой и не «вписывались» в процесс постепенного становления рыночных отношений. Права низовых учреждений спецбанков в части распоряжения кредитными ресурсами были несколько расширены. Для укрепления партнерских отношений с клиентурой и повышения ответственности за использование выделенных им кредитных ресурсов низовые учреждения спецбанков переводились на хозрасчет. Стали внедряться договорные отношения между спецбанками и клиентурой.

Благодаря специализации банков в какой-то степени усилились их связь с хозяйством, воздействие денежно-кредитных отношений на производство, улучшилась структура кредитных вложений. Однако эти положительные тенденции во многом были достигнуты благодаря использованию прежних административных методов управления кредитом и денежным оборотом, которые практически исчерпали себя. Эффективно действующая система экономического регулирования денежного оборота в процессе реорганизации банков не была создана, что усугубило товарно-денежную несбалансированность экономики.

Реорганизация была проведена «сверху» административными методами. «Закрепление» клиентуры за спецбанками в зависимости от ее отраслевой принадлежности предопределило неравномерное распределение пассивов между созданными спецбанками. Кредитная система не приобрела необходимой гибкости, позволяющей осуществлять перелив кредитных ресурсов в народном хозяйстве. Одновременно произошло неоправданное увеличение управленческого аппарата банков.

Не изменились принципиально кредитные отношения: продолжалось кредитование в полуавтоматическом режиме, сохранился административный метод распределения кредитных ресурсов, не была ликвидирована монопольная структура банковской системы, произошло лишь разделение сфер влияния спецбанков по ведомственному принципу, что делало невозможной конкуренцию между ними, но создавало условия для преодоления ведомственной разобщенности. Целесообразность и выгодность предоставления средств в ссуду не стали критериями в деятельности банков.

Объективно был необходим второй этап банковской реформы, направленный на комплексную реконструкцию системы экономических отношений в области кредита. Он был начат в 1988 г. созданием первых коммерческих банков, призванных стать фундаментом для формирования рыночных отношений и структур в банковской сфере. Создание такого рынка будет означать замену административно-командных отношений на гибкие экономические методы перемещения финансовых ресурсов в сферы наиболее эффективного применения.

Характерная особенность нового этапа реформы заключается в том, что он начался по инициативе снизу. Основной задачей этого этапа является создание четко организованных рыночных структур, обеспечивающих условия для развития конкуренции и предприимчивости в сфере движения финансовых ресурсов. Банки превращаются в опорные пункты развития и регулирования рыночных отношений в народном хозяйстве.

Коммерческой целью деятельности банков, обслуживающих хозяйство, является получение прибыли, что заставляет проявлять гибкость во взаимоотношениях с клиентами и предприимчивость в проведении пассивных, активных и комиссионно-посреднических операций. Коммерческие банки функционируют на основе развития деловой конкуренции за привлечение клиентов, кредитных ресурсов и сферы их выгодного приложения, что способствует расширению банковских услуг и улучшению их качества.

Коммерческий статус дает банку значительную самостоятельность в определении целей, условий и сроков кредитования, уровня процентных ставок, развитии разнообразных форм банковской деятельности, в использовании полученной прибыли, определении штатов и уровня оплаты труда своих работников, укреплении материально-технической базы и решении других вопросов.

На втором этапе должны быть решены две задачи:

  • Первая из них - это создание нового механизма денежно-кредитного регулирования, позволяющего экономическими методами воздействовать на макроэкономические пропорции общественного воспроизводства.

  • Вторая задача - создание условий для свободного перелива финансовых ресурсов в те сферы и отрасли, где их использование дает наибольший эффект.

В целях создания системы денежно-кредитного регулирования, адекватной складывающимся рыночным отношениям, были изменены статус Государственного банка и его роль в экономике страны. Банк был выведен из подчинения правительству и получил, таким образом, необходимую экономическую независимость. При обретении Россией суверенитета на базе Госбанка был создан Центральный банк России на основе концепции, принятой в странах с развитой рыночной экономикой.

В ходе третьего этапа банковской реформы реорганизуется не только структура банков, но и происходят глубокие изменения в характере кредитных отношений, утверждаются новые методы кредитной работы. В результате в России практически сформировалась трехуровневая банковская система: I уровень - Центральный банк России (в дальнейшем именуется ЦБР), II уровень - коммерческие банки и III уровень финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.

Центральный банк России является главным банком государства. Он независим от распорядительных и исполнительных органов власти.

ЦБР - экономически самостоятельное учреждение. Он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов.

Основными задачами ЦБР являются регулирование денежного обращения, обеспечение устойчивости рубля, проведение единой денежно-кредитной политики, организация расчетов и кассового обслуживания, защита интересов вкладчиков, банков, надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений, осуществление операций по внешнеэкономической деятельности.

