Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

'Книга'
Прежде, чем приступить к чтению книги, уважаемый читатель, проверьте своё эмоциональное состояние. Настоятельно не рекомендую читать книгу, испытывая...полностью>>
'Документ'
Солнечную , электростанцию стоимостью в миллиард австралийских долларов планирует построить элек­троэнергетическая компания Enviromission. Согласно п...полностью>>
'Рабочая программа'
Целью и задачами преподавания дисциплины «Цифровые системы передачи» является изучение общих принципов построения и функционирования аппаратуры много...полностью>>
'Документ'
Работа выполнена на кафедре национальных и федеративных отношений Федерального учреждения высшего профессионального образования «Российская академия г...полностью>>

Программа дисциплины " налогообложение и налоговая политика"

Главная > Программа дисциплины
Сохрани ссылку в одной из сетей:

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ВЫСШАЯ ШКОЛА ЭКОНОМИКИ

ПЕРМСКИЙ ФИЛИАЛ

ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ И НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА

Для направления 080500.62 «Менеджмент»

(вторая ступень высшего профессионального образования)

Утверждена

Учебно-методическим советом ПФ ГУ-ВШЭ

Председатель __________________________

«______» ______________________2007 г.

Одобрена на заседании кафедры

Бухгалтерского учета и аудита

Зав. кафедрой

Е.Н. Лавренчук _______________

«_____» _______________2007 г.

Пермь, 2007 г.

I. Обязательный минимум содержания дисциплины по ГОС

ОПД.Ф.11. НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Экономическая сущность налогов; функции налогов; элементы налога и их характеристика; принципы и методы налогообложения; способы уплаты налогов; налоговая система; особенности построения налоговой системы в России, промышленно развитых и развивающихся государствах; классификация налогов; налоговый механизм; налоговый контроль; налоговая политика; налоговое регулирование и его особенности в России и зарубежных странах; налог на прибыль организаций; особенности налогообложения отдельных видов доходов организаций, прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц; налог на имущество предприятий; платежи за пользование природными ресурсами, отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения; акцизы; налог на добавленную стоимость; таможенные пошлины; налог с продаж; налоги с физических лиц; подоходный налог с физических лиц; совокупный годовой доход как объект налогообложения; налогообложение доходов от предпринимательской деятельности, декларация о доходах граждан; имущественные налоги с физических лиц; другие налоги и сборы с юридических и физических лиц; права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов; состав и структура налоговых органов; формы и методы налогового контроля в России и зарубежных странах; ответственность за совершение налоговых правонарушений; налоговые проверки, их виды; цели и методы камеральных проверок; цели и методы выездных проверок.

II. Пояснительная записка

1. Автор программы – доцент Лавренчук Елена Николаевна.

2. Требования к студентам: приступая к изучению данного курса, студенты должны знать бюджетную систему (финансы) государства, бухгалтерский и управленческий учет, должны уметь решать сквозную задачу по бухгалтерскому учету, желательно знание основ финансового права.

3. Аннотация: Данный курс представляет собой важнейшую отрасль финансовых знаний. Глубокое знание налоговой системы государства и её возможностей является одной из основных предпосылок эффективного финансового менеджмента в предпринимательской деятельности.

С другой стороны, проведение эффективной налоговой политики со стороны государства может оказать позитивное влияние не только на экономический прогресс в обществе, но и на решение острых социальных проблем.

Предлагаемая программа курса предназначена для студентов, обучающихся на экономических специальностях. Лекционный курс содержит системное изложение теоретических и методологических основ налогообложения.

Для дневной и вечерней формы обучения предусмотрены семинарские занятия, план семинарских занятий представлен в Приложении № 1.

4. Учебная задача курса:

В результате изучения курса студент должен:

  • знать теоретические и методологические основы налогообложения, элементы налога и налоговой системы, функции и классификацию налогов;

  • уметь определить характеристики налога согласно различным классификациям, определить влияние различных налогов на деятельность предприятия и на доходы государства;

  • иметь представление о налоговой системе РФ.

5. Формы контроля:

  • текущий контроль – контрольная работа, эссе, курсовая работа;

  • итоговый контроль – зачет.

Форма текущего контроля (контрольная работа или эссе) выбирается преподавателем.

Результирующая оценка формируется на основании результатов контрольной работы и итогов сдачи зачета.

