Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

'Закон'
В Международный день борьбы со злоупотреблением наркотическими средствами и их незаконным оборотом управление ООН по наркотикам и преступности (UNODC...полностью>>
'Документ'
Останнім часом у межах пляжної зони Гагарінського району, склалися вкрай несприятливі обставини, щодо можливості виникнення надзвичайної ситуації, по...полностью>>
'Документ'
Запрошуємо Вас відвідати менеджмент тренінг з фінансового контролю та інформаційних систем управління, який відбудеться 23-25 квітня 2007 року в м. Р...полностью>>
'Анализ'
Данное произведение примечательно тем, что написано современником событий, и следовательно, имеет огромное значения для понимания того, как оценивала...полностью>>

Главная > Анализ

Сохрани ссылку в одной из сетей:

1

Смотреть полностью

Содержание

Резюме 3

Описание предприятия - инвестора 4

Описание проекта. 5

Описание услуг аквапарков. 9

Регион и место реализации проекта 14

Характеристика отраслей 16

Стратегия маркетинга 29

Ценообразование и цена за услуги по проекту. 30

Производственный план 30

План проектирования и строительства. 31

План реализации проекта. 33

Объем планируемых услуг по проекту 34

Текущие затраты по предоставлению услуг 36

Организационный план 39

Организационная структура управления предприятием 40

Персонал 40

Анализ и Оценка рисков 40

SWOT-анализ 41

Анализ рисков 42

Определение ставки дисконта 43

Финансовый план 46

Прогноз финансовых результатов проекта. 46

Требуемые инвестиции и финансирование проекта. 46

Прогноз доходов 50

Прогноз денежных потоков 54

Показатели эффективности проекта 60

Резюме

Проект

Создание аквапарка в г. Евпатория.

Место реализации проекта

.

Цель проекта

Обоснование эффективности инвестирования в строительство аквапарка в г. Евпатория.

Источники финансирования проекта

Кредитные средства банка

Реализатор проекта

Направление инвестиций

Строительство открытого аквапарка, вместимостью 2500 человек с полным комплексом сопутствующий услуг для жителей и гостей г. Евпатории, Западного побережья, Крыма.

Срок проектирования и строительства объекта

11 месяцев

Режим эксплуатации объекта

Сезонный, с июня по сентябрь.

Источники погашения кредита

Доход от организации услуг по аквапарку, и доходы от другой финансовой деятельности Реализатора проекта

Обеспечение кредита

Обеспечением кредита является планируемый бизнес.

Общая сумма предполагаемых инвестиций

30 894 000 гривен

IRR проект (внутренняя норма рентабельности или доход на инвестиции)

45%

NPV проект (чистый доход от реализации проекта за проектный период 5 лет)

1 620 000 грн.

Срок окупаемости проекта

3 года с момента начала эксплуатации объекта

Срок погашения кредита

2 года с момента начала эксплуатации объекта

Условия погашения кредита и выплаты процентов по кредиту

Погашение основной суммы кредита ежемесячно равными долями с момента ввода объекта в эксплуатацию в течении 2-х лет.

Выплата процентов ежемесячно с первого месяца кредитования.

График погашения кредита и процентов по кредиту

Количество создаваемых рабочих мест

120 рабочих мест.

Социальный эффект от реализации Проекта

Реализация Проекта поможет:

- повысить имидж региона как крупного рекреационного центра,

- как сопутствующая инфраструктура, способствовать развитию санаторно-курортного и туристического комплекса Крыма в целом,

- увеличить эффективность использования природных ресурсов для отдыха детей и взрослых.

Экономический эффект

Ежегодный доход от реализации Проекта составит 3 500 000 долларов США.

Примечание

Описание предприятия - инвестора

Название

Идентификационный код предприятия

Дата образования

Форма собственности

Частная

Юридический адрес организатора проекта

.

ФИО руководителя

Телефон

Банки, в которых предприятие имеет расчетные счета

Основные сведения о предприятии – реализаторе Проекта

- проектирования и строительства (проектирование, строительство и эксплуатация зданий и сооружений, в том числе санаторно-курортного назначения, гаражей, гостиничных, спортивных, зрелищных и жилых комплексов);

- недвижимости (коммерческие операции с недвижимостью).

Среднесписочное количество работающих - 17 человек.

Факторы конкурентоспособности

имеет опыт работы в строительстве и реелтерской деятельности, а так же в сфере оказания курортно-рекреационных, туристических и досуговых услуг.

Наличие собственных долей на указанных рынках предприятию обеспечивают следующие факторы:

  • - человеческий фактор – тесная команда высококвалифицированных специалистов в различных областях деятельности;

  • - наработанные связи с потенциальными заказчиками;

  • - качественное выполнение работ по всем сферам;

  • - собственная маркетинговая политика на рынках, не позволяющая конкурентам увеличивать свою долю на рынке за счет предприятия.

Общим принципом работы ООО «АКВАМИР КРЫМ» является принцип высочайшего качества всех видов производимых услуг.

Описание проекта.

Рассматриваемый Проект предполагает строительство первого на территории Евпатории аквапарка как центра активного отдыха и развлечения для детей и взрослых, являющихся жителями и гостями Крыма и г. Евпатории.

Проектная вместимость аквапарка –

2 500 человек.

Предложенный аквапарк будет включать в себя такие услуги, как:

- катание на разнообразных водных горках, рассчитанных на любой возраст и темперамент;

- купание в бассейнах;

- катание на плавсредствах;

- посещение кафе и дискотеки;

- услуги мелкой розничной торговли;

- фотоуслуги и пр.

Территория аквапарка составит 3,375 га.

Строительство открытого аквапарка включает в себя :

  • строительство бассейнов;

  • устройство конструкций горок;

  • строительство вспомогательных зданий и сооружений (кафе, раздевалки, кассы, санузлы и т.д.);

  • устройство ландшафтного дизайна с созданием нескольких тематических зон.

Основной архитектурной идеей предложенного аквапарка является не только строительство группы горок и бассейнов, как основного атрибута аквапарков, но и создание особого дизайна и оформления всего комплекса, стилизованного несколькими различными зонами.

Основной идеей аквапарка является организация большого бассейна в центральной части комплекса с сосредоточенной вокруг него зоной отдыха.

В состав бассейнов аквапарка войдут:

- бассейн объемом – 1000-1100 м3;

- бассейн объемом – 450-500 м3;

- бассейн объемом – 200-250 м3;

- бассейн объемом – 150-200 м3;

А также водные горки:

- камикадзе;

- рафтинг обычный;

- рафтинг для кругов;

- мультифон;

- мульти-слайд;

- гидротруба;

- косички.

На территории каждой зоны планируется устройство кафе, прочие объекты социальной инфраструктуры.

Особым дизайнерским решением может выступать декоративный бассейн, с окружающей его «рекой» и зонами отдыха, который в большей степени предусматривает для взрослых.

Аттракционы для взрослых представлены следующим набором водных горок:

- Косички – 4 трубы;

- Рафтинг Ø 1400, 1800 мм;

- Горная (дикая) река Ø 2000 мм;

- Мультифон – 4 дорожки по 1,8 м;

- Мульти-слайд – 4 дорожки по 1,8 м;

- Черная дыра Ø 1400, 1800 мм;

- Гидротруба Ø 1400 мм.

В этой же зоне планируется организация ресторана, летнего бара, дискотеки.

На территории аквапарка также будут предусмотрено размещение:

- камер хранения личных вещей;

- открытой стоянки машин;

- пунктов обмена валют;

- магазина сувениров и фототоваров;

- депозитария.

Кроме этого, на свободной территории могут размещаться следующие объекты сопутствующей инфраструктуры:

  • массажный салон,

  • VIP-зона,

  • медпункт,

  • парикмахерская,

  • залы для бильярда и настольного тенниса,

  • дегустационный зал,

  • услуги связи,

  • зал игровых автоматов,

  • компьютерный клуб,

  • киоски периодической печати.

Уровень сервиса оказываемых услуг по проекту будет соответствовать средней и высокой категории, т.е. предприятие планирует оказание услуг, ориентированных на клиентов со средним и высоким уровнем доходов.

Результатом осуществления Проекта, будет создание аквапарка с полным перечнем соответствующих услуг.

Это будет способствовать:

  • повышению имидж города как крупного детского курортного и развлекательного центра с большим предложением досуговых мероприятий,

  • развитию культурно-массового и курортно-рекреационного сектора Крыма и Западного побережья,

  • увеличению возможности удовлетворения досуговых потребностей местного населения и гостей в сфере оздоровления и активного отдыха.

Описание услуг аквапарков.

В мировой практике выделяют 2 типа аквапарков:

1. Закрытый аквапарк – спортивно-развлекательный комплекс, состоящий из тренировочных бассейнов и водных аттракционов, и предоставляет услуги как спортивно-оздоровительного так и развлекательного характера. В зависимости от приближенности к населенному пункту различают:

- городской комплекс – строится в зоне с развитой инфраструктурой, вблизи от зеленных насаждений. Обязательным фактором является наличие хороших подъездных путей и места для парковки автомобилей. Данные комплексы компактны и занимают территорию от 2-х гектар. Наиболее оптимальное расположение комплекса – вблизи от ставших привычными для горожан мест отдыха – парков, пляжных зон, центров досуга и развлечений.

- пригородные комплексы – данные комплексы предназначены для отдыха в выходные дни и для проведения отпусков. Они характеризуются обязательным наличием естественного водоема, хорошей лесопарковой зоной, удобными автомагистралями, большой площадью застройки, на которой располагается не только комплекс, но и предприятия гостиничного типа. Комплекс так же может включать в себя спортивные площадки, торговую зону (супермаркет и различные магазины), кинозалы и т.д.

2. Открытый аквапарк – данные комплексы занимают большие территории (свыше 5 га) и имеют в своем составе не сообщающиеся или соединенные бассейны, различные аттракционы и горки. Основная цель создания – оказание услуг по организации досуга, в виде развлекательных мероприятий. Отсутствие перекрытий позволяет осуществлять любые конструкторские решения, к примеру, устанавливать горки высотой свыше 20 метров, что с одной стороны является значительным конкурентным преимуществом перед комплексами городского формата, а с другой стороны позволяет экономить время и денежные средства на строительстве здания.

Типовой водно-развлекательный комплекс может включать в себя следующие составные части:

  1. тренировочный бассейн;

  2. учебный бассейн для детей;

  3. административные, технологически, вспомогательные помещения;

  4. пункты питания – предусматривают наличие кафе с организацией питания по типу быстрого обслуживания;

  5. зона обслуживания посетителей – состоит из гардероба, раздевалок, камеры хранения, депозитария, душевых и уборных;

  6. зона аквапарка – представляет собой игровые бассейны различной геометрической формы, с различными уровнями воды, и предусматривают наличие следующего оборудования:

- водоворот – полузамкнутый бассейн с мощной циркуляционной подачей воды, которая создает сильное круговое течение;

- водопад – мощная струя воды, падающая в бассейн и используемая для обеспечения эффекта гидромассажа;

- гидромассажные подводные струи;

- волновой бассейн – глубокий бассейн с переменным уровнем, в котором с помощью насосов создают волнение с высотой волн до 1 метра;

- горки и аттракционы.

В настоящее время зона аквапарка оборудована различными водными горками, перечень которых представлен в таблице (приведены наиболее часто встречающиеся типы).

Таблица. Водные горки в современных аквапарках

Тип водной горки

Описание

Тобогган

Открытый желоб, предназначен для одиночного спуска. Самая популярная из всех типов водных горок.
Скорость спуска около 30 км/ч
Размеры желоба: 700х1000 мм.

Камикадзе

Открытый наклонный высокоскоростной желоб, предназначен для одиночного спуска.
Скорость спуска около 60 км/ч
Средний уклон: 30-40%
Размеры желоба: 700х1000 мм.

Широкая горка

Открытый широкий желоб, предназначен для спуска как взрослых, так и детей.
Скорость спуска не более 20 км/ч
Средний уклон: 10-13%
Размеры желоба: 500х2000 мм.

Свободное падение

Высокоскоростная горка предназначена для одиночного спуска.
Размеры желоба: 700х1000 мм.

Мультислайд (2-5 желобов)

Соединенные между собой желоба открытого типа для спуска нескольких человек одновременно.
Количество соединенных желобов может быть от двух до пяти.
Скорость спуска около 10-15 км/ч
Средний уклон: 10-13%
Размеры каждого желоба: 500х1000 мм.

Гидротруба

Закрытый желоб для одиночного спускам
Средний уклон: 12-14%
Размеры желоба: D. 825 мм

Широкая гидротруба

Закрытый желоб для спуска на надувных кругах
Средний уклон: 12-14%
Размеры желоба: D. 1150 мм и D. 1200 мм

Черная дыра

Абсолютно черная гидротруба со встроенными светоэффектами (возможно комплектование звуковыми эффектами)
Размеры желоба:
D. 1400 мм - для спуска на надувных кругах

Рафтинг

Для спуска на надувных кругах.
Водная горка с резкими перепадами высот и крутыми виражами.
Размеры желоба:800х1400 мм

Рафтинг для семейного спуска

Широкий открытый желоб с быстрым течением воды для спуска на надувных плотах.
Средний уклон: 20-30%
Размеры желоба: 1000х2000 мм

Дикая река

Широкое русло с сильным течением воды.
Предназначено для спуска на надувных кругах.
Размеры: 500х3000 мм
Размеры: 500х2000 мм

Косичка

Переплетенные между собой две или четыре гидротрубы.
Средний уклон: 12-14%
Размеры желоба: D. 825 мм

Космический полет

Гидротруба с вертикальным и горизонтальным уклоном.
Средний уклон: 20-50%
Размеры желоба: D. 825 мм

Водная горка "ковер-самолет"

Водная горка с широким желобом. Окрас водной горки стилизован в восточном стиле.
Размеры: 900х4000 мм

Наиболее оптимальный подбор горок и их размещение на территории открытого аквапарка является основным конкурентным преимуществом создаваемого объекта. Однако в организации деятельности данного бизнеса требуется соблюдение различных санитарно-гигиенических норм и норм безопасности. Причем, соблюдение данных требований напрямую влияет на эффективность деятельности аквапарка.

