Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

'Документ'
Орша, ул. 1-е Мая, 70 Открытое акционерное общество ”Завод ПАК, г. Орша“ * 11030, г. Орша, ул. Ленина, 3 Витебское открытое акционерное общество ”Кла...полностью>>
'Документ'
Социально-экономические аспекты промышленной политики. Актуальные проблемы управления человеческими ресурсами и маркетингом в контексте стратегии разв...полностью>>
'Диплом'
Право собственности занимает особое место в системе граждан­ских прав: оно является основным регулятором экономических от­ношений и показателем лично...полностью>>
'Сценарий'
В один из страшных дней наехали бандиты. Всех постреляли, кто был. Няню. Мать. Сестра спряталась под кровать – не заметили. Сережа спрятался в свиной...полностью>>

Главная > Анализ

Сохрани ссылку в одной из сетей:

Таблица. Прогноз годовых текущих затрат по аквапарку.

Наименование статей затрат

Сумма, грн в год

Заработная плата

1 595 000

Электроэнергия

464 000

Вода

198 612

Канализация

148 848

Плата за землю

222 801

Профилактические работы

346 000

Административные расходы

100 000

Реклама

100 000

Прочие расходы

158 763

Итого

3 334 024

Амортизационные отчисления.

Амортизация представляет собой ежегодный денежный поток, возмещающий суммы вложенных инвестиций в сооружения и оборудование. Нормативная величина амортизационных отчислений зависит от метода начисления амортизации.

Для прогноза приведена налоговая система начисления амортизации, с ежеквартальной нормой начисления 2%.

Величина амортизационных отчислений представлена в таблице.

Таблица. Прогноз величины амортизационных отчислений, грн.

Наименование

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

Остаточная стоимость

25 745 000

25 230 100

24 725 498

24 230 988

23 746 368

Амортизация

514 900

504 602

494 510

484 620

474 927

Проценты за кредит рассчитаются с учетом выплаты 15 % годовых.

Расчет величины выплат по кредиту приведен в соответствующей главе Бизнес-плана.

Организационный план

Организационная структура управления предприятием

Для организации производственного процесса на предприятии планируется применить линейную структуру управления, как наиболее подходящую структуру для малого бизнеса, где в реализации услуг задействовано минимальное количество человек.

Такая структура обеспечивает быструю (мобильную) организацию управленческих решений, способствует специализации и увеличению эффективности работы, быстрому маневру ресурсов.

Персонал

Оптимальное количество персонала, необходимого для осуществления основного процесса реализации услуг составляет 120 человек: 100 человек сезонных работников и 20 – постоянных.

Данные о составе и количестве персонала представлены в таблице.

Таблица. Количество работников по Проекту

Категория

Количество человек

круглогодичные

сезонные

Администрация, в т.ч.

5

Директор

1

Главный бухгалтер

1

Главный инженер

1

Главный кассир

1

Завхоз

1

Рабочие, в т.ч.

15

100

Специалист по обслуживанию оборудования

3

Озеленитель

3

Сантехник

2

Электрик

2

Сторож

4

Разнорабочий

1

Инструкторы на аттракционах

40

Кассир

6

Бухгалтер

2

Дворник

4

Охранник

12

Обслуживание парковки

8

Бармен

6

Официант

12

Прочие

10

итого

20

100

Итого по предприятию

120

Анализ и Оценка рисков

SWOT-анализ

SWOT-анализ предполагает анализ внешнего окружения и его сопоставление с внутренними возможностями предприятия: S – сильные стороны, W – слабые стороны, O – возможности, T – угрозы.

Возможности рассматриваются как положительные тенденции внешней и внутренней среды, которые могут способствовать увеличению доходности бизнеса.

Угрозами считаются отрицательные тенденции, которые могут привести к снижению доходности бизнеса.

Анализ сильных и слабых сторон выявляет преимущества и уязвимые места данного бизнеса по основным аспектам хозяйственной деятельности.

Сильные стороны бизнеса

Слабые стороны бизнеса

  • Приоритетность туристической и рекреационной отрасли в Крыму вообще, и на Западном побережье в частности;

  • Привлекательное месторасположение аквапарка в крупном курортном центре, специализирующемся на организации отдыха взрослых и детей;

  • Ориентация на наиболее платежеспособный сегмент потребителей - потребители со средним и высоким уровнем доходов;

  • Широкая номенклатура предоставляемых услуг, как основных, так и дополнительных.