III. Содержание программы

Тема 1. Налоги в экономической системе общества

Экономическая сущность налогов

Функции налогов и их взаимосвязь

Тема 2. Элементы налога и их характеристика

Объект налогообложения

Налоговая база

Налоговый период

Налоговая ставка

Порядок исчисления налога

Порядок и сроки уплаты налога

Льготы по налогу

Тема 3. Основы налогообложения

Принципы и методы налогообложения

Способы уплаты налогов

Тема 4. Налоговая система

Налоговая система и ее элементы

Особенности построения налоговой системы в промышленно развитых и развивающихся государствах

Классификация налогов

Тема 5. Налоговые отношения

Налоговый механизм

Налоговый контроль

Тема 6. Налоговая политика

Налоговая политика государства

Налоговое регулирование и его особенности в России и зарубежных странах

Тема 7. Особенности построения налоговой системы в России

Характеристика основных налогов и сборов РФ

Федеральные налоги и сборы

Региональные налоги и сборы

Местные налоги и сборы

Тема 8. Косвенные налоги.

Налог на добавленную стоимость.

Акцизы.

Таможенные пошлины.

Тема 9. Налоги и сборы с физических лиц.

НДФЛ.

Совокупный годовой доход как объект налогообложения.

Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности.

Декларация о доходах граждан.

Имущественные налоги с физических лиц.

Другие налоги и сборы с физических лиц.

Тема 10. Прямые налоги и сборы с юридических лиц.

Налог на прибыль организаций.

Особенности налогообложения отдельных видов доходов организаций, прибыли и доходов иностранных юридических лиц в Российской Федерации.

Платежи за пользование природными ресурсами.

Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения.

Налог на имущество предприятий.

Другие налоги и сборы с юридических лиц.

Тема 11. Особенности налогообложения банков и страховых компаний.

Особенности налогообложения прибыли кредитных и страховых организаций в РФ.

Особенности исчисления НДС в банках и страховых компаниях в РФ.

Тема 12. Специальные налоговые режимы.

Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности субъектов малого предпринимательства.

Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности.

Единый сельскохозяйственный налог.

Тема 13. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов.

Состав и структура налоговых органов.

Формы и методы налогового контроля в России и зарубежных странах.

Налоговые проверки, их виды.

Цели и методы камеральных проверок.

Цели и методы выездных проверок.

Тема 14. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

Общие положения.

Виды налоговых правонарушений.

Виды ответственности за совершение налоговых правонарушений.

IV. Учебно-методическое обеспечение дисциплины

1. Литература

Базовый учебник

Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебник. М.: ИНФРА-М, 2007 г.

Основная

1. Юткина Т. Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2005.- 576 с. – (Высшее образование). –Библиогр.: с. 545-553.

2. Налоговый кодекс РФ. Часть 1.

3. Налоговый кодекс РФ. Часть 2.

Дополнительная

  1. Tait A. A. Value Addel Tax International Practice and Problems. International Monetary Fund, 1988.

  2. Апель А. Основы налогового права. Курс лекций. - Спб.: Питер, 2001. –160 с. – (Закон и практика).

  3. Бобоев М. Р. и др. Налоговые системы зарубежных стран: Содружество Независимых Государств: Учебное пособие / Бобоев М. Р., Мамбеталиев Н. Т., Тютюрюков Н. Н. – М.: Гелиос АРВ, 2002. – 624 с.

  4. Горбунов А. Р. Налоговое планирование и создание компаний за рубежом. – М.: Издательская фирма “Анкил”, 2000.

  5. Дадалко В. А. И др. Налогообложение в системе международных экономических отношений: Учеб. пособие / Дадалко В. А., Румянцева Е. Е., Демчук Н. Н. – Мн.: Армита-Маркетинг, Менеджмент, 2000. – 359 с.

  6. Дернберг Р. Л. Международное налогообложение. – М.: ЮНИТИ, 1997.

  7. Дуканич Л. В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – Ростов н/ Д: Феникс, 2000. – 416 с. – (Учебники и учебные пособия). –Библиогр.: с. 410-415.

  8. Караваева И. В. Налоговое регулирование рыночной экономики: Учебное пособие. – М.: ЮНИТИ, 2000. – 215 с.

  9. Карп М. В. Налоговый менеджмент: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.

  10. Комментарий к Налоговому кодексу РФ части первой (постатейный): Учебное пособие: / Составитель и автор комментариев С. Д. Шаталов. - Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: МЦФЭР, 2006. – 704 с.

  11. Комментарий к Налоговому кодексу РФ части второй (постатейный): Учебное пособие: / Составитель и автор комментариев С. Д. Шаталов. - М.: МЦФЭР, 2006. – 811 с.

  12. Комментарий к Налоговому кодексу РФ части первой с постатейными материалами официальных органов / Под ред. А. В. Брызгалина и А. Н. Головкина. - Изд. 3-е, перераб. и доп. – М.: “Аналитика-Пресс”, 2006. – 816 с.