На сегодняшний день на Украине достаточно специалистов, занимающихся строительством бассейнов для массового посещения, при этом применяются стандартные требования к водоподготовке. Однако аквапарк имеет существенное отличие от стандартного бассейна. Аквапарк отличается от бассейна значительно более широкими возможностями для полноценного отдыха и оздоровления. Аквапарк предоставляет возможность не только спортивного или просто организованного плавания или купания, но и право выбора между релаксационным и активным видами отдыха. При этом за счет кинетических и термических свойств воды в аквапарке должен достигаться максимальный оздоровительный эффект. Однако достижение данного условия возможно только при соблюдение санитарно-гигиенических норм в процессе водоподготовки.

От состояния воды напрямую зависит безопасность и хорошее самочувствие купающихся, и самое главное – желание посетить аквапарк снова. То есть для эффективной работы объекта необходимо обеспечение санитарно-эпидемиологической надежности воды в сочетании с тем, что ее качество строго соответствует нормативным требования по химическому составу и органолептическим свойствам.

В аквапарке использование воды происходит значительно интенсивнее, чем в бассейне, поэтому в процессе проектировки и строительства аттракционов очень важны подходы не только к определению количества и разнообразия аттракционов, но к их взаимному расположению, с тем чтобы правильно рассчитать и оптимально распределять условия перемещения потоков воды как в целом, на поверхности всего зеркала аквапарка, так и конкретно в зоне каждого аттракциона, избегая при этом образование «мертвых зон» и зон излишне активных завихрений.

В процессе водоподготовки выделяют два основных процесса – это фильтрация и дезинфекция. При проектировке водоочистных сооружений применяются государственные стандарты и нормативы, однако, уровень их проработки и детализации недостаточный для создания современного аквапарка. Т.к. в процессе строительства применяются в основном Испанские, Итальянские и Германские разработки и проекты, то и очистные сооружения строятся в соответствии в основном с нормами стран производителей.

Таким образом, можно сделать вывод, что аквапарк представляет собой не просто спортивно-развлекательный комплекс, но и место активного отдыха и оздоровления людей.

Следовательно, данный объект является совокупностью технологических, инженерных и конструкторских решений, высокий уровень проработки которых обеспечит его высокую экономическую эффективность.

Регион и место реализации проекта

Географическое положение региона

Автономная республика Крым расположена на юге Украины, на Крымском полуострове. Площадь 26 945 кв. км. Население - 2,0184 млн. человек, из них 62,7 % составляет городское население.

В области имеется 18 городов. Административный центр - Симферополь.

Географическое положение. Крым расположен на крайнем юге Восточно-европейской равнины. Территория Крымского полуострова омывается Черным и Азовским морями, принадлежащими бассейну Атлантического океана. Западный берег образован Тарханкутским полуостровом, восточный – Керченским. На севере Крым соединен семикилометровым Перекопским перешейком с соседней Херсонской областью Украины. С севера на юг полуостров протянулся на 180 км, а с запада на восток – на 360 км. Протяженность береговой линии составляет около 1 тыс. км. Крайние точки: на юге – мыс Сарыч, на западе – мыс Прибойный, на востоке – мыс Фонарь.

Климатические характеристики. Полуостров примерно одинаково удален от экватора и Северного полюса. Климат в северной части полуострова умеренно – континентальный, средняя температура января – 1-2 оС, июля +24 оС. На Южном берегу климат средиземноморского типа, средняя температура января +4 оС, июля +24 оС. В степном Крыму среднегодовая температура воздуха составляет +9,7 - +11 оС, в предгорном Крыму среднегодовая температура ниже, чем в степном, и в зависимости от высоты местности над уровнем моря составляет +8 - +10 оС.

Население. В Крыму проживает более 2018,4 тыс. человек (2005 г.). Столица – г. Симферополь (364 тыс. жителей). Наиболее крупные города Крыма – Севастополь (380 тыс. жителей), Керчь (155,3 тыс. жителей), Евпатория (120,7 тыс. жителей), Феодосия (107,6 тыс. жителей), Ялта (143,6 тыс. жителей). Это один из многонациональных регионов. Здесь проживает более 100 наций и народностей.

Экономическое развитие региона

Доля Автономной Республики Крым в общем объеме ВДС (Валовая добавленная стоимость) Украины в 2001 году составила 3 %. По индексу физического роста ВДС и ее размер на душу населения республика в 2001 году занимала 20-е место среди регионов страны. Причем, ВДС на душу населения ежегодно растет и в 2001 году был наивысшим за последние 6 лет. По видам экономической деятельности в структуре ВДС наибольшую долю составляют, практически в равных частях, сельское, охотничье и лесное хозяйство (18,1 %) и промышленность (17,6%). Транспорт (в т. ч. почта и связь) составляет 13,3 ), охрана здоровья и социальная помощь – 8 %.

Сельское хозяйство Крыма специализировано в зерново-животноводческом направлении, на виноградарстве, садоводстве, овощеводстве, а также на возделывании эфиромасличных культур (лаванды, розы, шалфея). Объемы валового производства продукции животноводства и растениеводства сбалансированы. В структуре сельскохозяйственных угодий, занимающих 63% территории Крыма, преобладает пашня (63,3% общей площади сельскохозяйственных угодий). Далее следуют пастбища (22,9%), многолетние насаждения (8,7%) и сенокосы (0,1%).

В многоотраслевой структуре промышленности АРК наибольший удельный вес занимают: пищевая (35 процентов) и химическая (23 процента) промышленность, машиностроение и металлообработка (13 процентов).

Региональная инвестиционная политика

Законом Украины от 21.12.2000 г. №2189-III "О специальном режиме инвестиционной деятельности на территориях приоритетного развития и специальной экономической зоне "Порт Крым" в Автономной Республике Крым" на территориях Большая Ялта, Алушта, Судак, Феодосия, Керчь, Восточный Крым и Сиваш введен специальный режим инвестиционной деятельности.  Специальный режим инвестиционной деятельности вступил в действие с 1 января 2000 года сроком на 30 лет.

В 2005 году наблюдается увеличение по сравнению с предыдущими годами объема поступлений иностранных инвестиций в экономику Крыма до $ 40,8 млн. Это предусматривает программа социально-экономического развития АРК на 2006 год.

Место реализации проекта.

г

Евпатория – курортный центр западного побережья Крымского полуострова. Находится в степной части Крыма, на берегу Каламитского залива Черного моря. Как курорт Евпатория известна с начала прошлого века.

. Евпатория.

Город-курорт Евпатория, расположенный на юго-западном побережье Черного моря является Всеукраинской детской здравницей. Еще в начале ХХ века Евпатория выдвинулась в ряд популярных курортов России.

На Евпаторийском курорте есть все условия для комбинированного лечения: море, грязи, солнце, морской воздух и песчаные пляжи, фрукты, виноград Пляжи песчаные. Прибрежная зона мелководная, постепенно понижающаяся, что создает благоприятные условия для купания детей. Лето солнечное, очень теплое. Для Евпатории характерен субтропический средиземноморский климат. Климат курорта сухой, устойчивый, без резких колебаний температуры, в среднем, 280 солнечных дней в году. Вдоль пологого берега тянутся лучшие на полуострове песчаные пляжи.

Развитию курорта способствовало открытие гостиниц, строительство интереснейших по своей архитектуре культурных заведений - театра им. Пушкина, публичной библиотеки. Удобства для отдыхающих принесло открытие в 1914 году трамвайного движения по улицам города.

Евпатория - один из лучших климатических и бальнеологических курортов, всеукраинская детская здравница. Это признанный курорт для лечения заболеваний опорно-двигательного аппарата, органов дыхания нетуберкулезного характера, периферической нервной системы, гинекологических заболеваний и т.д. К природным богатствам курорта относятся лечебная грязь Мойнакского озера, термальная минеральная вода и рапа, отличающиеся целебными свойствами.

Основные виды внутригородского транспорта – автобусы и трамваи. Железнодорожная ветка Симферополь-Евпатория и автомобильная трасса являются связующими артериями между г. Евпаторией и г.Симферополем.

Сообщение с Симферополем железнодорожное и автомобильное. Расстояние до центрального аэропорта «Симферополь» - 60 километров, до г. Симферополя - 70 км.

Характеристика отраслей

Мировой опыт эксплуатации аквапарков

Первые аквапарки начали строиться в конце 70-х начале 80-х годов на тропических курортах Америки и Азии. Они представляли собой парки на берегу водоемов, насыщенные множеством водных горок, бассейнов и водопадов. Опыт их эксплуатации показал, что при стоимости строительства среднего аквапарка в 1,5-2 миллиона долларов и средней продолжительности купального сезона 4 месяца сроки их окупаемости составляли всего полтора – два года.

В силу высокой рентабельности данного вида деятельности аквапарки начали строить в северных широтах, создавая при этом крытые вводно-развлекательные комплексы. К настоящему времени аквапарки есть практически во всех крупных городах Европы с населением свыше 500 тысяч жителей.

Анализ рынка аквапарков стран СНГ показал, что данный рынок практически не развит в представленном регионе. Так на конец 2003 года в России полноценно действовали всего четыре аквапарка: два крытых («Трансвааль-парк» в Москве и «Виктория» в Самаре) и два сезонных («Дельфин» в Геленджике и «маяк» в Сочи). После обрушения кровли в «Трансвааль-парке» этот аквапарк был закрыт.

Сегодня в России сооружаются, в том числе запланированы к строительству еще 50-60 аквапарков. Из них 10 в Санкт-Петербурге, 5 – в Нижегородской области, 5 – в Новосибирске.

На Украине действует 9 аквапарков, большинство из них построены в курортной части.

Мировой опыт эксплуатации крытых аквапарков показывает, что такой объект будет рентабелен при условии, что в радиусе 20 км от его месторасположения проживает не менее 300 тысяч человек. По расчетам специалистов, только в Киеве должно быть построено не менее 6-8 водно-развлекательных комплексов со средней пропускной способностью 1-2 тысячи человек в сутки.

Украина же в целом нуждается в строительстве не менее 50-60 таких сооружений — в стране около 40 городов с населением более 500 тысяч человек. Правда, российские специалисты по-другому оценивают потенциальную емкость рынка. Например, по данным московской проектно-строительной компании “Корос”, в России аквапарки могут окупиться в городах с населением более 700 тысяч человек.

Рынок аквапарков Украины

Рынок аквапарков на Украине находится в самом начале своего развития.

Благодаря протяженному Черноморскому побережью и, в частности, одному из самых популярных курортов СНГ – Южному Берегу Крыма, на Украине открываются большие перспективы для создания открытых аквапарков, которые обслуживают туристические потоки в летнее время года.

Именно на ЮБК был осуществлен первый на территории Украины успешный проект организации аквапарка. В 2001 году в Большой Ялте рядом с поселком Симеиз начал свою работу первый аквапарк – «Голубой залив».

Затем, в 2002 году, под Одессой в поселке Чабанка открылся первый крытый аквапарк на территории СНГ «Посейдон».

В 2003 году был построен и сдан в эксплуатацию аквапарк в г. Судак. Его общая площадь составила 2 га, а площадь бассейнов – 1,6 тыс. кв. м.

В конце 2003 года в г. Харькове на базе построенного ранее бассейна был запущен крытый миниаквапарк «Волна».

В мае 2004 года в г. Алуште открылся аквапарк «Миндальная роща». В этом открытом комплексе установлена котельная для подогрева воды, что позволяет существенно продлить сезон эксплуатации объекта.

В 2005 году в Крыму открыли еще два аквапарка – «Банановая республика» в Сакском районе, который считается самым большим аквапарком в Крыму, и аквапарк «Зурбаган» в Севастополе.

Так же в 2006 году на побережье Азовского моря в Бердянске открыт самый крупный аквапарк в Украине «Мыс Доброй Надежды».

Принимая во внимание, что данный рынок достаточно молодой, у первых аквапарков есть некоторые недостатки, но они продолжают совершенствоваться из года в год. Опыт, полученный в процессе эксплуатации аквапарков, позволяет собственникам объектов устранять недоработки и повышать конкурентоспособность бизнеса. Для открытых аквапарков такая возможность представляется в межсезонье. Но даже крытый одесский аквапарк «Посейдон» специально закрывается для проверки состояния оборудования и для проведения необходимых ремонтных работ.

Украинские аквапарки создаются в рамках канонов, сформировавшихся за рубежом, но в то же время необходимо учитывать особенности, обусловленные местной спецификой – климатом и менталитетом населения.

На Украине сформировалась своя культура отдыха, что необходимо учитывать, разрабатывая концепцию аквапарков. Несмотря на то, что многие элементы заимствованы из зарубежного опыта, западные нормативы далеко не всегда оказываются оптимальными для нашего рынка аквапарков. Так, дополнительной проработки требует культурная программа. Не менее важно обеспечить вблизи бассейнов оптимальное количество туалетов. Необходима более тщательная организация спасательных служб и пунктов медицинской помощи.

Можно отметить и другие специфические особенности нашего рынка.

Если на Западе и в США аквапарки в структуре гостиниц и тур-комплексов – очень распространенное явление, то у нас подобная практика еще не имеет массового характера. На Западе, где гостиничный бизнес является насыщенным и отличается высокой конкуренцией, при отелях часто создают аквапарки как дополнительный бесплатный сервис для клиентов. Это дает гостинице дополнительное конкурентное преимущество. У нас же гостиничный бизнес находится на стадии становления. В связи с этим операторы отечественного гостиничного бизнеса не спешат вкладывать средства в дополнительные сервисы, которые, в конечном счете, не повлияют на окупаемость объекта.