  • Ежегодный рост емкости рынка, в котором будет функционировать предприятие.

  • Количество конкурентов, недостаточное для насыщения рынка в данном регионе.

  • Благоприятные климатические условия для открытого аквапарка;

  • Простая структура управления и организация бизнеса.

  • Влияние фактора сезонности на получение доходов;

  • Зависимость бизнеса от погодных условий и курортного сезона;

  • Недостаточное количество специалистов в данной области;

  • Для удержания занятых на рынке позиций и получения успешных финансовых результатов деятельности требуется постоянный уход за конструкциями, фильтрационным оборудованием.

  • Большая капиталоемкость строительства, требующая высокую норму отдачи на вложенный капитал.

Возможности

Угрозы

  • Увеличение объема услуг, а, следовательно, и уровня доходности предприятия за счет проведения широкомасштабных мероприятий по ФОСТИС (формирование и стимулирование спроса населения) среди местного населения и отдыхающих на территории Крыма;

  • Увеличение уровня доходов населения;

  • Горизонтальная диверсификация основных услуг - расширение их структуры новыми сопутствующими и дополнительными услугами для повышения интереса к ним у потенциальных клиентов;

  • Ослабление позиций конкурентного окружения

  • Перспективы роста емкости рынка, особенно в части сопутствующей индустрии отдыха.

  • Падение спроса платежеспособного населения;

  • Появление крупных конкурентов на рынке услуг аквапарков и досуговых услуг;

  • Изменение законодательной и фискальной политики, прежде всего, в области налогообложения прибыли предприятий, налогов за пользование ресурсами;

  • Политическая нестабильность в стране, и, как следствие, снижение количества приезжих отдыхающих из дальнего и ближнего зарубежья;

Анализ рисков

Реализация проекта сопряжена с определенными рисками – потенциальной, численно измеряемой возможностью неблагоприятных ситуаций и связанных с ними последствий в виде потерь, убытков и т.д.

Прогнозируемая деятельность нашего предприятия, как и деятельность любого предприятия, подвержена случайным изменениям условий экономической деятельности.

На деятельность предприятия влияет ряд факторов как внешних – общеэкономических, характерных для отрасли в целом, так и внутренних – присущих конкретному предприятию.

Степень влияния каждого из них и возможность воздействия на неблагоприятные последствия их появления определяет уровень риска, связанного с осуществлением проекта.

Анализ внешних и внутренних факторов риска

Факторы риска

Степень

Способы нейтрализации

Внешние факторы риска (макроэкономические, социальные, форс-мажор, рыночные):

Нестабильность экономического законодательства и текущей экономической ситуации

средняя

Оптимизация финансовых схем.

Потеря конкурентных позиций на рынке

низкая

Тщательные маркетинговые исследования, отслеживание изменений рынка и проведение всех возможных мероприятий по повышению конкурентоспособности

Появление крупных конкурентов

низкая

Отслеживание всех потенциальных конкурентов, наблюдение за их деятельностью, определение их стратегии и методов продвижения на рынок, анализ угрозы для предприятия с их стороны.

Изменение потребительских предпочтений

низкая

Соблюдение требований качества услуг, проведение широких рекламных компаний, ориентация на наиболее перспективный сегмент потребителей.

Неблагоприятные погодные условия

средняя

Создание полного комплекса услуг для отдыха при любых погодных условиях

Падение цен на рынке

средняя

Отслеживание тенденций на рынке и быстрое реагирование.

Материальные потери (кражи, непредвиденные обстоятельства, форс-мажор)

низкая

Хорошо развитая собственная система охраны, надежный персонал, страхование имущества.

Внутренние факторы риска:

Организационный риск

Очень низкая

Простая структура управления.

Финансовый риск (недостаток средств для ведения хозяйственной деятельности)

низкая

Формирование финансовых резервов, полный контроль и анализ денежных потоков на предприятии.

Производственный риск

низкая

Постоянный контроль и за соблюдение техники безопасности, контроль за состоянием бассейнов и сооружений.

Определение ставки дисконта

Ставка дисконта определяет уровень доходности проекта и отражает уровень риска вложения средств в данный бизнес.

