Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

'Пояснительная записка'
«Лабораторное дело» - учебная дисциплина, относящаяся к циклу ДС (дисциплины специализации. Функциональное назначение учебной дисциплины - дать студе...полностью>>
'Диплом'
diplomukr.com.ua - Грамотное и качественное выполнение всех видов научных работ. Скидки, оригинальность, контроль плагиата, прямое общение с автором....полностью>>
'Программа спецкурса'
Программа спецкурса «Международное гуманитарное право» составлена в соответствии с требованиями к обязательному минимуму и уровню подготовки магистра...полностью>>
'Закон'
Проект закона Республики Татарстан «О социальной политике в Республике Татарстан» разработан Центром экономических и социальных исследований Республи...полностью>>

Главная > Документ

Сохрани ссылку в одной из сетей:

О подготовке бакалавров и магистров экономики

в области налогов и налогообложения

В условиях перехода на двухуровневую подготовку специалистов высшего профессионального образования важным является вопрос о разграничении компетенций бакалавров экономики по профилю «Налоги и налогообложение» и магистров экономики в области налогов и налогообложения, что нашло отражение в подготовленном материале, рекомендуемом для поступающих на факультет «Налоги и налогообложение».

В рыночных условиях налоги относятся к числу ключевых инструментов управления государством, затрагивающих самые важные стороны жизни человека и общества. Переход России к рыночной экономике сопровождался созданием адекватной налоговой системы. В стране за двадцатилетний период сформирована конкурентоспособная налоговая система, что стало возможным в определенной степени в результате подготовки высококвалифицированных специалистов налоговиков.

В настоящее время около 130 экономических вузов ведут подготовку экономистов по налогам и налогообложению. Во многих вузах созданы соответствующие кафедры, сформирован высококвалифицированный преподавательский корпус. В соответствии с ФГОС ВПО и учебными планами издаются учебники и учебные пособия. Большую роль в подготовке специалистов по налогам и налогообложению играют научно-практические периодические издания, монографии по различным вопросам теории налогов, проблемам управления налоговой системой, повышению роли налогов в воспроизводственном процессе. Совершенствуется методическое обеспечение подготовки налоговиков.

Базовые отличия в подготовке бакалавров и магистров для налоговой сферы состоят как в перечне видов их будущей профессиональной деятельности, целях подготовки, так и в содержании формируемых профессиональных компетенций.

Таблица 1. Виды профессиональной деятельности бакалавров и магистров экономики

Бакалавр экономики

Магистр экономики

  • расчетно-экономическая;

  • аналитическая, научно-исследовательская;

  • организационно-управленческая;

  • педагогическая (в средних специальных образовательных учреждениях).

  • научно-исследовательская

  • проектно-экономическая

  • аналитическая

  • организационно-управленческая

  • педагогическая (в среднеспециальных и высших образовательных учреждениях)

В табл. 1 приведены перечни видов будущей профессиональной деятельности для бакалавров и магистров экономики, позволяющие понять принципиальное отличие бакалавра от магистра. Оно состоит в том, что у бакалавра преобладающий вид деятельности – расчетно-аналитическая, а у магистров – научно-исследовательская. Что касается других видов профессиональной деятельности, то формулировки совпадают, а содержание (наполнение) видов деятельности для бакалавров и магистров существенно различаются.

Итак, содержание видов профессиональной деятельности для бакалавров заключается в следующем:

Вид профессиональной деятельности

Содержание профессиональной деятельности

расчетно-экономическая

расчеты налоговых обязательств, обоснование налоговых платежей: прогнозирование и планирование налоговых платежей

аналитическая

изучение динамики налоговых платежей и налоговых поступлений в бюджетную систему, выявление взаимосвязи экономического потенциала налогоплательщиков и их налоговых платежей; оценка фактических налоговых платежей нормам действующего законодательства о налогах и сборах

научно-исследовательская

изучение эволюции развития налоговой системы, ее фискального и регулирующего потенциала

организационно-управленческая

в государственных исполнительских структурах, коммерческих организациях, работа в команде

педагогическая

работа преподавателя в средних специальных учебных заведениях.

Факультет и кафедры ориентируются на выпуск специалистов в области налогов для следующих основных сфер профессиональной деятельности: бюджетно-налоговая, правовая, финансово-экономическая. При этом вырабатывается способность адаптации к таким видам профессиональной деятельности как экспертно-консультационная, аналитическая, организационно-управленческая, научно-педагогическая.

При решении вопроса о выделении самостоятельного профиля «Налоги и налогообложение» по направлению «Экономика» учитывалась потребность в профессионалах - налоговика, имеющих системные комплексные, экономические и правовые знания в области налогов и налогообложения, обладающих стойкими практическими навыками, как в сфере налогообложения, так и налогового администрирования, контроля, учета, анализа и планирования.