Аквапарки в структуре гостиничных комплексов у нас могут появиться позже, уже на другом этапе развития рынка. На сегодняшний день имеет место обратная ситуация – аквапарк как общественно значимый объект, привлекающий туристов, стремится предоставить для них дополнительный сервис в виде гостиничных номеров.


Анализируя перспективы развития рынка, можно отметить, что если первыми объектами, построенными на Украине, были открытые аквапарки на морском побережье, то в скором времени, большая активность начнет проявляться в сегменте крытых аквапарков в больших мегаполисах. В настоящее время на разных стадиях реализации находятся проекты строительства аквапарков в Киеве, Львове, Харькове, Донецке, Одессе, Тернополе, Запорожье, Днепропетровске. Так на стадии идей и предпроектных проработок находятся около 20 объектов, причем конкурентная среда побуждает заказчиков создавать аквапарки качественно нового уровня. В частности, сейчас рассматриваются идеи строительства аквапарков в курортных зонах, еще не открытых для массового туризма, таких как Арбатская стрелка, Коблево и другие.


Несмотря на то, что строительство и эксплуатация аквапарков – молодой, развивающийся бизнес на Украине, в стране сформировались квалифицированные кадры, имеющие опыт работы в данной сфере. Начиная с февраля 2004 года, они объединились под эгидой Ассоциации Аквапарков Украины (ААУ). Этот координирующий орган призван способствовать улучшению инвестиционного климата в отрасли, повышать профессиональный уровень работающих на рынке компаний, устанавливать контакты с зарубежными партнерами. С этой целью ААУ вступила во Всемирную ассоциацию аквапарков (WWA).

Отечественные аквапарки получили возможность участвовать в различных конкурсах и мероприятиях, проводимых на международном уровне.

Стоит отметить, что квалифицированных специалистов в области создания аквапарков на украинском рынке единицы. В связи с этим участие зарубежных консультантов в организации аквапарков на Украине является неизбежным. В настоящий момент ни один проект строительства аквапарка на Украине не обходится без привлечения иностранных специалистов, которые уже работали над созданием десятков объектов по всему миру. Приглашаются специалисты из Канады, Германии, Италии. Они отвечают не столько за технологический монтаж, а за образ объекта, его концепцию и функциональное наполнение. Стоит отметить, что разработка мастер-плана – один из важнейших этапов в создании аквапарка. На этой стадии, создается общая концепция объекта, определяется зонирование аквапарка и его насыщенность оборудованием.

Создание аквапарков является высокорентабельным и отличается высокой инвестиционной привлекательностью. По результатам работы инвесторов и владельцев уже реализованных проектов, построенных на ЮБК, результаты эксплуатации аквапарков значительно превысили плановые показатели. Это связано с первичным дефицитом услуг подобного рода и большой емкостью рынка в период курортного сезона.

Сегодня крымские аквапарки с трудом справляются с потоками посетителей. Уровень загрузки превышает 100% в пик курортного сезона. Показатели окупаемости этих объектов составили 2–3 года.

Для крытых аквапарков, которые предполагается построить в Днепропетровске, Харькове, Киеве и Львове, срок окупаемости будет большим и составит не менее 7 лет. Это связано с более сложными инженерными и строительными работами, т.к. в данном случае создается полноценный масштабный комплекс недвижимости.

В то же время можно отметить, что создание аквапарка – капиталоемкий бизнес. Капиталоемкость возведения аквапарков сложно определить однозначно – на нее влияет очень много факторов.

Но по оценкам специалистов определен средний уровень капиталовложений: на 1 гектар требуется порядка 1,5-2 миллионов долларов для открытых объектов, и около 1 тысячи долларов за кв.м. для закрытых аквапарков.

Рынок аквапарков в Крыму

Рынок аквапарков Крыма представлен пятью водно-развлекательными комплексами. Как отмечалось выше первый аквапарк «Голубой залив» открылся в 2001 году, и являлся на тот момент единственным подобным объектом на Украине.

Строительство аквапарков в Крыму является наиболее оптимальным с точки зрения климатических условий, развитой курортной инфраструктуры и ежегодного потока отдыхающих на уровне 4 миллионов человек в год. Создание подобных объектов является не только способом выгодного вложения денежных средств, но и расширяет сферу индустрии развлечений, повышая конкурентоспособность крымских курортов на мировом рынке туристических услуг.

Все аквапарки в Крыму являются открытыми, что обуславливает сезонность их работы. В среднем сезон длится четыре месяца – с середины июня до середины сентября.

К 2009 году планируется создание крытого вводно-развлекательного комплекса на базе открытого аквапарка «Зурбаган» в Севастополе.

Так же крымский рынок аквапарков повторяет тенденцию строительства гостиничных комплексов при аквапарках. Расширение аквапарков является следствием конкурентной борьбы, при чем конкуренция ведется в сегменте потребителей с высоким уровнем дохода.

В целом все аквапарки Крыма сориентированы на потребителей со средним уровнем дохода. Однако если в Крыму получил развитие сегмент элитного отдыха, то необходимо формировать и сегмент элитных развлечений. На сегодняшний день Vip-зона организована только в аквапарке «Голубой залив».

Аквапарки Крыма предлагают практически одинаковый комплекс услуг, включающих купание в бассейнах, отдых в релаксационной зоне, развлечения в зоне детских и взрослых аттракционов, а так же услуги питания. Ниже представлено подробное описание и основные характеристики действующих в Крыму аквапарков.

Аквапарк «Голубой залив»

Аквапарк находится на Южном берегу Крыма в поселке Симеиз. Отличительной особенностью является, то что в бассейнах аквапарка находится морская вода. Забор воды производится насосной станцией с глубины 12 метров на расстоянии 400 метров от берега. Место забора было рассчитано институтом биологии южных морей г. Севастополь и считается самым чистым в акватории Голубого залива. Вода проходит обязательную фильтрацию и очистку в процессе водоподготовки. Сменность воды в бассейнах для взрослых производится каждые 12 часов, а для детских бассейнов - каждые 8 часов.

Развлекательная зона:

- детская:

- детский бассейн в форме восьмерки;

- четыре аттракциона длиной от 18 до 23 метров, высотой от 1,9 до 2,4 метров. Средняя скорость спуска 2 м/с.

- взрослая:

- "Multipista" - пятиполосная горка, протяженностью 34 метра и высотой 9 метров;
- "Анаконда" - горка, протяженностью 154 метра.

- "Камикадзе" – две горки, протяженностью 50 метров каждая, высотой 14,6 метров Максимальная скорость спуска 6,5 м/с.

Аквапарк «Водный мир»

Аквапарк находится в г. Судаке и занимает территорию 2 гектара. В аквапарке оборудованы бассейны общей площадью 1600 кв.м., ресторан – 1200 кв.м., а так же современная водная дискотека. Аквапарк оборудован современным итальянским оборудованием. Вода пресная, по своим техническим характеристикам находится на уровне питьевой. Вода проходит несколько уровней механической и технической обработки, установлено электронное оборудование по контролю и поддерживанию уровня хлора и кислотного баланса в воде.


Развлекательная зона:

- детская:

- детский бассейн для детей в возрасте от 2 до 12 лет. В бассейне три уровня глубины. Бассейн оборудован фонтанами и водными завесами. Установлена автономная система очистки воды;

- комплекс из 3-х горок. Центральная горка "RAMP SLIDE" (ширина 4 метра, длинна 6 метров), по обе стороны от которой расположены два детских спуска (ширина 80 см, длинна 8,5 метра);

- взрослая:

- развлекательный бассейн с тремя уровнями глубины - 80/100/120 сантиметров, река с противотоком (скорость движения воды 5 км/ч), остров площадью 300 кв.м. (аэрарий), каскады, водные завесы, фонтаны;

- "Женская страсть" - стартовая платформа высотой 8 метров, длинна спуска 45 метров, диаметр 120 сантиметров;

- "Оранжевая река" - стартовая платформа высотой 14 метров, длинна спуска 98 метров, диаметр 130 сантиметров. Часть горки закрытая;

- "Камикадзе" - стартовая платформа высотой 14 метров, шириной 120 сантиметров и длиной 35 метров (средняя скорость, развиваемая на горке 40 км/ч);
- "Black Hole" - горка для спуска на кругах - закрытая труба, стартовая платформа высотой 12 метров, длинна спуска 85 метров, диаметр трубы 140 сантиметров;

- «Синяя борода» - горка для спуска на кругах – стартовая платформа высотой10,5 метров, длина спуска – 63 метра;

- «Multislide» - стартовая платформа высотой 12 метров, четыре дорожки шириной 60 сантиметров и длиной 35 метров.

Аквапарк «Миндальная роща»

Аквапарк расположен в г. Алушта и представляет собой часть развлекательного комплекса общей площадью 12 гектаров, и включает в себя, по мимо зоны аквапарка, отель и сеть ресторанов, бильярд, боулинг, римская баня, финская сауна, массажный кабинет. Территория аквапарка занимает 4 гектара. Вода в бассейнах пресная с системой постоянного подогрева до +26 градусов. Аквапарк включает в себя 14 горок и 6 бассейнов, джакузи и игровой городок для детей. Бассейны оборудованы режимами волн и системой «Искусственная река».

Аквапарк «Банановая республика Аквапаркос»

Аквапарк находится в Сакском районе в п. Прибрежное. Площадь аквапарка составляет 4 гектара. Аквапарк включает в себя 2 водных коктейль-бара «Санта Фе» и «Тортуга», ресторан «Капитан Блад», кафе «Амиго», 2 фаст-фуда «Голод не тетка», точки выносной торговли, Интернет кафе «Америка».

Развлекательная зона:
- детская:

- двух ярусный бассейн с 10 детскими аттракционами;
- плавательный бассейн "Шар";

- взрослая:

- аттракционы "Красный перец" и "Синий туман", перепад высоты 21 метр;
- аттракцион "Косы Ититы";
- аттракцион "Сильва";
- аттракцион "Карнавал";
- аттракцион "Амазонка";
- аттракцион "Улицы Гондураса";
- аттракцион "Фон дю"
- пяти полосный аттракцион "Ямайка"
- большой плавательный бассейн "Карибский бассейн"

Аквапарк «Зурбаган»

Аквапарк расположен в Севастополе и занимает территорию 2,08 га. В настоящее время осуществляется проект, по которому к 2007 году здесь будет построена 4-звездочная гостиница, а в 2009 - появится крытый водно-спортивный комплекс. В аквапарке 7 бассейнов с пресной водой: 4 бассейна для взрослых, 3 детских. В аквапарке оборудованы мощные системы подогрева и очистки воды. Цикл полного обновления воды в бассейнах для взрослых – 4 часа, для детей – 2 часа. Для поддержания соответствия воды требованиям СНиП каждый час проводятся замеры кислотности и содержания хлора. Каждую неделю городская СЭС проводит полный контрольный анализ воды на соответствие требованиям питьевой воды. Все детские бассейны с подогревом воды – до 32 град.

Развлекательная зона:
- детская:

- горки - мультяшки: "Кролик", "Осьминог", "Змея", "Слон" высотой от 1 до 2,5 метров. Глубина бассейнов - 25 см и 40 см:

- водные горки "Радуга", "Детский бодислайд" и "Свободное падение" высотой около 3-х метров и длиной от 10 до 23 метров. Глубина бассейна – 80 см

- взрослая:

- пятиполосная горка «Мультислайд» высотой 14 метров и длиной 49 метров;

- горка «Бодислайд», высотой 4 метра и длиной 32 метра;

- горка-плот «Черная дыра» длиной 131 метров;

- два «Бодислайда» длиной 122 метра и 105 метров;

- горка «Свободное падение» длиной 49 метров;

- горки «Камикадзе» и «Мультислайд» длиной 48 метров;

Цены на услуги аквапарков в Крыму.

Несмотря на несколько различный уровень оснащения аквапарков Крыма ценовое предложение находится в одном диапазоне. Стоимость посещения зависит от длительности пребывания и делится на 2 возрастные группы. Ниже в таблице представлена краткая характеристика аквапарков Крыма и их ценовое предложение.

Таблица. Конкурентное окружение на рынке аквапарков Крыма.

Название

Местоположение

Площадь, занимаемой территории, га

Мощность аквапарка, человек в день

Количество горок

Максимальная высота и длина спуска, метров

Стоимость посещения, гривен*

утро

обед

вечер

«Голубой залив»

п. Симеиз

4

1500

Общее количество 25 горок, из них: взрослых – 10, детских - 15

Высота - 15 м;

Длина – 154 м

130/100

100/60

90/60

«Водный мир»

г. Судак

2

1500

Общее количество 9 горок, из них: взрослых – 6, детских - 3

Высота - 14 м;

Длина – 98 м

130/85

100/60

60/40

«Миндальная роща»

г. Алушта

4

1500

Общее количество 14 горок

Высота – 14 м;

Длина – 100 м

140/100

110/90

100/60

«Банановая республика Аквапаркос»

Сакский район, с. Прибрежное

4

2500

Общее количество 25 горок, из них: взрослых – 10, детских - 15

Высота -20 м;

Длина – 150 м

120/100

100/70

60/40

«Зурбаган»

г. Севастополь

2

2000

Общее количество 15 горок, из них: взрослых – 8, детских - 7

Высота - 14 м;

Длина – 122 м

120/90

100/70

90/70

*/через дробь указана стоимость взрослого и детского билетов

Таблица. Средняя стоимость посещения аквапарков в Крыму, грн.