ЦБР осуществляет денежно-кредитное регулирование экономики государства путем установления норм обязательного резервирования коммерческими банками своих привлеченных ресурсов, уровня учетных ставок по кредитам коммерческим банкам, доведения до них экономических нормативов, проведения операций с ценными бумагами. ЦБР осуществляет рефинансирование коммерческих банков, предоставляя им краткосрочные кредиты и выступая, таким образом, кредитором последней инстанции.

Особое место в кредитной системе занимает Внешэкономбанк, преобразованный в банк по обслуживанию внешнего долга Российской Федерации, а также Банк реконструкции и развития, созданный государством для финансирования правительственных целевых про грамм общегосударственного и регионального характера с использованием бюджетных ресурсов на выдачу льготных кредитов.

Второй уровень банковской системы представлен, прежде всего, широкой сетью коммерческих банков, обеспечивающих кредитно-расчетное обслуживание субъектов хозяйственной жизни.

Наряду с коммерческими банками в Российской Федерации функционирует ряд специальных банков. К ним относятся ипотечные банки, кредитующие под залог недвижимости; земельные банки, занимающиеся кредитованием под залог земельных участков; инвестиционные банки, осуществляющие операции по выпуску и размещению ценных корпоративных бумаг. Начался процесс формирования муниципальных банков, призванных обеспечивать исполнение местных бюджетов, перераспределение с помощью кредита временно свободных финансовых ресурсов в рамках муниципальной собственности. Система специальных банков в силу несовершенства и отсутствия необходимой законодательной базы только начинает складываться.

Третий уровень представлен сетью парабанковской системы, которая также как и система специальных банков несовершенна.

Парабанковская система включает союзы, ассоциации, консорциумы и иные объединения банков, образованные ими для координации своей деятельности, защиты интересов своих членов и осуществления совместных программ. Помимо банковских учреждений в третий уровень кредитной системы входят также специальные финансово-кредитные институты. В их деятельности можно выделить, как правило, одну или две банковские операции, на совершение которых требуется получение лицензии ЦБР. Они имеют обычно специфическую клиентуру.

К таким институтам относятся кредитные союзы и кооперативы, финансовые и трастовые компании, страховые компании, частные пенсионные фонды, ссудосберегательные ассоциации, инвестиционные фонды, ломбарды и другие учреждения. Они аккумулируют средства населения и юридических лиц, осуществляют кредитование предприятий и граждан, выступают посредниками на рынке межбанковских кредитов, выполняют доверительные операции. Активно развиваются также коммерческое и внутрифирменное кредитование. Устанавливаются тесные связи между различными звеньями кредитной системы и рынком ценных бумаг.

Парабанковская система только начинает складываться в России и она еще не получила широкой применение в нашей стране.

Новая структура кредитной системы в большей степени отражает потребности цивилизованного рыночного хозяйства.

В то же время процесс становления кредитной системы выявил определенные проблемы и недостатки во всех ее структурных звеньях. К основным можно отнести следующие:

  • продолжает существовать мелкие коммерческие банки, которые из-за слабой финансовой базы не могут справиться с потребностями клиентов;

  • монопольное, ничем не ограниченное положение не банковском рынке продолжает занимать Сберегательный Банк;

  • отсутствие закона о собственности на землю в качестве основы для создания ипотечных банков;

  • отсутствие реальных условий для развития рынка ценных корпоративных бумаг в качестве основы для функционирования инвестиционных банков.

Все эти проблемы существенным образом тормозят развитие кредитной системы России в ее скорейшем приближении к состоянию кредитных систем промышленно развитых стран.

Таким образом, в Российской Федерации постепенно формируется кредитная система, которая строится на тех же принципах, что и в странах с развитой рыночной экономикой. В настоящее время наиболее заметным явлением в кредитной системе можно считать концентрацию и централизацию банковского капитала. Выделяются крупные банки, сосредоточивающие у себя значительную долю ресурсов, операций и персонала банковской системы. Они постепенно занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Их размеры возрастают за счет расширения обслуживания крупной клиентуры, привлечения новых вкладчиков, получения высокой прибыли. Острая конкуренция в банковском деле ведет к вытеснению мелких кредитных учреждений. В условиях экономического кризиса они не располагают достаточными резервами, не могут погасить свои обязательства по депозитам и терпят банкротство. Основной формой ликвидации самостоятельных мелких банков становится приобретение одним банком акций другого банка и превращение его в свой филиал. С помощью расширения филиальной сети банки привлекают новую клиентуру и капиталы. Этому процессу способствует повышение требований со стороны ЦБР к минимальному размеру уставного капитала. Росту ресурсов у крупных банков способствует расширение корреспондентских отношений, т. е. договорных отношений между банками с целью взаимного выполнения операций. На корреспондентских счетах накапливаются крупные суммы. Особенно сильна концентрация банковского капитала в отдельных регионах, когда несколько банков сосредоточивают у себя подавляющую часть операций в определенном городе (прежде всего в Москве).