  13. Комментарий к Налоговому кодексу РФ, части второй. Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Налог на доходы физических лиц. Единый социальный налог (взнос). Книга 1. / Под ред. А. В. Брызгалина и А. Н. Головкина. - Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: “Аналитика-Пресс”, 2006. – 704 с.

  14. Комментарий к Налоговому кодексу РФ, части второй. Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Налог на доходы физических лиц. Единый социальный налог (взнос). Книга 2. / Под ред. А. В. Брызгалина и А. Н. Головкина. - Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: “Аналитика-Пресс”, 2006. – 720 с.

  15. Кугаенко А. А., Белянин М. П. Теория налогообложения. – М.: Вузовская книга, 1999. Миляков Н. В. Налоги и налогообложение: Курс лекций. – М.: ИНФРА-М, 1999. –347 с. – (Высшее образование).

  16. Миляков Н. В. Налоги и налогообложение: Практикум. –2-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2001. –261 с. – (Высшее образование).

  17. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Иванова Н. Г., Вайс Е. А., Кацюба И. А., Петухова Р. А. - Спб.: Питер, 2001. –304 с. – (Учебники и учебные пособия). –Библиогр.: с. 301-302.

  18. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие / Под ред. И. Г. Русаковой, В. А. Кашина. - М.: ЮНИТИ, 2000. – 494 с.

  19. Налоги, налогообложение и налоговое законодательство: Учеб. пособие/ Под ред. Е. Н. Евстигнеева. - 2 –е изд., испр. и доп. Спб.: Питер, 2001. – 333с. - (Учебники для вузов).

  20. Налоги: Словарь-справочник. –М.: ИНФРА-М, 2000. –233 с.

  21. Общая теория финансов / Под ред. Л. А. Дробозиной. – М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 1995.

  22. Петрова Г. В. Налоговое право. - М.: Издательство НОРМА, 2000.

  23. Практика налогообложения: Вопросы и ответы. – М. : ФБК - ПРЕСС. 2001. – 140с.

  24. Привлечение капитала//Налоговое планирование. – М., Эрнст энд Янг, 1995. Гл. 16.

  25. Пушкарёва В. М. История финансовой мысли и политики налогов. – М.: ИНФРА-М, 1996.

  26. Толкушкин А. В. Налоги и налогообложение: Энцикл. Словарь. –М.: Юристъ, 2001.

  27. Толкушкин А. В. История налогов в России. –М.: Юристъ, 2001. –430 с.

  28. Упрощенная система налогообложения. – М.: Приор, 2001. – 93 с.

  29. Финансы / Под ред. А.М. Ковалёвой. – М.: Финансы и статистика, 1996.

  30. Финансово-кредитный словарь. В 3-х томах. – М.: Финансы и статистика, 1994.

  31. Черник Д. Г. Налоги в рыночной экономике. – М.: ЮНИТИ, 1997.

  32. Черник Д. Г. и др. Основы налоговой системы= Fundamentals of Taxation System: Учеб. пособие/ Черник Д. Г., Починок А. П., Морозов В.П. –2 –е изд., перераб. и доп. –М. : ЮНИТИ, 2000. –511с. –Библиогр.: с. 411-415.

  33. Юткина Т.Ф. Налоговедение: от реформы к реформе. – М.: ИНФРА – М, 1999.

  34. Конституция Российской Федерации, ст. 55, 57.

  35. Закон РСФСР от 21.03.91 г. № 943-1 “О государственной налоговой службе РСФСР” (с изменениями и дополнениями).

  36. Закон РСФСР от 27.12.91 г. № 2118-1 “Об основах налоговой системы в Российской Федерации” (с изменениями и дополнениями).

  37. Закон Пермской области от 30.08.01 № 1685- “О налогообложении в Пермской области”(с изменениями и дополнениями).

2. Тематика заданий по различным формам текущего контроля:

Приложение № 1 – “План семинарских занятий”;

Приложение № 2 – “Вопросы для самоконтроля”;

Приложение № 3 – “Тематика курсовых работ”;

Приложение № 4 – “Тематика эссе”;

Приложение № 5 –“Тематика контрольных работ”.

3. Методические рекомендации (материалы) преподавателю:

Рекомендуется использовать больше практических ситуаций и примеров из жизни, показывая в ходе их решения действие теоретических положений. На семинарах рекомендуется большую часть времени использовать для решения задач с целью привития практических навыков исчисления и уплаты налогов в РФ. Рекомендуется при составлении задач использовать практикум по предмету “Налоги и налогообложение” Милякова Н. В.

4. Методические рекомендации (материалы) студентам:

Рекомендуется воспользоваться учебным пособием “Налоги и налогообложение в схемах и таблицах” (авторы Иванова Н. Г., Вайс Е. А., Кацюба И. А., Петухова Р. А.) для облегчения изучения материала.