Средняя стоимость посещения аквапарка, гривен за человека

Утро

Обед

Вечер

Взрослый билет

130

100

85

Детский билет

95

75

55

Спрос на услуги аквапарков Крыма

Спрос на услуги аквапарков сформирован двумя типам потребителей:

- туристическим потоком в период курортного сезона;

- постоянным населением Крыма.

В основном деятельность аквапарков и их строительство направлено на обслуживание туристов и создания развитой индустрии развлечения курортных регионов.

О высоком уровне спроса на услуги аквапарка свидетельствуют данные о стопроцентной загрузке аквапарков, что обусловлено новизной данных услуг на территории СНГ и высоким уровнем туристического потока в Крыму.

В курортно-туристической отрасли за последние годы наметилась устойчивая тенденция увеличения числа отдыхающих. Так, на курорты Крыма в 2005 году прибыло 5 миллионов отдыхающих, что несколько выше уровня предыдущего года. Положительные тенденции увеличения потока отдыхающих наметились в 2000 году и подтвердились в сезонах 2001-2205 годов. Следовательно, есть основания предполагать сохранение установленного потока отдыхающих в последующих сезонах.

Таблица. Динамика количества отдыхающих за 2000-2005гг.

2000

2001

2002

2003

2004

2005

тыс. чел

темп роста, %

тыс. чел

темп роста, %

тыс. чел

темп роста, %

тыс. чел

темп роста, %

тыс. чел

темп роста, %

тыс. чел

темп роста, %

Количество, отдыхающих

4400

133

4500

102,3

4600

102,3

4850

105,4

4980

102,7%

5000

100,4%

в т.ч. организованных

782

104,3

833

106,5

921

110

893

0,96

961,1

107,6%

980

102%

неорганизованных

3618

142

3667

101,3

3679

100,3

3957

107,5

4019

101,6%

4020

100%

Формирование спроса в том или ином курортном регионе различно, что обусловлено как потенциальной мощностью мест размещения, так и развитием региона, с точки зрения насыщенности и уровня обслуживания курортной инфраструктуры (магазины, рестораны, бары, кафе, аттракционы, бильярдные и боулинг-клубы и т.д.).

Анализ количества отдыхающих в санаторно-курортных предприятиях в региональном разрезе показал, что в 2005 году наибольшая доля отдыхающих приходится на регион Большой Ялты, Алушты и Евпатории. Причем данное соотношение отдыхающих стабильно на протяжении последних 10-ти лет

Рис. Количество лиц оздоровленных в санаторно-курортных учреждениях Крыма в 2005 году

Анализ туристических потоков и потенциальной мощности действующих аквапарков в Крыму показал, что при условии стопроцентной загрузки и продолжительности сезона 4 месяца, крымские вводно-развлекательные комплексы могут обслужить только 26% отдыхающих, без учета постоянного населения Крыма при учете, что каждый отдыхающий лишь 1 раз посетит аквапарк.

Так по проведенным расчетам потенциальная мощность аквапарка «Водный мир» (г. Судак) составляет 180 тысяч человек в сезон. При этом, по итогам курортного сезона 2004 года, данным объектом было обслужено 200 тысяч человек или 40% курортного потока сформированного в пределах Восточного побережья, а именно в г. Судаке и г. Феодосии, а так же пригородной курортной зоне. Фактически аквапарк был заполнен на 110%.

Ниже в таблице представлены данные о потенциальной возможности крымских аквапарков обслужить существующий туристический поток, без учета постоянного населения Крыма. Существующий туристический поток рассчитан на основании статистических данных о количестве обслуженных лиц в санаторно-курортных и гостиничных предприятиях, т.е. организованных туристов, при условии их доли в структуре туристов Крыма в летний период на уровне 30%.

Таблица. Проектная мощность аквапарков Крыма и доля обслуженных лиц в структуре туристического потока Крыма.

Регион

Количество организовано отдохнувших лиц, тыс. чел

Количество неорганизованных отдыхающих, тыс. чел

Общее количество отдыхающих, тыс. чел

Проектная мощность аквапарка, тыс. человек за сезон (120 дней)

Доля лиц, обслуженных аквапарками в структуре отдыхающих, %

Большая Ялта

380

886

1266

180

14

Большая Алушта

182

424

606

180

40

Восточное побережье

135

315

450

180

30

Западное побережье

225

525

750

300

40

В целом по Крыму

1223

2854

4077

1080*

26,5

*– мощность аквапарков Крыма с учетом аквапарка «Зурбаган» (г. Севастополь)

Таким образом, один аквапарк в пределах одного региона охватывает не более 40% туристического потока, при учете фактической загрузки превышающей 100%, без учета постоянного населения Крыма и повторного посещения аквапарка.

Рассматривая второй сегмент потребителей, а именно жителей Крыма, необходимо учитывать в основном жителей некурортных городов, таких как, например, Симферополь, т.к. данный тип потребителей наиболее приближен к туристическому потоку, с точки зрения выездов на морское побережье в выходные дни и отношения к индустрии курортных развлечений на уровне туристов, посещающих Крым.

Оценить потенциальную емкость данного рынка довольно трудно. Так, численность г. Симферополя составляет 360 тысяч. По оценкам зарубежных специалистов, данное количество населения, является достаточным для создания вводно-развлекательного комплекса и обеспечения условия его экономической целесообразности. Если принять усредненный показатель охвата туристов услугами аквапарков в целом по Крыму, а именно 26%, и распределить его на занятое население г.Симферополя (228,5 тыс.человек), то возникает новый поток потребителей сформированный на уровне 60 тысяч человек в сезон.

Таким образом, анализ спроса показал, что в целом по Крыму туристический поток охвачен только на 26%, при условии существующей стопроцентной загрузки действующих объектов. Рынок является ненасыщенным и его характеризует превышение спроса над предложением.

Вывод

Мировой рынок аквапарков получил свое развитие в 80-х годах. На сегодняшний день аквапарк представляет собой неотъемлемую часть индустрии развлечений и оздоровления. На Украине данный рынок является сравнительно молодым и представлен 9 объектами, большая часть из которых расположена на территории Крыма.

Развитию данного рынка в Крыму способствует:

- улучшение инвестиционного климата на полуострове, что подтверждается ежегодным ростом количества реализованных инвестиционных проектов и высокими темпами роста рынка нового строительства жилой недвижимости, в том числе элитного уровня;

- создание Ассоциации Аквапарков Украины, продвигающей проекты строительства аквапарков на территории всей страны, а так же создающей условия для роста профессионализма персонала, занимающегося проектированием, строительством и обслуживанием аквапарков;

- наличие развитой курортной и оздоровительной инфраструктуры, в виде санаториев, пансионатов, баз отдыха и гостиничных предприятий;

- ежегодный рост потока отдыхающих в Крыму, уровень которого составляет порядка 5 миллионов человек в год, 4 миллиона из которых посещает Крым в период курортно сезона.

На сегодняшний день в Крыму функционирует 5 аквапарков. Мощность данных объектов охватывает только 26% отдыхающих, при условии их стопроцентной фактической загрузки.

Аквапарки представлены в каждом крупном курортном регионе, однако их мощности не достаточно для полного охвата рынка. При этом, большинство из них рассчитаны на потребителей со средним уровнем дохода и практически не предоставляют услуг элитного класса. Ценовое предложение, несмотря на несколько различное технологическое оснащение, находится в одном диапазоне. Стоит отметить, что уровень конкуренции на рынке довольно низкий, что обусловлено формированием спроса на тот или иной объект только в пределах региона его местоположения. Для создания более конкурентного рынка необходимо расширение сети аквапарков, позволяющее им конкурировать на уровне качества и разнообразия предоставляемых услуг. Так на Восточном побережье, где уже действует аквапарк «Водный мир» (г. Судак), планируется строительство еще одного аквапарка в Феодосии, на долю которой приходится только 6% отдыхающих в Крыму. Строительство нового аквапарка позволит более оптимально распределить потенциальный поток потребителей и снизить загруженность существующего объекта.

Высокая емкость рынка и его не насыщенность создает объективные предпосылки для дальнейшего развития данной сферы курортного обслуживания. Строительство аквапарков является не только способом выгодного вложения капитала, но и позволяет повышать конкурентоспособность крымских курортов на мировом уровне, т.к. о качестве курортов судят не только по уровню услуг размещения отдыхающих, но и по уровню развития индустрии курортных развлечений и организации досуга.

В общем случае, можно сделать вывод, что строительство аквапарка в Евпатории достаточно востребовано. При этом, его функционирование все же не сможет устранить дефицит данных услуг на рынке Западного побережья, который останется на уровне как минимум 30%.

Стратегия маркетинга

Маркетинговое (рыночное) планирование всегда являлось важным вопросом в развитии и успешном существовании предприятия сферы услуг.

Основной функцией маркетинга является целенаправленное воздействие на формирование рекреационных потребностей, спроса, монопольных и коммерческих цен, сегментации рынка, а также на развитие ассортимента основных и сопутствующих услуг.

     В ходе маркетинговой стратегии с целью реализации проекта планируется проведение следующих мероприятий для повышения конкурентоспособности планируемого комплекса:

  • Анализ деятельности существующих на рынке предприятий-конкурентов, отслеживание их методов ведения бизнеса, прогноз возможной угрозы со стороны потенциальных конкурентов.

  • Проведение широкой рекламной деятельности;

  • Выпуск полиграфической рекламной продукции: буклетов, календарей, открыток;

  • Размещение рекламных роликов на региональных радиостанциях;

  • Размещение рекламных материалов в специализированных туристических журналах, газетах;

  • Прямая рассылка рекламных материалов предприятиям сферы санаторно-курортных услуг для сотрудничества по привлечению их клиентов;

  • Размещение на сайте предприятия в Интернете информации о данном комплексе, размещение рекламной информации на туристических сайтах.

Успешный опыт работы ряда аналогичных предприятий, исследование рынка и быстрое реагирование позволят достичь коммерческого успеха, обеспечить необходимую загрузку комплекса, а также создать благоприятный имидж для предприятия.

Ценообразование и цена за услуги по проекту.

Формирование цены на продукцию или услуги предприятия, как правило, осуществляется на начальной стадии разработки проекта. Для выбора метода ее определения проанализировано состояние отрасли на данный момент, тенденции на рынке и место нового бизнеса на нем.

Существует три подхода к формированию цены:

  • ценообразование, ориентированное на затраты;

  • ценообразование, ориентированное на потребителей;

  • ценообразование, ориентированное на конкурентов.

Политика, цен, ориентированная на затраты, исходит из принципа покрытия всех или по крайней мере значительной части затрат. Наиболее распространенный метод реализации состоит в добавлении к затратам определенного процента с целью получения прибыли после покрытия затрат на создание этого продукта и его предоставления на рынок. Недостатки метода - совершенно не учитывает сложившегося спроса и цен предлагаемых на рынке конкуренции и других факторов рыночной среды. Тем не менее, данный метод ценообразования наиболее распространен, он применяется в отраслях со стабильными покупательским спросам и конкуренцией.

Ценообразование, ориентированное на потребителей базируется на готовности потребителей платить определенную цену (верхняя граница цен), реакция потребителей на изменение цен (эластичность цен) и возможность дифференцирования цен. Данный метод применяется на рынке с наиболее эластичным спросом, однако, для товаров имеющих, либо подчеркивающих различие между товарами различных производителей в тех или иных потребительских качествах. Данный метод часто применяется при создании новой торговой марки, однако, более сложный, по сравнению с другими.

Цены, ориентированные на конкурентов, устанавливают в зависимости от действий производителей аналогичной продукции, их цен и стратегии. Применяется при создании идентичной продукции, не учитывающей особых различий между своим товаром и товарами конкурентов. Часто применяется при желании быстрого освоения рынка.

Для данного бизнеса наиболее оправдано использование комбинированного метода формирования цены, основанного на анализе спроса и потребительских предпочтений и цены конкурентов. При этом, необходимо учесть, что создание достаточно крупного комплекса изменит структуру спроса и предложения на рынке, и не смотря на то, что дефицит подобных услуг данным проектом не устранится, прогнозирование цены выше цен конкурентов необоснованно.

В результате выполненных специалистами предприятия исследованиях в области потребительского спроса, и цен конкурентов, определена максимальная цена, на оказываемые услуги на уровне средней стоимости посещения аквапарков в Крыму. Прогноз максимальной цены на оказываемые услуги по проекту приведены в таблице.

Таблица. Цены на услуги по проекту (цена входного билета), грн.

Категория

Цена, грн

Взрослый с 9 до 14 часов

120

Детский с 9 до 14 часов

60

Взрослый с 14 до 19 часов

100

Детский с 14 до 19 часов

50

Производственный план

План проектирования и строительства.

Осуществление проекта связано с проектированием и строительством сооружений аквапарка и создания обслуживающей его инфраструктуры. Производственный план проекта представлен на графике.

Календарный график строительных работ.

п/п

Наименование затрат, грн.

Период строительства, месяцы

авг 2007

сен 2007

окт 2007

ноя 2007

дек 2007

янв 2008

фев 2008

мар 2008

апр 2008

май 2008

июн 2008

1

Подготовка территории (подъездные пути, планировка площадки ограждение, временные сети)

 

 

 

 

 

 

 

 

2

Устройствотрансформаторной подстации с оборудованием

 

3

Устройство бассейнов (чаши)

 

4

Устройство входной группы с рестораном и хозяйственными помещениями

 

5

Детское молочное кафе

 

 

 

6

Наружные инженерные сети (водопровод, канализация, электроснабжение, связь)

 

 

 

7

Внутренние инженерные сети (водопровод, канализация, электроснабжение, связь)

 

 

 

8

Устройство фундаментов под аттракционы со стартовыми этажерками бетон 600 м.куб

Устройство фундаментов под аттракционы со стартовыми этажерками металические конструкции 180 тонн

10

Скважина

11

Благоустройство территории

Календарный график технологических работ.