Рост размеров банков, расширение кредитных отношений, появление специализированных институтов сопровождаются усилением конкуренции между различными видами кредитных учреждений. Примером может служить борьба за привлечение вкладов населения. Бурное расширение видов кредитно-денежных операций, инструментов рынка ссудных капиталов и расчетов, использование ЭВМ и средств телекоммуникаций усиливают соперничество в кредитной сфере, его сосредоточение на условиях предоставления кредитов (сроки, размеры, условия погашения), дополнительных услугах (увеличение времени инкассации платежных документов, консультирование по разным вопросам и т. д.). Результатом является тенденция к универсализации операций, созданию многопрофильных кредитных учреждений, широкому набору дополнительных услуг.

Роль кредита в развитии рыночной экономики

Вступление России в рынок связано с кредитными отношениями. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения кредита. Главная задача реформы – максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.

Кредит в условиях перехода России к рынку представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду15.

Кредит обеспечивает движение денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства превращаются в ссудный капитал. Капитал, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит рыночной экономике необходим, прежде всего, как механизм перелива из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.

Кредит позволяет преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит поддерживает денежный кругооборот фондов действующих предприятий. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики России. Поэтому кредит выполняет перераспределительную функцию. Эта функция носит общественный характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций и управлении совокупным денежным капиталом. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода России е рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Условиями размещения акций на рынке является накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной форме. Кредитная система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и в размещении акций. Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность, которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Заключение

Итак, данная курсовая работа рассмотрена, отмечены главные вопросы работы, теперь можно сделать выводы.

Кредит – экономическая категория, в которой хозяйственные организации или отдельные лица передают друг другу денежные средства во временное пользование на условиях возвратности, срочности и платности.

Сущностью кредит является то, что он представляет собой передвижение высвободившихся денежных средств, т.е. существуют два противоположных полюса на одном, из которых кредитор, обладающий свободными деньгами, а на другой – заемщик, нуждающийся в этих деньгах. Совокупность свободных средств, которые дает кредитор заемщику на условиях возвратности называется ссудным капиталом.

Объективная необходимость использования кредита обусловлена коммерческими интересами товаропроизводителей и торговцев. В условиях рыночных отношений на каждом предприятии собственность обособлена. Предприятие функционирует в режиме самофинансирования. В этих условиях требуется, чтобы предприятие имело в каждый момент необходимую ему сумму средств. В связи с тем, что эти средства совершают непрерывный кругооборот, в процессе которого возникает потребность во временных дополнительных средствах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы, возникающие колебания гибко улавливаются при помощи кредитного механизма. Тем самым осуществляется саморегулирование величины средств, потребных для совершения хозяйственной деятельности.

Особенно важна роль кредита в организации оборотных средств – оборотного капитала. Это ярко проявляется в деятельности предприятий сезонных отраслей хозяйства. При сезонных условиях снабжения производства или реализации продукции кредит необходим для формирования временных запасов. У предприятий, не связанных с сезонными условиями работы, также часто возникают колебания величины необходимого им оборотного капитала. У любого хозяйствующего субъекта оборотные средства то уменьшаются, то увеличиваются.

При этом происходит изменение пропорций между средствами, находящимися в товарной, производственной и денежной формах. Это объясняется тем, что величина производительных запасов колеблется в зависимости от сроков поступления сырья и материалов. Размер остатков годовых изделий и необходимых предприятию денежных средств также колеблется под влиянием условий поставки, сроков получения платежей от покупателей, оплаты счетов поставщиков, сроков выплаты заработной платы и других подобных факторов. Поэтому у любого хозяйствующего субъекта, независимо от того, работает ли он сезонно или равномерно, в процессе кругооборота средств постоянно образуются кратковременные отклонения от устойчивых значений.

Объективный процесс приливов капитала у отдельных агентов экономической деятельности требует гибкости системы их денежного обеспечения. Использование кредитного механизма и позволяет создать условия обеспечения денежными средствами потребностей производства и обращения. Таким образом, благодаря кредиту предприятия, компании, фирмы располагают в любой момент суммой оборотного капитала, которая необходима для нормальной работы.

Сочетание собственных ресурсов коммерческого предприятия с заемными средствами дают возможность рационально организовать наращивание или сужение основных средств, позволяет полнее их использовать, создает стимулы в повышении экономической эффективности эксплуатации оборудования, зданий, сооружений, других вещественных элементов производства, которые входят в понятие основных средств – основного капитала. О значении заемных средств в функционировании предприятия говорит то факт, что они обычно составляют в среднем до 80% всех денежных средств.