Принципиальным аргументом в пользу выделения самостоятельного профиля «Налоги и налогообложение» по направлению «Экономика» явилось отношение бизнеса к вопросам налогообложения. Широко известно, что в последние годы крупные и средние компании выделяют в самостоятельные структуры подразделения, осуществляющие комплекс управленческих функций в сфере налогообложения. Это департаменты налоговой политики, методологии налогообложения, налогового анализа и планирования, отделы налогового учета, внутреннего налогового аудита.

Важно отметить, что выпускники бакалавриата по профилю «Налоги и налогообложение» являются носителями налоговой культуры.

Налоговая культура позволяет увидеть налоги как сложный общественно-исторический феномен, который включает в себя взаимодействие различных институтов (государства, экономики, распределительных отношений) и разновидностей культур общества (экономической, политической, правовой), правомерное и противоправное поведение их участников.

Таким образом, основная идея подготовки бакалавра экономики по профилю «Налоги и налогообложение» заключается в следующем: бакалавр готовится к профессиональной исполнительской деятельности в области налогообложения, налогового администрирования в направлении выстраивания партнерских отношений между участниками налоговых правоотношений.

Цели образовательной программы подготовки бакалавров по профилю «Налоги и налогообложение»: подготовка квалифицированных специалистов в качестве государственных служащих, работников коммерческих организаций, имеющих базовые, системные, комплексные, экономические, финансовые и правовые знания в области теории и истории налогов и налогообложения, обладающих практическими навыками в сфере налогообложения и налогового администрирования, а также планирования налоговых платежей организаций.

Выпускник с квалификацией бакалавра экономики по профилю «Налоги и налогообложение» должен обладать следующими профессиональными компетенциями, способностями:

  • выполнять профессиональные обязанности по расчету налоговой базы и налогов на основе действующего налогового законодательства и других нормативно-правовых актов о налогах и сборах;

  • осуществлять налоговое консультирование хозяйствующих субъектов и физических лиц, в том числе по расчетам и оптимизации налоговых платежей и составления налоговой отчетности;

  • организация и проведение мероприятий налогового контроля и аудита налоговых платежей, обеспечение юридического сопровождения их результатов, привлечения к ответственности за нарушение налогового законодательства;

  • готовить данные для составления перспективных прогнозов, текущих и оперативных планов, бюджетов налоговых платежей, анализировать и контролировать ход их выполнения;

  • анализировать и оценивать налоговый потенциал регионов и налоговой нагрузки налогоплательщиков, а также налоговые риски участников налоговых отношений, осуществлять мероприятия по их снижению;

  • выявлять проблемы налогового характера при анализе конкретных практических ситуаций, предлагать способы их решения с учетом действующего налогового законодательства, в том числе обеспечивать налоговое сопровождение гражданских договоров на предмет их соответствия налоговому законодательству, определять форму и содержание сделок и их налоговые и правовые последствия;

  • анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую отчетность организаций различных форм собственности, оценивать налоговые последствия конкретных хозяйственных операций в рамках существующего налогового законодательства и планируемых его изменений для принятия финансовых решений;

  • анализировать и интерпретировать данные статистических, налоговых и финансовых органов с целью анализа, прогнозирования и планирования налоговых доходов бюджета, выявлять резервы роста налоговых платежей на региональном и местном уровне;

  • выявлять закономерности и тенденции развития налоговой системы РФ и зарубежных стран, использовать зарубежный опыт в целях совершенствования налоговой системы Российской Федерации

  • анализировать налоговое законодательство, сопоставлять положения отдельных норм, выявлять несоответствия и осуществлять разработку рекомендаций по его совершенствованию;

  • эффективно работать в среде специальных программных средств, применяемых в налоговых органах.

Подготовка магистров ведется по специальным программам, что обеспечивает глубокую специализацию выпускника по различным проблемам налогообложения.

В соответствии с ФГОС ВПО по направлению подготовки «Экономика» и «Менеджмент» осуществляется конкретизация профессиональных компетенций.

По магистерским программам, реализуемым на факультете, по всем видам профессиональной деятельности сформулированы соответствующие компетенции, используемые при обосновании концепций магистерских программ и создании учебно-методического обеспечения.

Например, в сфере научно-исследовательской деятельности - это способность:

  • развивать на инновационной основе теоретические, методологические и методические положения налогового регулирования бизнес-систем;

  • дальнейшего развития понятийного аппарата налогового менеджмента (планирования, регулирования, стимулирования, администрирования);

  • анализировать российский и зарубежный опыт развития налоговых систем с целью оценки и совершенствования действующего.