(технология, водоочистка, водоподготовка, внутренняя отделка бассейнов, аттракционы и другое оборудование)

п/п

Наименование затрат, грн.

Период строительства, месяцы

авг 2007

сен 2007

окт 2007

ноя 2007

дек 2007

янв 2008

фев 2008

мар 2008

апр 2008

май 2008

июн 2008

1

Технология машзалов и бассейнов

2

Отделочные работы бассейны

3

Оборудование водных аттракционов

4

Горки (водные аттркционы)

5

Оборудование баров ресторана VIP зона

6

Пляжное эксплуатационное оборудование

Общая продолжительность периода строительства и обустройства, до введения объекта в эксплуатацию составляет 11 месяцев.

План реализации проекта.

Время существования предложенного Проекта условно разделяется на несколько этапов: предпрогнозный, прогнозный и постпрогнозный периоды.

Предпрогнозному периоду соответствует 11 месяца реализации проекта. Данный период включает проектировку, строительство и введение объекта в эксплуатацию.

Прогнозный период связан с началом эксплуатации аквапарка как развлекательного комплекса, развитием предприятия до момента получения стабильного дохода в результате его деятельности и длится до полной окупаемости вложенных средств.

Постпрогнозный период характеризует оставшуюся часть жизни проекта.

В данном случае, проектный период составляет 5 лет (с начала эксплуатации объекта). Прогнозирование на более длительный период в условиях Украинского рынка и для объекта с достаточно коротким сроком окупаемости нецелесообразно. Однако, по происшествии прогнозного периода объект все еще может эксплуатироваться (первый аквапарк в Крыму эксплуатируется уже 4 года и будет успешно эксплуатироваться и далее). В настоящее время оценить физический или экономический срок жизни конструкций аквапарка сложно, однако, весь доход, получаемый от эксплуатации объекта после прогнозного периода и до завершения срока службы, будет оставаться в распоряжении Инвестора проекта.

Объем планируемых услуг по проекту

Результатом осуществления Проекта является организация деятельности по предоставлению услуг аквапарка (входящих в стоимость входного билета) и оказание сопутствующих услуг (кафе, бар, парковка и т.д.). Услуги по реализации входных билетов являются в данном проекте доходообразующими, поэтому, наиболее целесообразно, объем услуг по предприятию планировать по данному виду услуг, к тому же, объем всех сопутствующих услуг будет практически пропорционален количеству посетителей. Расчетной единицей объема услуг, в данном случае, будут являться услуга за пребывание на территории аквапарка 1 человека, т.е. количество проданных входных билетов.

Объем предоставляемых услуг по аквапарку зависит :

  • От спроса на подобные услуги в данном регионе с учетом сезона;

  • От величины аквапарка, определяемой его вместимость.

Спрос, это категория, характеризующая внешнюю среду деятельности предприятия, и не зависит от его желаний. Вместимость определяется проектной вместимостью. Наиболее оптимальное соотношение этих категорий принесет предприятию максимальный экономический эффект.

По маркетинговым исследованиям, приведенным в соответствующей главе, несмотря на то, что данный вид бизнеса для Крыма является новым, он достаточно востребован, спрос в несколько раз превышает предложение, и строительство планируемого аквапарка не существенно повлияет на структуру рынка. Все это говорит, о том, что планируемый аквапарк будет пользоваться достаточно высоким спросом. Данное утверждение основано как на успешной деятельности в этом направлении других крымских аквапарков, так и на возросшем интересе населения к досуговым и развлекательным мероприятиям. Ежегодно наблюдаемый рост доходов население, подтверждает платежеспособность данного спроса. При этом, наблюдается тенденция повышения требований населения, предъявляемых к услугам активного отдыха.

Наибольший спрос на услуги аквапарков характерен в пик курортного сезона – июль-август. В период май-июнь и сентябрь наблюдает некоторый спад, что связано с большим количеством холодных дней, чем в пик курортного сезона. В зимнее время аквапарки не работают.

В данном Проекте вместимость аквапарка составляет 2500 человек, что позволяет его отнести к достаточно крупным аквапаркам на территории Крыма.

Таким образом, максимальная вместимость аквапарка составляет 2500 человек единовременного пребывания в аквапарке. Подобная вместимость для данного аквапарка является максимальной. Превышение данного количества может создать ряд неудобств для посетителей аквапарка.

Прогноз и обоснование величины объема продаваемых услуг.

Численно, объем планируемых услуг по проекту равен наиболее вероятному количеству человек в день посетивших аквапарк при учете количества дней в сезоне, где наиболее вероятное количество человек в день определяется платежеспособным спросом, характерным для данного региона. Показатель объема продаваемых услуг в данном случае равен количеству проданных входных билетов.

Согласно маркетинговым исследованиям, спрос на услуги аквапарков существенно зависит от курортного сезона. Как уже отмечалось, наибольший спрос на услуги аквапарков характерен в пик курортного сезона – июль-август. В зимнее время аквапарки не работают.

При наличии влияния сезона на величину спроса на данные услуги, для удобства прогноза, объем услуг выполнен помесячно:

- июнь – средний уровень спроса;

- июль-август – высокий уровень спроса;

- сентябрь – средний уровень спроса.

Начало деятельности по Проекту соответствует 1 году эксплуатации объекта. При этом, целесообразнее завершение строительных работ совместить с началом сезона. При этом, наиболее целесообразно в качестве прогнозного года принять условную величину, не совпадающую с календарным годом.

При планировании объема услуг учитываются все выше приведенные выводы, касающиеся рынка в целом и деятельности данного предприятия. Учитывая, что деятельность аквапарка сезонная, период строительства достаточно большой – 1 год и 3 месяца, данного срока вполне достаточно для проведения адекватной маркетинговой политики и рекламной деятельности. Поэтому, с первого же года работы можно прогнозировать стабильный уровень спроса, характерный для рынка в целом.

Для более объективного прогноза в представленном Бизнес-плане приведено три варианта развития:

- реалистический (наиболее вероятный, с вероятностью развития – 70%);

- оптимистический (менее вероятный, с вероятностью развития – 15%);

- пессимистический (менее вероятный, с вероятностью развития – 15%).

Дальнейший прогноз объема предоставления услуг, выполнен с учетом динамики спроса, при реализации различных вариантов, и представлен в таблице.

Таблица. Прогноз работы аквапарка по проекту (в днях).

Вариант

июнь

июль

август

сентябрь

оптимистический

20

31

31

15

реалистический

20

27

27

15

пессимистический

20

25

25

15

Таблица. Прогноз объема услуг по аквапарку, кол-во проданных билетов.

 Наименование

Единица измерения 

Период прогнозирования, месяцы

июнь

июль

август

сентябрь

Кол-во дней в периоде

 

20

27

27

15

Кол-во человек в день

чел.

1500

2500

2500

1000

Заполняемость утро вечер

%

45%

55%

45%

55%

45%

55%

45%

55%

Количество человек Утро - Вечер

 

675

825

1125

1375

1125

1375

450

550

Количество человек за период:

оптимистический

чел

30 000

77 500

77 500

15 000

реалистический

чел

30 000

67 500

67 500

15 000

пессимистический

чел

30 000

62 500

62 500

15 000

Р
ис. Планируемый объема услуг по аквапарку, кол-во проданных билетов в месяц.

Уровень планируемого объема услуг отражает величину спроса на оказываемые услуги. Планируемый уровень объема, при условии проведения адекватной маркетинговой политики, будет достигнут при выходе предприятия на свой максимальный уровень.

Текущие затраты по предоставлению услуг

Текущие затраты по предоставлению услуг по аквапарку условно можно разделить на следующие группы:

  • заработная плата персонала;

  • коммунальные платежи;

  • прочие затраты.

Кроме этого, при расчете затрат, относимых на себестоимость, будут учтены амортизация и проценты по кредиту. Все затраты в расчете приведены без учета величины НДС.

Заработная плата персонала приведена с учетом потребности в персонале.

Расчет данной статьи затрат в прогнозном периоде приведен в таблице.

Таблица. Расчет годового фонда оплаты труда по аквапарку.

Персонал

Кол-во штатных единиц

Оклад, грн

Месяцы работы

Годовой ФОТ, грн

ФОТ с учетом начислениями, грн

Сезонные работники

100

2000

4

1 000 000

1 100 000

Круглогодичные работники

20

1500

12

360 000

495 000

Итого

120

 

 

 

1 595 000

Потребность в электроэнергии и воде (коммунальные платежи).

Сумма расходов на электроэнергию включает в себя затраты по эксплуатации электрооборудования аттракционов, фильтрации и водоочистке, подогреву воды, оборудования баров и дискотеки, освещение территории и помещений.

Сумма затрат определена по предполагаемому времени работы оборудования, их мощности и энергопотребления, а так же тарифа по оплате за электроэнергию.

Так по информации организации-проектирощика, суммарное месячное электропотребление составляет 0,4 Мвт. При работе аквапарка в течении 4 месяцев и тарифе за энергопотребление 0,29 грн. за 1 кв/ч, годовая сумма затрат на электроэнергию составит 464 000 грн.

Затраты по статье «Водоснабжение и канализация» приняты с учетом норм потребления и тарифе на водоснабжение равном 4 грн. за 1 куб. м, и канализацию – 3 грн за 1 куб.м без учета НДС. Затраты на водоснабжение и канализацию приведены в таблице.

Таблица. Расчет годового водопотребления по аквапарку.

Наименование

Ед. изм

Норма расхода на ед., м. куб

Водопотребление в год, м. куб.

Водоотведение в год, м.куб/год

Администрация

чел

0,016

25,44

Рабочие

чел

0,0025

137,244

Сезонные рабочие

чел

0,025

244,0

Душевые

шт

0,5

122,0

Умывальники

шт

0,3

15616,0

15616,0

Унитазы

шт

0,083

202,52

202,52

Бассейны

м.кв

2500

2500,0

2500,0

Пополнение бассейнов

%

250

30500,0

30500,0

Кафе

пм

268,4

268,4

Полив зеленых насаждений

м.кв

0,0004

36,48

Итого, куб. м.

49 653

49 616

Итого, грн.

198 612

148 848

Величина прочих затрат по аквапарку.

Арендная плата за землю в соответствии с договором аренды составляет 222 801 грн. в год.

Сумма затрат на профилактические работы включает в себя:

- затраты, связанные с открытием сезона (санэпидемстанция, дезинфекция, медосмотр работников и пр.) – 126 000 грн;

- ремонтные работы перед началом сезона (ремонт отделки зданий и сооружений, замена быстроизнашивающихся деталей конструкций) – 100 000 грн;

- ремонт и пуско-наладка водоочистительного оборудования – 60 000 грн;

- озеленение территории – 25 000 грн;

- приобретение МБП и товаров санитарно-гигиенического комплекса – 35 000 грн.

Административные расходы включает расходы на приобретение канцелярских товаров, оплату услуг связи, транспорт, печатные издания и т.д. и предусмотрены в размере 100 000 грн ежегодно.

Расходы на рекламу предусмотрены в размере 100 000 грн ежегодно.

Прочие расходы предусмотрены в размере 5% от общей суммы расходов и включают себя затраты по вывозу мусора, непредвиденные расходы, расходы, связанные с обслуживанием аквапарка в период межсезонья и т.д.

Затраты по приобретению продуктов по кафе не учитываются, так как доход от кафе рассчитывается от торговой наценки. Общая сумма ежегодных текущих затрат приведена в таблице.

Таблица. Прогноз годовых текущих затрат по аквапарку.

Наименование статей затрат

Сумма, грн в год

Заработная плата

1 595 000

Электроэнергия

464 000

Вода

198 612

Канализация

148 848

Плата за землю

222 801

Профилактические работы

346 000

Административные расходы

100 000

Реклама

100 000

Прочие расходы

158 763

Итого

3 334 024

Амортизационные отчисления.

Амортизация представляет собой ежегодный денежный поток, возмещающий суммы вложенных инвестиций в сооружения и оборудование. Нормативная величина амортизационных отчислений зависит от метода начисления амортизации.

Для прогноза приведена налоговая система начисления амортизации, с ежеквартальной нормой начисления 2%.

Величина амортизационных отчислений представлена в таблице.

Таблица. Прогноз величины амортизационных отчислений, грн.

Наименование

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

Остаточная стоимость

25 745 000

25 230 100

24 725 498

24 230 988

23 746 368

Амортизация

514 900

504 602

494 510

484 620

474 927

Проценты за кредит рассчитаются с учетом выплаты 15 % годовых.

Расчет величины выплат по кредиту приведен в соответствующей главе Бизнес-плана.

Организационный план

Организационная структура управления предприятием

Для организации производственного процесса на предприятии планируется применить линейную структуру управления, как наиболее подходящую структуру для малого бизнеса, где в реализации услуг задействовано минимальное количество человек.

Такая структура обеспечивает быструю (мобильную) организацию управленческих решений, способствует специализации и увеличению эффективности работы, быстрому маневру ресурсов.

Персонал

Оптимальное количество персонала, необходимого для осуществления основного процесса реализации услуг составляет 120 человек: 100 человек сезонных работников и 20 – постоянных.

Данные о составе и количестве персонала представлены в таблице.

Таблица. Количество работников по Проекту

Категория

Количество человек

круглогодичные

сезонные

Администрация, в т.ч.

5

Директор

1

Главный бухгалтер

1

Главный инженер

1

Главный кассир

1

Завхоз

1

Рабочие, в т.ч.