Кредитная система государства складывается из банковской системы и, совокупности небанковских кредитно-финансовых институтов, способных аккумулировать временно свободные средства и размещать их с помощью кредита.

В настоящее время кредитная система осуществляет прием вкладов и открывает по ним различного рода счета, организует выпуск акций и облигаций, прием ценностей на хранение, операции в посредничестве в платежах. Кредитная система берет на себя выполнение операций с деньгами отдельных предприятий и организаций, создает такие орудия обращения, которые заменяют сначала золото, а затем и кредитные деньги безналичным расчетом.

Рассмотренная структура кредитной системы показывает, что в настоящее время в современной России кредитная система еще только на стадии становления. Это подтверждается тем, что в разных источниках можно увидеть двух или трехъярусную структуру кредитной системы в России. Существует точка зрения разных экономистов, что в России двухъярусная система: ЦБ и банковский сектор, а парабанковская система еще не развита и нет тех оптимальных условий для возникновения этой сферы. Другие экономисты утверждают, что в данный момент в России развиты три стороны кредитной системы, хотя необходимы дополнительные условия для дальнейшего развития кредитной системы.

Можно сделать вывод, что в России кредитная система находится на стадии развития, хотя парабанковская система начинает постепенно входить в структуру кредитной системы, но это происходить крайне медленно и существуют проблемы, которые мешают нормальному развитию этой части структуры. Россия всего лишь 11 лет живет в рыночной экономике и за этот период невозможно построить крепкую кредитную систему, которая бы работала без проблем. К сожалению, кредитная система России требует много доработок, которые бы положительно повлияли на экономику России, в первую очередь для развития и укрепления кредитной системы необходима сильная экономика.

Список литературы

  1. Райзберг Б.А. Курс экономики. - М.: ИНФРА – М, 2000;

  2. Сергеев Л.И., Соколов А.Н. Финансы и кредит субъектов РФ. – Калининград, Балтийский институт экономика и финансов, 1999;

  3. Камаев В.Д. Учебник по основам экономической теории. – М.: ВЛАДОС, 1994;

  4. Соколова О.В. Финансы, деньги, кредит. – М.: ЮРИСТЪ, 2001;

  5. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2001;

  6. Цыганков В.А. Экономическая теория: курс лекций №13. – Омск: Сибирская Региональная Школа Бизнеса, 1999;

  7. Люшня В.П. Банковское дело: курс лекций №1. – Омск: Сибирская Региональная Школа Бизнеса, 1998.

1 (3.836)

2 (3.837)

3 (3.838)

4 (3.839)

5 (3.841)

6 (3.843)

7 (3.845)

8 (3.848)

9 (3.850)

10 (3.851)

11 (3.854)

12 (3.855)

13 (1.303)

14 (3.858)

15 (7.4)

1

Смотреть полностью


Скачать документ

Похожие документы:

  1. Учебно-методический комплекс дисциплины «лабораторный практикум по бухгалтерскому учету (сквозная задача по финансовому и управленческому учёту)» (для студентов, обучающихся по специальности

    Учебно-методический комплекс
    Развитие российской экономики в настоящее время предъявляет новые требования к подготовке специалистов в области финансового и управленческого учёта. Важно уметь решать задачи, возникающие в бухгалтерской практике, разбираться в самых
  2. Методические рекомендации по выполнению курсовых работ по дисциплине «Экономическая теория» Методическое пособие

    Методические рекомендации
    Настоящее пособие содержит перечень рекомендуемых тем курсовых работ по экономической теории, памятку «Как писать курсовую работу», список основных учебников и учебных пособий, журналов, газет и официальных сайтов Интернет, содержащих
  3. Ивэсэп филиал ноу впо “санкт-петербургский институт внешнеэкономических связей, экономики и права” в г. Кирове

    Пояснительная записка
    Учебно-методические материалы кафедры гражданско-правовых дисциплин для студентов юридического факультета / сост. С.В. Фадеева. – Киров: филиал НОУ ВПО «СПбИВЭСЭП» в г.
  4. Методические указания к выполнению курсовой работы по дисциплине «экономическая теория»

    Методические указания
    Специальности: 060400 – финансы и кредит, 060500 – бухгалтерский учет, анализ и аудит; 060600 – мировая экономика; 060700 – национальная экономика; 060800 – экономика и управление на предприятии (по отраслям); 061 – государственное
  5. Курсовая работа по дисциплине «Экономическая теория» на тему: Антимонопольное регулирование: отечественный и зарубежный опыт

    Курсовая
    Антимонопольная политика, безусловно, очень важна для экономики страны. Хорошо продуманные меры по регулированию монополий способствуют развитию конкуренции, стабилизации рынка и совершенствованию экономики в целом.

Другие похожие документы..