5. Рекомендации по использованию информационных технологий:

Рекомендуется использовать справочно-правовые системы (“КонсультантПлюс”, “Кодекс”, “Гарант”).

Автор программы: доцент __________________ Лавренчук Е.Н.

V. Тематический расчет часов на 2007-2008 учебный год

(для дневной формы обучения)

п.\п.

Наименование разделов и тем

Аудиторные часы

Самостоят.

Работа

Всего часов

лекции

Семинары

Всего

1

Налоги в экономической системе общества

Экономическая сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь.

0,5

0,5

1

1,5

2.

Элементы налога и их характеристика

Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога. Льготы по налогу.

0,5

0,5

1

1,5

3.

Основы налогообложения

Принципы и методы налогообложения. Способы уплаты налогов.

0,5

0,5

2

2,5

4.

Налоговая система

Налоговая система и ее элементы. Особенности построения налоговой системы в промышленно развитых и развивающихся государствах. Классификация налогов.

0,5

2

2,5

2

4,5

5.

Налоговые отношения

Налоговый механизм. Налоговый контроль.

1

2

3

2

5

6.

Налоговая политика

Налоговая политика государства. Налоговое регулирование и его особенности в России и зарубежных странах.

1

2

3

2

5

7

Особенности построения налоговой системы в России.

Характеристика основных налогов и сборов в РФ. Федеральные налоги и сборы. Региональные налоги и сборы. Местные налоги и сборы.

1

2

3

2

5

8

Косвенные налоги.

Налог на добавленную стоимость. Налог с продаж. Акцизы. Таможенные пошлины.

1

1

2

3

9

Налоги и сборы с физических лиц.

НДФЛ. Совокупный годовой доход как объект налогообложения. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности. Декларация о доходах граждан. Имущественные налоги с физических лиц. Другие налоги и сборы с физических лиц.

1

1

2

3

10

Прямые налоги и сборы с юридических лиц. Налог на прибыль организаций. Особенности налогообложения отдельных видов доходов организаций, прибыли и доходов иностранных юридических лиц в РФ. Платежи за пользование природными ресурсами. Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения. Налог на имущество предприятий. Налог на операции с ценными бумагами. Другие налоги и сборы с юридических лиц.

1

1

2

3

11

Особенности налогообложения банков и страховых компаний. Особенности налогообложения прибыли кредитных и страховых организаций в РФ. Особенности исчисления НДС в банках и страховых компаниях в РФ.

1

1

2

3

12

Специальные налоговые режимы.

Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности субъектов малого предпринимательства. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности. Единый сельскохозяйственный налог.

1

1

2

3

13

Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов. Состав и структура налоговых органов. Формы и методы налогового контроля в России и зарубежных странах. Налоговые проверки, их виды. Цели и методы камеральных проверок. Цели и методы выездных проверок.

1

1

2

3

14

Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Общие положения. Виды налоговых правонарушений. Виды ответственности за совершение налоговых правонарушений.

1

1

2

3

Всего

12

8

20

26

44



Скачать документ

Похожие документы:

  1. Программа дисциплины "налогообложение и налоговая политика" для направления 521500 "Менеджмент"

    Программа дисциплины
    Курс «Налогообложение и налоговая политика» читается в соответствии с учебным планом по направлению "Менеджмент" при подготовке студентов с квалифи­кацией специалист менеджмента.
  2. Программа дисциплины сд. Ф. 14. Налоговое право для студентов специальности 080507 «Менеджмент организации» направления

    Программа дисциплины
    Программа составлена в соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования по направлению подготовки 080500 - «Менеджмент»
  3. Программа дисциплины (спецкурса) Ответственность за налоговые преступления для специальности 030501. 65 Юриспруденция подготовки специалиста (1)

    Программа дисциплины
    Кинсбургская В.А., Ялбулганов А.А. Налоговые преступления по законодательству Российской Федерации. - ООО «Новая правовая культура», 2007.- Система ГАРАНТ.
  4. Программа дисциплины (спецкурса) Ответственность за налоговые преступления для специальности 030501. 65 Юриспруденция подготовки специалиста (2)

    Программа дисциплины
    Настоящий спецкурс имеет цель профессионально подготовить студентов к работе с налоговыми преступлениями, которая требует наличия обширных знаний в области налогового и финансового права, Общей части уголовного права и связана с углубленным
  5. Программа дисциплины Организация и проведение налоговых проверок для направления 080100. 62 «Экономика» подготовки бакалавра

    Программа дисциплины
    Дисциплина «Организация и методика налоговых проверок» базируется на знаниях студентов, полученных ими в процессе изучения основ экономической теории, бухгалтерского учета, аудита, финансов, основ налогообложения и действующего законодательства.

Другие похожие документы..