в области управленческой деятельности - это способность:

  • организовать плановую и аналитическую работу, учет и контроль в сфере налогообложения, взаимоотношения налоговых органов с налогоплательщиками;

  • принимать управленческие решения в области налогообложения, налогового администрирования в государственных структурах и организациях;

  • участвовать в планировании и мобилизации налоговых поступлений в бюджетную систему страны;

  • проводить мероприятия по реализации налоговой политики государства;

  • разрабатывать и организовывать конкретные мероприятия по осуществлению принятых решений по вопросам налогообложения на микро- и макроуровнях на основе оценки и прогнозирования социально-экономических и политических явлений и процессов;

  • реализовывать программы урегулирования задолженности налогоплательщиков на федеральном и региональном уровнях.

При разработке конкретных программ обучения осуществляется более глубокая специализация подготовки магистров и соответственно конкретизируются профессиональные компетенции каждой магистерской программы (см. табл.2).

Таблица 2 Сравнительная характеристика профессиональных компетенций магистерских программ факультета «Налоги и налогообложение»

Магистерские программы по направлению подготовки «Экономика»

Магистерская программа по направлению подготовки «Менеджмент»

«Налоги и налоговое консультирование»

«Международное налоговое планирование»

«Налоговый менеджмент в компании»

ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ КОМПЕТЕНЦИИ, способности:

освоить и применять в практической деятельности современную методологию налогового консультирования компаний различных сфер экономики на основе системного подхода

развивать современную методологию налогового консультирования компаний в различных сферах экономики в соответствии с российскими и международными правовыми нормами

овладеть теоретическими знаниями современных методов налогообложения компаний в различных отраслях экономики в соответствии с российскими и международными правовыми нормами и внедрять их на практике

планировать и организовывать деятельность консультантов в области налогового консалтинга

разрабатывать методики консультирования по международному налоговому планированию российских и зарубежных компаний

осуществлять совершенствование управления в системе налогового менеджмента для эффективного решения стратегических и тактических задач компании;

разрабатывать методики консультирования российских и зарубежных компаний по отдельным налогам

разрабатывать и внедрять в практику методы трансфертного ценообразования с использованием российского и зарубежного законодательства, обеспечивающие минимизацию налоговых рисков

совершенствовать методику экспресс-диагностики налоговых рисков компании, развернутого анализа различных источников финансовой и налоговой информации для обоснования управленческих решений;

разрабатывать и внедрять в практику эффективные методы оптимизации налоговых платежей

организовывать деятельность экспертных групп по применению международной практики разрешения налоговых споров по вопросам устранения двойного налогообложения

обосновывать проекты эффективной организации и регулирования налоговых платежей компании;

разрабатывать и принимать наиболее эффективные решения в области международного налогового планирования

обосновывать оптимальные решения в области международного налогового планирования компаний-клиентов

разрабатывать корпоративные регламенты и обосновывать управленческие решения в области налогового менеджмента с использованием современного прикладного математического и статистического аппарата



Скачать документ

Похожие документы:

  1. Бакалавриат «экономика» с профилем «налоги и налогообложение» Профессиональная деятельность

    Документ
    Профессиональная деятельность бакалавра экономики с профилем «Налоги и налогообложение» осуществляется во всех звеньях налоговой системы на федеральном, региональном и местном уровнях, в государственных учреждениях и в организациях
  2. Учебно-методический комплекс по дисциплине «основы экономической теории: экономика фирмы» Для направления: 080100. 62 «экономика» подготовки бакалавра

    Учебно-методический комплекс
    Настоящая программа учебной дисциплины устанавливает минимальные требования к знаниям и умениям студента и определяет содержание и виды учебных занятий и отчетности.
  3. Программа дисциплины [Введите название дисциплины] для направления/ специальности [код направления подготовки и «Название направления подготовки» ] подготовки бакалавра/ магистра/ специалиста Правительство Российской Федерации (23)

    Программа дисциплины
    Государственный университет – Высшая школа экономикиПрограмма дисциплины [Налоги и налогообложение] для направления/ специальности 080105.65 Финансы и кредит подготовки бакалавра
  4. Программа дисциплины [Введите название дисциплины] для направления/ специальности [код направления подготовки и «Название направления подготовки» ] подготовки бакалавра/ магистра/ специалиста Правительство Российской Федерации (26)

    Программа дисциплины
    Государственный университет – Высшая школа экономикиПрограмма дисциплины [Налоги и налогообложение] для направления/ специальности 080105.65 Финансы и кредит подготовки бакалавра
  5. Концепция магистерской программы «Макроэкономика и макроэкономическая политика» на факультете Экономики гу-вшэ пояснительная записка

    Пояснительная записка
    И, наконец, желанием самих студентов профессионально заниматься исследованием макроэкономических процессов и особенно макроэкономической политики, что требует набора специальных знаний и аналитических навыков, умения работать с научной

Другие похожие документы..