15

100

Специалист по обслуживанию оборудования

3

Озеленитель

3

Сантехник

2

Электрик

2

Сторож

4

Разнорабочий

1

Инструкторы на аттракционах

40

Кассир

6

Бухгалтер

2

Дворник

4

Охранник

12

Обслуживание парковки

8

Бармен

6

Официант

12

Прочие

10

итого

20

100

Итого по предприятию

120

Анализ и Оценка рисков

SWOT-анализ

SWOT-анализ предполагает анализ внешнего окружения и его сопоставление с внутренними возможностями предприятия: S – сильные стороны, W – слабые стороны, O – возможности, T – угрозы.

Возможности рассматриваются как положительные тенденции внешней и внутренней среды, которые могут способствовать увеличению доходности бизнеса.

Угрозами считаются отрицательные тенденции, которые могут привести к снижению доходности бизнеса.

Анализ сильных и слабых сторон выявляет преимущества и уязвимые места данного бизнеса по основным аспектам хозяйственной деятельности.

Сильные стороны бизнеса

Слабые стороны бизнеса

  • Приоритетность туристической и рекреационной отрасли в Крыму вообще, и на Западном побережье в частности;

  • Привлекательное месторасположение аквапарка в крупном курортном центре, специализирующемся на организации отдыха взрослых и детей;

  • Ориентация на наиболее платежеспособный сегмент потребителей - потребители со средним и высоким уровнем доходов;

  • Широкая номенклатура предоставляемых услуг, как основных, так и дополнительных.

  • Ежегодный рост емкости рынка, в котором будет функционировать предприятие.

  • Количество конкурентов, недостаточное для насыщения рынка в данном регионе.

  • Благоприятные климатические условия для открытого аквапарка;

  • Простая структура управления и организация бизнеса.

  • Влияние фактора сезонности на получение доходов;

  • Зависимость бизнеса от погодных условий и курортного сезона;

  • Недостаточное количество специалистов в данной области;

  • Для удержания занятых на рынке позиций и получения успешных финансовых результатов деятельности требуется постоянный уход за конструкциями, фильтрационным оборудованием.

  • Большая капиталоемкость строительства, требующая высокую норму отдачи на вложенный капитал.

Возможности

Угрозы

  • Увеличение объема услуг, а, следовательно, и уровня доходности предприятия за счет проведения широкомасштабных мероприятий по ФОСТИС (формирование и стимулирование спроса населения) среди местного населения и отдыхающих на территории Крыма;

  • Увеличение уровня доходов населения;

  • Горизонтальная диверсификация основных услуг - расширение их структуры новыми сопутствующими и дополнительными услугами для повышения интереса к ним у потенциальных клиентов;

  • Ослабление позиций конкурентного окружения

  • Перспективы роста емкости рынка, особенно в части сопутствующей индустрии отдыха.

  • Падение спроса платежеспособного населения;

  • Появление крупных конкурентов на рынке услуг аквапарков и досуговых услуг;

  • Изменение законодательной и фискальной политики, прежде всего, в области налогообложения прибыли предприятий, налогов за пользование ресурсами;

  • Политическая нестабильность в стране, и, как следствие, снижение количества приезжих отдыхающих из дальнего и ближнего зарубежья;

Анализ рисков

Реализация проекта сопряжена с определенными рисками – потенциальной, численно измеряемой возможностью неблагоприятных ситуаций и связанных с ними последствий в виде потерь, убытков и т.д.

Прогнозируемая деятельность нашего предприятия, как и деятельность любого предприятия, подвержена случайным изменениям условий экономической деятельности.

На деятельность предприятия влияет ряд факторов как внешних – общеэкономических, характерных для отрасли в целом, так и внутренних – присущих конкретному предприятию.

Степень влияния каждого из них и возможность воздействия на неблагоприятные последствия их появления определяет уровень риска, связанного с осуществлением проекта.

Анализ внешних и внутренних факторов риска

Факторы риска

Степень

Способы нейтрализации

Внешние факторы риска (макроэкономические, социальные, форс-мажор, рыночные):

Нестабильность экономического законодательства и текущей экономической ситуации

средняя

Оптимизация финансовых схем.

Потеря конкурентных позиций на рынке

низкая

Тщательные маркетинговые исследования, отслеживание изменений рынка и проведение всех возможных мероприятий по повышению конкурентоспособности

Появление крупных конкурентов

низкая

Отслеживание всех потенциальных конкурентов, наблюдение за их деятельностью, определение их стратегии и методов продвижения на рынок, анализ угрозы для предприятия с их стороны.

Изменение потребительских предпочтений

низкая

Соблюдение требований качества услуг, проведение широких рекламных компаний, ориентация на наиболее перспективный сегмент потребителей.

Неблагоприятные погодные условия

средняя

Создание полного комплекса услуг для отдыха при любых погодных условиях

Падение цен на рынке

средняя

Отслеживание тенденций на рынке и быстрое реагирование.

Материальные потери (кражи, непредвиденные обстоятельства, форс-мажор)

низкая

Хорошо развитая собственная система охраны, надежный персонал, страхование имущества.

Внутренние факторы риска:

Организационный риск

Очень низкая

Простая структура управления.

Финансовый риск (недостаток средств для ведения хозяйственной деятельности)

низкая

Формирование финансовых резервов, полный контроль и анализ денежных потоков на предприятии.

Производственный риск

низкая

Постоянный контроль и за соблюдение техники безопасности, контроль за состоянием бассейнов и сооружений.

Определение ставки дисконта

Ставка дисконта определяет уровень доходности проекта и отражает уровень риска вложения средств в данный бизнес.

На хорошо развитом рынке ставка доходности (дисконта) определяется по уровню доходности инвестиций вложенных в аналогичный объект инвестирования. Однако, подобный бизнес недостаточно развит, чтобы объективно определить уровень доходности по аналогичным инвестициям. В настоящее время, средняя доходность на вложенные инвестиции в сфере услуг по предоставлению активного отдыха в Крыму составляет порядка 15-25 %.

Для данного Проекта ставка дисконта приведена по уровню рисков, и рассчитана методом кумулятивного построения (суммирования).

Этот метод предполагает построение процентной ставки с использованием безрисковой ставки в качестве базовой. К безрисковой ставке прибавляются необходимые надбавки за риск вложения в конкретный объект инвестиций. Таким образом, вводятся специальные поправки на разницу между потоками доходов от инвестиций и безрисковым доходом.

Безрисковая ставка

В соответствии с западной практикой безрисковая ставка дохода определяется исходя из ставки дохода по долгосрочным правительственным облигациям.

Этот выбор обусловлен их высокой надежностью, которая обеспечивается гарантией государства, а так же их высокой ликвидностью.

Но, в настоящее время в Украине практически не существует правительственных ценных бумаг, которые в полной мере отвечают понятию безрисковой ценной бумаги.

По оценке специалистов наименьший риск в Украине следует ожидать на тех финансовых рынках, на которых предложение по привлечению внешнего капитала наибольшее, а условия привлечения относительно стабильны.

На сегодня таким рынком можно считать только рынок валютных депозитов. Ставки валютных депозитов на протяжении длительного периода являются наиболее стабильными в Украине.

Ставки по депозитам в национальной валюте постоянно изменяются, что делает их довольно нестабильными по сравнению с валютными. Поэтому использование в качестве безрисковых ставок депозитов в национальной валюте является некорректным.

Таким образом, под понятие «безрисковых» инвестиций в современных экономических условиях Украины подходят денежные средства, разделенные на минимально возможные суммы и размещенные в качестве краткосрочных валютных депозитов, в наиболее крупных отечественных банках с высоким рейтингом.

Безрисковая ставка определена на уровне 6 %.

Количественный показатель риска отражает увеличение ставки дисконта на величину поправки на риск.

Ставка дисконта, полученная методом суммирования, составит:

Вид риска

Показа-тель, %

Безрисковая ставка

6

Нестабильность экономического законодательства и текущей экономической ситуации

1

Потеря конкурентных позиций на рынке

1

Появление крупных конкурентов

1

Изменение потребительских предпочтений

2,5

Неблагоприятные погодные условия

2,5

Падение цен на рынке

2,5

Материальные потери (кражи, непредвиденные обстоятельства, форс-мажор)

1

Организационный риск

1

Финансовый риск (недостаток средств для ведения хозяйственной деятельности)

1

Производственный риск

0,5

Итого ставка дисконта

20

Финансовый план

Прогноз финансовых результатов проекта.

Расчеты финансовых показателей прогнозируемой хозяйственной деятельности создаваемого предприятия основаны на анализе:

  • величины требуемых инвестиций на организацию деятельности;

  • ожидаемых доходов от реализации услуг;

  • особенностей и структуры затрат;

  • прогнозируемых денежных потоков.

В представленном расчете все финансовые операции отражены в долларах США.

Для учета фактора времени и степени предпринимательского риска, результаты расчетов финансовых показателей приведены к одному моменту времени (начало реализации проекта) с использованием ставки дисконтирования.

Требуемые инвестиции и финансирование проекта.

Реализация проекта включает в себя несколько этапов: предпроектный период, на котором решается вопрос о необходимости создания проекта; допроизводственный период – период вложения основных инвестиций в создание проекта и производственный период.

Каждый из этапов осуществления проекта требует инвестиционных средств.

В настоящий момент осуществляется предпроектый период, на котором разрабатывается Проект и осуществляется оформление соответствующей документации.

Инвестиционные средства допроизводственного периода необходимы на проектирование и строительство сооружение аквапарка и закупку оборудования, покрытия текущих затрат допроизводственного периода и создания оборотных фондов предприятия.

Инвестиции в строительство планируется осуществлять за счет собственных финансовых ресурсов инвестора (25%) и кредитных средств (75%). Общая сумма инвестиций в строительство составляет 6 118 000 долларов США.

Величина необходимых инвестиций для проведения строительных работ по проекту приведена в таблице.

Таблица. Общая величина инвестиций в строительство по проекту.

Наименование работ

Сумма, грн

Подготовка территории (подъездные пути, планировка площадки ограждение, временные сети)

1 300 000

Устройство трансформаторной подстанции с оборудованием

1 500 000

Устройство бассейнов (чаши)

3 500 000

Устройство входной группы с рестораном и хозяйственными помещениями

3 900 000

Детское молочное кафе

600 000

Наружные инженерные сети (водопровод, канализация, электроснабжение, связь)

1 000 000

Внутренние инженерные сети (водопровод, канализация, электроснабжение, связь)

800 000

Устройство фундаментов под аттракционы со стартовыми этажерками бетон 600 м.куб

840 000

Устройство фундаментов под аттракционы со стартовыми этажерками металлические конструкции 180 тонн

1 080 000

Скважина

240 000

Благоустройство территории

1 500 000

Итого

16 260 000

Величина необходимых инвестиций для проведения технологических работ (технология, водоочистка, водоподготовка, внутренняя отделка бассейнов, аттракционы и другое оборудовние) по проекту приведена в таблице.

Таблица. Общая величина инвестиций в технологические работы по проекту.

Наименование работ

Сумма, грн

Технология машзалов и бассейнов

2 100 000

Отделочные работы бассейны

1 804 000

Оборудование водных аттракционов

1 530 000

Горки (водные аттракционы)

6 100 000

Оборудование баров ресторана VIP зона

2 000 000

Пляжное эксплуатационное оборудование

1 100 000

Итого

14 634 000

Общий график инвестирования по соответствующим периодам приведен в таблице.

Таблица. Календарный график инвестирования проекта, тыс. грн.

п/п

Наименование затрат, грн.

Период проектирования и строительства, месяцы

итого т.грн

авг 2007

сен 2007

окт 2007

ноя 2007

дек 2007

янв 2008

фев 2008

мар 2008

апр 2008

май 2008

июн 2008

1

Технология машзалов и бассейнов

 

300

700

 

500

500

100

 

 

 

 

2 100

2

Отделочные работы бассейны

 

804

 

500

500

 

 

 

 

 

 

1 804

3

Оборудование водных аттракционов

 

530

 

300

400

300

 

 

 

 

 

1 530

4

Горки (водные аттракционы)

 

 

 

1 100

2 000

1 500

1 500

 

 

 

 

6 100

5

Оборудование баров ресторана

 

 

 

 

 

 

1 000

500

500

 

 

2 000

6

Пляжное оборудование

 

 

 

 

 

 

 

 

1 000

100

 

1 100

7

Подготовка территории (подъездные пути, планировка площадки ограждение, временные сети)

582,8

427,2

290

 

 

 

 

 

 

 

 

1 300

8

Устройство трансформаторной подстанции с оборудованием

 

200

200

 

 

 

600

500

 

 

 

1 500

9

Устройство бассейнов (чаши)

 

800

900

900

900

 

 

 

 

 

 

3 500

10

Устройство входной группы с рестораном и хозяйственными помещениями

 

900

900

900

 

600

600

 

 

 

 

3 900

11

Детское молочное кафе

 

 

 

 

200

200

200

 

 

 

 

600

12

Наружные инженерные сети (водопровод, канализация, электроснабжение, связь)

 

 

 

 

400

400

200

 

 

 

 

1 000

13

Внутренние инженерные сети (водопровод, канализация, электроснабжение, связь)

 

 

 

 

200

400

200 00

 

 

 

 

800

14

Устройство фундаментов под аттракционы со стартовыми этажерками бетон 600 м.куб

 

 

240

400

200

 

 

 

 

 

 

840

15

Устройство фундаментов под аттракционы со стартовыми этажерками металлические конструкции 180 тонн

 

 

 

480

300

300

 

 

 

 

 

1 080

16

Скважина

 

120

120

 

 

 

 

 

 

 

 

240

17

Благоустройство территории

 

 

 

 

 

 

 

400

400

350

350

1 500

 

Итого тыс. грн.

582,8

4 081,2

3 350

4 580

5 600

4 200

4 400

1 400

1 900

450

350

30 894

Источником инвестиционных средств является банковская кредитная линия, рассчитанная на весь период строительства.