На хорошо развитом рынке ставка доходности (дисконта) определяется по уровню доходности инвестиций вложенных в аналогичный объект инвестирования. Однако, подобный бизнес недостаточно развит, чтобы объективно определить уровень доходности по аналогичным инвестициям. В настоящее время, средняя доходность на вложенные инвестиции в сфере услуг по предоставлению активного отдыха в Крыму составляет порядка 15-25 %.

Для данного Проекта ставка дисконта приведена по уровню рисков, и рассчитана методом кумулятивного построения (суммирования).

Этот метод предполагает построение процентной ставки с использованием безрисковой ставки в качестве базовой. К безрисковой ставке прибавляются необходимые надбавки за риск вложения в конкретный объект инвестиций. Таким образом, вводятся специальные поправки на разницу между потоками доходов от инвестиций и безрисковым доходом.

Безрисковая ставка

В соответствии с западной практикой безрисковая ставка дохода определяется исходя из ставки дохода по долгосрочным правительственным облигациям.

Этот выбор обусловлен их высокой надежностью, которая обеспечивается гарантией государства, а так же их высокой ликвидностью.

Но, в настоящее время в Украине практически не существует правительственных ценных бумаг, которые в полной мере отвечают понятию безрисковой ценной бумаги.

По оценке специалистов наименьший риск в Украине следует ожидать на тех финансовых рынках, на которых предложение по привлечению внешнего капитала наибольшее, а условия привлечения относительно стабильны.

На сегодня таким рынком можно считать только рынок валютных депозитов. Ставки валютных депозитов на протяжении длительного периода являются наиболее стабильными в Украине.

Ставки по депозитам в национальной валюте постоянно изменяются, что делает их довольно нестабильными по сравнению с валютными. Поэтому использование в качестве безрисковых ставок депозитов в национальной валюте является некорректным.

Таким образом, под понятие «безрисковых» инвестиций в современных экономических условиях Украины подходят денежные средства, разделенные на минимально возможные суммы и размещенные в качестве краткосрочных валютных депозитов, в наиболее крупных отечественных банках с высоким рейтингом.

Безрисковая ставка определена на уровне 6 %.

Количественный показатель риска отражает увеличение ставки дисконта на величину поправки на риск.

Ставка дисконта, полученная методом суммирования, составит:

Вид риска

Показа-тель, %

Безрисковая ставка

6

Нестабильность экономического законодательства и текущей экономической ситуации

1

Потеря конкурентных позиций на рынке

1

Появление крупных конкурентов

1

Изменение потребительских предпочтений

2,5

Неблагоприятные погодные условия

2,5

Падение цен на рынке

2,5

Материальные потери (кражи, непредвиденные обстоятельства, форс-мажор)

1

Организационный риск

1

Финансовый риск (недостаток средств для ведения хозяйственной деятельности)

1

Производственный риск

0,5

Итого ставка дисконта

20



Скачать документ

Похожие документы:

  1. В. И. Ресин 23 октября 2009г (1)

    Документ
    к заключению Городской комиссии по вопросам градостроительства, землепользования и застройки при Правительстве Москвы по результатам публичных слушаний по проекту «Правила землепользования и застройки в городе Москве»
  2. В. И. Ресин 23 октября 2009г (2)

    Документ
    к заключению Городской комиссии по вопросам градостроительства, землепользования и застройки при Правительстве Москвы по результатам публичных слушаний по проекту «Правила землепользования и застройки в городе Москве»
  3. Рубцова Наталья Владимировна учебно-методический комплекс по дисциплине «Маркетинг»: учеб пособие Иркутск: Изд-во бгуэп, 2009. 167 с учебно-методический комплекс

    Учебно-методический комплекс
    Учебно-методический комплекс по дисциплине составлен на основании Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования специальности 080507 Менеджмент организации, утвержденного 17 марта 2 г.
  4. Проект (3)

    Пояснительная записка
    Цель работы – освоить методику формирования в бухгалтерском учете достоверной информации о наличии и движении вложений во внеоборотные активы, а так же выработка рекомендаций по совершенствованию учета вложений во внеоборотные активы
  5. Научный журнал

    Документ
    Журнал «Вестник гуманитарного института ТГУ» издается Тольяттинским государственным университетом. В журнале публикуются статьи, сообщения, рецензии, информационные материалы по различным отраслям гуманитарного знания: истории, филологии,

Другие похожие документы..