В данном проекте кредит рассчитывается сроком на 3 года и 3 месяца, под 15 % годовых с ежемесячным начислением процентов с начала периода кредитования и с отсрочкой выплаты основной суммы долга и процентов на 11 месяцев. Выплаты по кредиту возможны с 1 месяца реализации проекта по мере поступления денежных средств от эксплуатации объекта.

Таблица. Выплата процентов по банковскому кредиту в период строительства объекта, грн.

Месяцы кредитования

Кредитная линия

Накапливаемая сумма долга и процентов

Проценты по кредиту

1

582 800

582 800

7 285

2

4 081 200

4 671 285

58 391

3

3 350 000

8 079 676

100 996

4

4 580 000

12 760 672

159 508

5

5 600 000

18 520 180

231 502

6

4 200 000

22 951 683

286 896

7

4 400 000

27 638 579

345 482

8

1 400 000

29 384 061

367 301

9

1 900 000

31 651 362

395 642

10

450 000

32 497 004

406 213

11

350 000

33 253 216

415 665

 Итого

30 894 000

 

2 774 881

Учитывая специфику бизнеса, какие-либо другие затраты на создание первоначального оборотного капитала не предвидятся.

Схема выплаты процентов и погашение суммы долга в период эксплуатации объекта приведена в таблице.

Таблица. Выплата процентов и погашение долга по банковскому кредиту в период эксплуатации объекта, грн. (приведено для реалистического варианта развития).

Месяцы

Выплата основной суммы долга и % периода строительства

Выплата процентов по кредиту

1 год

2 год

3 год

4 год

1 год

2 год

3 год

4 год

1

600

600

600

600

356

268

166

53

2

1 000

1 000

1 000

1 000

349

260

159

45

3

2 000

2 000

2 500

2 620

324

248

146

33

4

2 500

2 500

3 000

 

293

223

115

5

1 000

2 000

2 000

 

280

191

78

6

280

166

53

7

280

166

53

8

280

166

53

9

280

166

53

10

280

166

53

11

280

166

53

12

280

166

53

Итого

6 600

7 600

8 600

5 720

3 564

2 355

1 034

131

28 520

 

 

 

7 085

При оптимистическом варианте развития выплата кредита осуществляется по мере поступления денежных средств от эксплуатации объекта, общий срок кредитования 2 года и 5 месяцев. Схема выплаты процентов и погашение суммы долга в период эксплуатации объекта в оптимистическом варианте приведена в таблице.

Таблица. Выплата процентов и погашение долга по банковскому кредиту в период эксплуатации объекта, грн. (приведено для оптимистического варианта развития).

Месяцы

Выплата основной суммы долга и % периода строительства

Выплата процентов по кредиту

1 год

2 год

3 год

4 год

1 год

2 год

3 год

4 год

1

600

600

600

356

249

129

2

1 000

1 000

1 000

349

241

121

3

2 500

2 000

2 000

318

229

109

4

2 500

3 000

3 500

286

204

84

5

2 000

3 000

3 220

261

166

40

6

261

129

7

261

129

8

261

129

9

261

129

10

261

129

11

261

129

12

261

129

Итого

8 600

9 600

10 320

3 402

1 993

484

28 520

 

 

 

5 878

При пессимистическом варианте развития выплата кредита осуществляется равными частями за 2,5 года, общий срок кредитования 3 года и 5 месяца. Схема выплаты процентов и погашение суммы долга в период эксплуатации объекта в оптимистическом варианте приведена в таблице.

Таблица. Выплата процентов и погашение долга по банковскому кредиту в период эксплуатации объекта, грн. (приведено для пессимистического варианта развития).

Месяцы

Выплата основной суммы долга и % периода строительства

Выплата процентов по кредиту

1 год

2 год

3 год

4 год

1 год

2 год

3 год

4 год

1

600

600

600

600

356

274

181

80

2

1 000

1 000

1 000

1 000

349

266

174

73

3

2 000

2 000

2 000

2 000

324

254

161

60

4

2 000

2 000

2 500

2 500

299

229

136

35

5

1 000

1 800

2 000

320

286

204

105

4

6

 

286

181

80

7

 

286

181

80

8

 

286

181

80

9

 

286

181

80

10

 

286

181

80

11

 

286

181

80

12

 

286

181

80

Итого

6 600

7 400

8 100

6 420

3 620

2 498

1 320

252

 

 

 

28 520

 

 

 

7 691

Прогноз доходов

Величина дохода планируется из учета прогнозного объема услуг и цен входного билета на территорию аквапарка.

Расчетная цена входного билета дифференцирована с зависимости от времени посещения и льготы на детский билет.

Прогноз объемов доходов для нескольких вариантов развития представлен в таблице.

Таблица. Прогноз доходов (с учетом НДС) по проекту (Реалистический вариант).

Наименование

Ед. изм.

июнь

июль

август

сентябрь

итого грн.

кол-во дней в периоде

 

20

27

27

15

 

Кол-во человек в день

чел. 

1500

2500

2500

1000

Заполняемость утро вечер

45%

55%

45%

55%

45%

55%

45%

55%

Кол-во чел Утро - Вечер

 

675

825

1125

1375

1125

1375

450

550

Взрослый с 9 до 14 часов

грн

120

140

140

120

Детский с 9 до 14 часов

грн 

60

70

70

60

Взрослый с 14 до 19 часов

грн 

100

100

100

100

Детский с 14 до 19 часов

грн 

50

50

50

50

Сумма грн.

Наименование

доля

июнь

июль

август

сентябрь

Взрослый с 9 до 14 часов

70%

56 700

110 250

110 250

37 800

Детский с 9 до 14 часов

30%

12 150

23 625

23 625

8 100

Взрослый с 14 до 19 часов

70%

57 750

96 250

96 250

38 500

Детский с 14 до 19 часов

30%

12 375

20 625

20 625

8 250

Итого за 1 день

 

138 975

250 750

250 750

92 650

Всего за месяц (рабочий период)

 

2 779 500

6 770 250

6 770 250

1 389 750

17 709 750

Таблица. Прогноз доходов (с учетом НДС) по проекту (Оптимистический вариант).

Наименование

Ед. изм.

июнь

июль

август

сентябрь

итого грн.

кол-во дней в периоде

 

20

31

31

15

 

Кол-во человек в день

чел. 

1500

2500

2500

1000

Заполняемость утро вечер

45%

55%

45%

55%

45%

55%

45%

55%

Кол-во чел Утро - Вечер

 

675

825

1125

1375

1125

1375

450

550

Взрослый с 9 до 14 часов

грн

120

140

140

120

Детский с 9 до 14 часов

грн 

60

70

70

60

Взрослый с 14 до 19 часов

грн 

100

100

100

100

Детский с 14 до 19 часов

грн 

50

50

50

50

Сумма грн.

Наименование

доля

июнь

июль

август

сентябрь

Взрослый с 9 до 14 часов

70%

56 700

110 250

110 250

37 800

Детский с 9 до 14 часов

30%

12 150

23 625

23 625

8 100

Взрослый с 14 до 19 часов

70%

57 750

96 250

96 250

38 500

Детский с 14 до 19 часов

30%

12 375

20 625

20 625

8 250

Итого за 1 день

 

138 975

250 750

250 750

92 650

Всего за месяц (рабочий период)

 

2 779 500

7 773 250

7 773 250

1 389 750

19 715 750

Таблица. Прогноз доходов (с учетом НДС) по проекту (Пессимистический вариант).

Наименование

Ед. изм.

июнь

июль

август

сентябрь

итого грн.

кол-во дней в периоде

 

20

25

25

15

 

Кол-во человек в день

чел. 

1500

2500

2500

1000

Заполняемость утро вечер

45%

55%

45%

55%

45%

55%

45%

55%

Кол-во чел Утро - Вечер

 

675

825

1125

1375

1125

1375

450

550

Взрослый с 9 до 14 часов

грн

120

140

140

120

Детский с 9 до 14 часов

грн 

60

70

70

60

Взрослый с 14 до 19 часов

грн 

100

100

100

100

Детский с 14 до 19 часов

грн 

50

50

50

50

Сумма грн.

Наименование

доля

июнь

июль

август

сентябрь

Взрослый с 9 до 14 часов

70%

56 700

110 250

110 250

37 800

Детский с 9 до 14 часов

30%

12 150

23 625

23 625

8 100

Взрослый с 14 до 19 часов

70%

57 750

96 250

96 250

38 500

Детский с 14 до 19 часов

30%

12 375

20 625

20 625

8 250

Итого за 1 день

 

138 975

250 750

250 750

92 650

Всего за месяц (рабочий период)

 

2 779 500

6 268 750

6 268 750

1 389 750

16 706 750

Прогноз прочих доходов по проекту представлен в таблицах.

Таблица. Прогноз прочих доходов (с учетом НДС) по проекту.

Наименование

ед.изм

к-во

цена грн.

К-во дней

средняя загрузка

ИТОГО грн.

Эксплуатация автостоянки/*

шт

450

5

105

80%

189 000

Сдача в аренду площадей для размещения точек общепита/**

400 000

*/ цена парковки принята аналогично цене за парковку в аквапарке «Банановая республика», расположенном в Сакском районе, как наиболее близком конкуренте. Доход от парковки рассчитан с учетом того, что количество машин на парковке составляет 10 % от общего количества посещений.

**/Приблизительная стоимость аренды точек общепита, состоящих из:

1. Ресторан быстрого питания

2. Детское молочное кафе

3. Бар на воде

4. Ресторан греческой кухни

Наименование

к-во автоматов

к-во продаж в день одного автомата

средняя наценка

прибыль в день

к-во дней эксплуатации

ИТОГО грн.

Эксплуатация торговых автоматов:

 

 

 

 

 

 

1. Кофе автомат (зерновое кофе)

3

120

2,2

792

110

87 120

2.Снековый автомат

3

150

1,5

675

111

74 925

3.Прохладительные напитки

5

150

2

1500

112

168 000

4.Мороженое

5

350

2

3500

113

395 500

Магазин сопутствующих товаров

1

аренда

 

 

 

15 000

Магазин сувениров

1

аренда

 

 

 

15 000

Фотоуслуги

 

 

 

 

 

2 000

Прокат воздушного шара

 

 

 

 

 

60 000

 Итого

 

 

 

 

 

1 406 545

Наименование

Сумма, грн

Эксплуатация автостоянки

189 000

Сдача в аренду площадей для размещения точек общепита

400 000

Прочее виды

1 406 545

Итого

1 995 545

Прогноз денежных потоков

На основании приведенных данных построены таблицы денежных потоков по проекту.

Таблица. Отчет о доходах и расходах по проекту, тыс. грн. (Реалистический вариант).

Наименование

период строительства

Период эксплуатации

11 месяцев

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

Денежные потоки

 

 

 

 

 

Инвестиции в ОФ (без НДС)

25 745

 

 

 

 

 

Валовый доход, в т.ч.

 

19 705

19 705

19 705

19 705

19 705

от входных билетов

 

17 710

17 710

17 710

17 710

17 710

от прочих доходов

 

1 996

1 996

1 996

1 996

1 996

НДС

 

3 284

3 284

3 284

3 284

3 284

Чистый доход

 

16 421

16 421

16 421

16 421

16 421

Текущие эксплуатационные затраты

 

3 334

3 334

3 334

3 334

3 334

амортизация

 

515

505

495

485

475

% банка

2 775

3 564

2 355

1 034

131

 

Общая сумма затрат

2 775

7 413

6 194

4 863

3 949

3 809

Прибыль

-2 775

9 008

10 227

11 558

12 472

12 612

Налог на прибыль

0

2 252

2 557

2 890

3 118

3 153

Чистая прибыль

-2 775

6 756

7 670

8 669

9 354

9 459

Возврат кредита

 

7 100

8 100

9 100

4 220

 

Денежный поток

 

171

75

63

5 618

9 934

Возрастающий денежный поток

 

171

246

309

5 927

15 861

Таблица. Прогнозный баланс по проекту, тыс. грн. (Реалистический вариант).

 

Наименование статьи

Интервал планирования, года

1

2

3

4

5

АКТИВЫ

 

 

 

 

 

1. Постоянные активы:

 

 

 

 

 

балансовая стоимость

25 745

25 745

25 745

25 745

25 745

износ

515

505

495

485

475

Итого остаточная стоимость

25 230

25 240

25 250

25 260

25 270

2. Текущие активы:

 

 

 

 

 

запасы

333

333

333

333

333

денежные средства

5 099

5 069

5 130

10 733

15 047

Итого текущих активов

5 432

5 402

5 463

11 066

15 380

ИТОГО АКТИВОВ

30 662

30 643

30 714

36 326

40 651

ПАССИВЫ

 

 

 

 

 

1. Источники собственных средств:

 

 

 

 

 

акционерный капитал

0

7 100

15 200

24 300

28 520

прочий капитал

515

505

495

485

475

нераспределенная прибыль

-344

-430

-431

5 134

9 459

Итого собственных средств

171

7 175

15 263

29 918

38 454

2. Долгосрочные пассивы (задолженность)

28 520

21 420

13 320

4 220

 

3. Текущие пассивы:

 

 

 

 

 

счета к оплате

345

345

345

345

345

расчеты с бюджетом/*

1 512

1 588

1 671

1 728

1 737

расчеты с персоналом

115

115

115

115

115

Итого текущих пассивов

1 972

2 048

2 131

2 188

2 197

ИТОГО ПАССИВОВ

30 662

30 643

30 714

36 326

40 651

*/нормирование налогов по проекту приведено ниже

Таблица Нормирование налогов по проекту, тыс. грн.

Статья

1год

2год

3год

4год

5год

НДС

3 284

3 284

3 284

3 284

3 284

Налог на прибыль

2 252

2 557

2 890

3 118

3 153

Начисления на ФОТ

510

510

510

510

510

Итого

6 046

6 351

6 684

6 912

6 947

Нормируемые налоги на конец периода (квартальная сумма налога)

1 512

1 588

1 671

1 728

1 737

Таблица. Отчет о движении денежных средств по проекту, тыс. грн. (Реалистический вариант).

Наименование позиции

Интервал планирования

Всего за проект

0

1

2

3

4

5

Увеличение собственного капитала

0

 

 

 

 

 

0

Увеличение задолженности

28 520

 

 

 

 

 

28 520

Увеличение текущих пассивов

 

 

 

 

 

 

0

Выручка от реализации

 

19 705

19 705

19 705

19 705

19 705

98 526

ИТОГО ПРИТОК

28 520

19 705

19 705

19 705

19 705

19 705

127 046

Увеличение постоянных активов

25 745

 

 

 

 

 

0

Увеличение текущих активов

 

 

 

 

 

 

0

Операционные затраты

 

3 334

3 334

3 334

3 334

3 334

16 670

Выплаты по кредитам

2 775

3 564

2 355

1 034

131

 

9 860

Налоги

 

5 536

5 841

6 174

6 402

6 437

30 390

Уменьшение задолженности

 

7 100

8 100

9 100

4 220

 

28 520

ИТОГО ОТТОК

28 520

19 534

19 630

19 642

14 087

9 771

111 185

БАЛАНС ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

0

171

75

63

5 618

9 934

15 861

То же, нарастающим итогом

0

171

246

309

5 927

15 861

 

Таблица. Отчет о доходах и расходах по проекту, тыс. грн. (Оптимистический вариант).

Наименование

период строительства

Период эксплуатации

11 месяцев

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

Денежные потоки

 

 

 

 

 

Инвестиции в ОФ (без НДС)

25 745

 

 

 

 

 

Валовый доход, в т.ч.

 

21 711

21 711

21 711

21 711

21 711

от входных билетов

 

19 716

19 716

19 716

19 716

19 716

от прочих доходов

 

1 996

1 996

1 996

1 996

1 996

НДС

 

3 619

3 619

3 619

3 619

3 619

Чистый доход

 

18 093

18 093

18 093

18 093

18 093

Текущие эксплуатационные затраты

 

3 334

3 334

3 334

3 334

3 334

амортизация

 

515

505

495

485

475

% банка

2 775

3 402

1 993

484

0

 

Общая сумма затрат

2 775

7 251

5 832

4 312

3 819

3 809

Прибыль

-2 775

10 842

12 261

13 780

14 274

14 284

Налог на прибыль

0

2 711

3 065

3 445

3 569

3 571

Чистая прибыль

-2 775

8 132

9 196

10 335

10 706

10 713

Возврат кредита

 

8 600

9 600

10 320

0

 

Денежный поток

 

46

100

510

11 190

11 188

Возрастающий денежный поток

 

46

147

657

11 847

23 035

Таблица. Прогнозный баланс по проекту, тыс. грн. (Оптимистический вариант).

 

Наименование статьи

Интервал планирования, года

1

2

3

4

5

АКТИВЫ

 

 

 

 

 

1. Постоянные активы:

 

 

 

 

 

балансовая стоимость

25 745

25 745

25 745

25 745

25 745

износ

515

505

495

485

475

Итого остаточная стоимость

25 230

25 240

25 250

25 260

25 270

2. Текущие активы:

 

 

 

 

 

запасы

333

333

333

333

333

денежные средства

5 173

5 305

5 799

16 501

16 489

Итого текущих активов

5 506

5 638

6 132

16 834

16 822

ИТОГО АКТИВОВ

30 737

30 879

31 383

42 095

42 092

ПАССИВЫ

 

 

 

 

 

1. Источники собственных средств:

 

 

 

 

 

акционерный капитал

0

8 600

18 200

28 520

28 520

прочий капитал

515

505

495

485

475

нераспределенная прибыль

-468

-404

15

10 706

10 713

Итого собственных средств

46

8 700

18 710

39 710

39 708

2. Долгосрочные пассивы (задолженность)

28 520

19 920

10 320

0

 

3. Текущие пассивы:

 

 

 

 

 

счета к оплате

345

345

345

345

345

расчеты с бюджетом/*

1 710

1 798

1 893

1 924

1 925

расчеты с персоналом

115

115

115

115

115

Итого текущих пассивов

2 170

2 259

2 353

2 384

2 385

ИТОГО ПАССИВОВ

30 736

30 879

31 383

42 094

42 093

*/нормирование налогов по проекту приведено ниже

Таблица Нормирование налогов по проекту, тыс. грн.

Статья

1год

2год

3год

4год

5год

НДС

3 619

3 619

3 619

3 619

3 619

Налог на прибыль

2 711

3 065

3 445

3 569

3 571

Начисления на ФОТ

510

510

510

510

510

Итого

6 839

7 194

7 574

7 697

7 699

Нормируемые налоги на конец периода (квартальная сумма налога)

1 710

1 798

1 893

1 924

1 925

Таблица. Отчет о движении денежных средств по проекту, тыс грн. (Оптимистический вариант).

Наименование позиции

Интервал планирования

Всего за проект

0

1

2

3

4

5

Увеличение собственного капитала

0

 

 

 

 

 

0

Увеличение задолженности

28 520

 

 

 

 

 

28 520

Увеличение текущих пассивов

 

 

 

 

 

 

0

Выручка от реализации

 

21 711

21 711

21 711

21 711

21 711

108 556

ИТОГО ПРИТОК

28 520

21 711

21 711

21 711

21 711

21 711

137 076

Увеличение постоянных активов

25 745

 

 

 

 

 

0

Увеличение текущих активов

 

 

 

 

 

 

0

Операционные затраты

 

3 334

3 334

3 334

3 334

3 334

16 670

Выплаты по кредитам

2 775

3 402

1 993

484

0

 

8 653

Налоги

 

6 329

6 684

7 064

7 187

7 189

34 453

Уменьшение задолженности

 

8 600

9 600

10 320

0

 

28 520

ИТОГО ОТТОК

28 520

21 665

21 611

21 201

10 521

10 524

114 042

БАЛАНС ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

0

46

100

510

11 190

11 188

23 035

То же, нарастающим итогом

0

46

147

657

11 847

23 035

 

Таблица. Отчет о доходах и расходах по проекту, тыс. грн. (Пессимистический вариант).

Наименование

период строительства

Период эксплуатации

11 месяцев

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

Денежные потоки

 

 

 

 

 

Инвестиции в ОФ (без НДС)

25 745

 

 

 

 

 

Валовый доход, в т.ч.

 

18 702

18 702

18 702

18 702

18 702

от входных билетов

 

16 707

16 707

16 707

16 707

16 707

от прочих доходов

 

1 996

1 996

1 996

1 996

1 996

НДС

 

3 117

3 117

3 117

3 117

3 117

Чистый доход

 

15 585

15 585

15 585

15 585

15 585

Текущие эксплуатационные затраты

 

3 334

3 334

3 334

3 334

3 334

амортизация

 

515

505

495

485

475

% банка

2 775

3 620

2 498

1 320

252

 

Общая сумма затрат

2 775

7 469

6 337

5 149

4 071

3 809

Прибыль

-2 775

8 116

9 249

10 436

11 514

11 776

Налог на прибыль

0

2 029

2 312

2 609

2 879

2 944

Чистая прибыль

-2 775

6 087

6 936

7 827

8 636

8 832

Возврат кредита

 

6 600

7 400

8 100

6 420

 

Денежный поток

 

2

41

222

2 700

9 307

Возрастающий денежный поток

 

2

43

265

2 965

12 272

Таблица. Прогнозный баланс по проекту, тыс. грн. (Пессимистический вариант).

 

Наименование статьи

Интервал планирования, года

1

2

3

4

5

АКТИВЫ

 

 

 

 

 

1. Постоянные активы:

 

 

 

 

 

балансовая стоимость

25 745

25 745

25 745

25 745

25 745

износ

515

505

495

485

475

Итого остаточная стоимость

25 230

25 240

25 250

25 260

25 270

2. Текущие активы:

 

 

 

 

 

запасы

333

333

333

333

333

денежные средства

4 832

4 932

5 177

7 713

14 327

Итого текущих активов

5 165

5 265

5 510

8 046

14 660

ИТОГО АКТИВОВ

30 396

30 506

30 761

33 307

39 930

ПАССИВЫ

 

 

 

 

 

1. Источники собственных средств:

 

 

 

 

 

акционерный капитал

0

6 600

14 000

22 100

28 520

прочий капитал

515

505

495

485

475

нераспределенная прибыль

-513

-464

-273

2 216

8 832

Итого собственных средств

2

6 641

14 222

24 800

37 827

2. Долгосрочные пассивы (задолженность)

28 520

21 920

14 520

6 420

 

3. Текущие пассивы:

 

 

 

 

 

счета к оплате

345

345

345

345

345

расчеты с бюджетом/*

1 414

1 485

1 559

1 626

1 643

расчеты с персоналом

115

115

115

115

115

Итого текущих пассивов

1 874

1 945

2 019

2 086

2 103

ИТОГО ПАССИВОВ

30 396

30 506

30 761

33 307

39 930

*/нормирование налогов по проекту приведено ниже

Таблица Нормирование налогов по проекту, тыс. грн.

Статья

1год

2год

3год

4год

5год

НДС

3 117

3 117

3 117

3 117

3 117

Налог на прибыль

2 029

2 312

2 609

2 879

2 944

Начисления на ФОТ

510

510

510

510

510

Итого

5 656

5 939

6 236

6 506

6 571

Нормируемые налоги на конец периода (квартальная сумма налога)

1 414

1 485

1 559

1 626

1 643

Таблица. Отчет о движении денежных средств по проекту, тыс. грн. (Пессимистический вариант).

Наименование позиции

Интервал планирования

Всего за проект

0

1

2

3

4

5

Увеличение собственного капитала

0

 

 

 

 

 

0

Увеличение задолженности

28 520

 

 

 

 

 

28 520

Увеличение текущих пассивов

 

 

 

 

 

 

0

Выручка от реализации

 

18 702

18 702

18 702

18 702

18 702

93 511

ИТОГО ПРИТОК

28 520

18 702

18 702

18 702

18 702

18 702

122 031

Увеличение постоянных активов

25 745

 

 

 

 

 

0

Увеличение текущих активов

 

 

 

 

 

 

0

Операционные затраты

 

3 334

3 334

3 334

3 334

3 334

16 670

Выплаты по кредитам

2 775

3 620

2 498

1 320

252

 

10 466

Налоги

 

5 146

5 429

5 726

5 996

6 061

28 358

Уменьшение задолженности

 

6 600

7 400

8 100

6 420

 

28 520

ИТОГО ОТТОК

28 520

18 701

18 661

18 481

16 002

9 395

109 759

БАЛАНС ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

0

2

41

222

2 700

9 307

12 272

То же, нарастающим итогом

0

2

43

265

2 965

12 272

 

Показатели эффективности проекта

Основные показатели проекта.

Показатель

Величина

Стоимость инвестиций (с учетом НДС)

30 894 000 грн

Проектный период (период эксплуатации)

5 лет

Количество рабочих мест

120

Средняя заработная плата на 1 работника

1900 грн в месяц

Срок окупаемости проекта:

- реалистический вариант

- оптимистический вариант

- пессимистический вариант

3 года и 3 месяца

2 года и 5 месяцев

3 года и 5 месяцев

Индекс прибыльности вложений (Profitability index – PI):

- реалистический вариант

- оптимистический вариант

- пессимистический вариант

1,62

1,89

1,48

Показатели финансовой эффективности.

Показатель

Величина

Чистый денежный поток по проекту (Net Present Vainer – NPV):

- реалистический вариант

- оптимистический вариант

- пессимистический вариант

31 067 000 грн.

35 052 000 грн.

26 951 000 грн.

Внутренняя ставка дохода (Internet rate of return – IRR):

- реалистический вариант

- оптимистический вариант

- пессимистический вариант

46 %

58 %

32 %

Подтверждаю, что приведенные в Бизнес-плане данные достоверны.

Генеральный директор ООО «АКВАМИР КРЫМ» _______________ Окишев А.Ю.

1

Смотреть полностью


Скачать документ

Похожие документы:

  1. В. И. Ресин 23 октября 2009г (1)

    Документ
    к заключению Городской комиссии по вопросам градостроительства, землепользования и застройки при Правительстве Москвы по результатам публичных слушаний по проекту «Правила землепользования и застройки в городе Москве»
  2. В. И. Ресин 23 октября 2009г (2)

    Документ
    к заключению Городской комиссии по вопросам градостроительства, землепользования и застройки при Правительстве Москвы по результатам публичных слушаний по проекту «Правила землепользования и застройки в городе Москве»
  3. Рубцова Наталья Владимировна учебно-методический комплекс по дисциплине «Маркетинг»: учеб пособие Иркутск: Изд-во бгуэп, 2009. 167 с учебно-методический комплекс

    Учебно-методический комплекс
    Учебно-методический комплекс по дисциплине составлен на основании Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования специальности 080507 Менеджмент организации, утвержденного 17 марта 2 г.
  4. Проект (3)

    Пояснительная записка
    Цель работы – освоить методику формирования в бухгалтерском учете достоверной информации о наличии и движении вложений во внеоборотные активы, а так же выработка рекомендаций по совершенствованию учета вложений во внеоборотные активы
  5. Научный журнал

    Документ
    Журнал «Вестник гуманитарного института ТГУ» издается Тольяттинским государственным университетом. В журнале публикуются статьи, сообщения, рецензии, информационные материалы по различным отраслям гуманитарного знания: истории, филологии,

Другие похожие документы..