Поиск

Полнотекстовый поиск:
Где искать:
везде
только в названии
только в тексте
Выводить:
описание
слова в тексте
только заголовок

Рекомендуем ознакомиться

'Рассказ'
Мария Семёнова, автор знаменитого романа «Волкодав», по мотивам которого снят фильм, недавно вышедший на российские экраны, не зря дала самой известн...полностью>>
'Документ'
Появление биологически активных добавок (БАДов) в России можно отнести к 1994 г., именно в этом году начинают регистрировать данные продукты не как л...полностью>>
'Документ'
Медицина неплохо лечит многие болезни, но не может сделать человека здоровым. Чтобы стать здоровым человеком, нужны собственные усилия, знания, умени...полностью>>
'Документ'
Переживает ли кризис современная историческая наука? Кризис на лицо - крах идеологий, угроза гибели человечества в огне ядерного апокалипсиса вызвали ...полностью>>

Главная > Анализ

Сохрани ссылку в одной из сетей:

*/нормирование налогов по проекту приведено ниже

Таблица Нормирование налогов по проекту, тыс. грн.

Статья

1год

2год

3год

4год

5год

НДС

3 284

3 284

3 284

3 284

3 284

Налог на прибыль

2 252

2 557

2 890

3 118

3 153

Начисления на ФОТ

510

510

510

510

510

Итого

6 046

6 351

6 684

6 912

6 947

Нормируемые налоги на конец периода (квартальная сумма налога)

1 512

1 588

1 671

1 728

1 737

Таблица. Отчет о движении денежных средств по проекту, тыс. грн. (Реалистический вариант).

Наименование позиции

Интервал планирования

Всего за проект

0

1

2

3

4

5

Увеличение собственного капитала

0

 

 

 

 

 

0

Увеличение задолженности

28 520

 

 

 

 

 

28 520

Увеличение текущих пассивов

 

 

 

 

 

 

0

Выручка от реализации

 

19 705

19 705

19 705

19 705

19 705

98 526

ИТОГО ПРИТОК

28 520

19 705

19 705

19 705

19 705

19 705

127 046

Увеличение постоянных активов

25 745

 

 

 

 

 

0

Увеличение текущих активов

 

 

 

 

 

 

0

Операционные затраты

 

3 334

3 334

3 334

3 334

3 334

16 670

Выплаты по кредитам

2 775

3 564

2 355

1 034

131

 

9 860

Налоги

 

5 536

5 841

6 174

6 402

6 437

30 390

Уменьшение задолженности

 

7 100

8 100

9 100

4 220

 

28 520

ИТОГО ОТТОК

28 520

19 534

19 630

19 642

14 087

9 771

111 185

БАЛАНС ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

0

171

75

63

5 618

9 934

15 861

То же, нарастающим итогом

0

171

246

309

5 927

15 861

 

Таблица. Отчет о доходах и расходах по проекту, тыс. грн. (Оптимистический вариант).

Наименование

период строительства

Период эксплуатации

11 месяцев

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

Денежные потоки

 

 

 

 

 

Инвестиции в ОФ (без НДС)

25 745

 

 

 

 

 

Валовый доход, в т.ч.

 

21 711

21 711

21 711

21 711

21 711

от входных билетов

 

19 716

19 716

19 716

19 716

19 716

от прочих доходов

 

1 996

1 996

1 996

1 996

1 996

НДС

 

3 619

3 619

3 619

3 619

3 619

Чистый доход

 

18 093

18 093

18 093

18 093

18 093

Текущие эксплуатационные затраты

 

3 334

3 334

3 334

3 334

3 334

амортизация

 

515

505

495

485

475

% банка

2 775

3 402

1 993

484

0

 

Общая сумма затрат

2 775

7 251

5 832

4 312

3 819

3 809

Прибыль

-2 775

10 842

12 261

13 780

14 274

14 284

Налог на прибыль

0

2 711

3 065

3 445

3 569

3 571

Чистая прибыль

-2 775

8 132

9 196

10 335

10 706

10 713

Возврат кредита

 

8 600

9 600

10 320

0

 

Денежный поток

 

46

100

510

11 190

11 188

Возрастающий денежный поток

 

46

147

657

11 847

23 035

Таблица. Прогнозный баланс по проекту, тыс. грн. (Оптимистический вариант).

 

Наименование статьи

Интервал планирования, года

1

2

3

4

5

АКТИВЫ

 

 

 

 

 

1. Постоянные активы:

 

 

 

 

 

балансовая стоимость

25 745

25 745

25 745

25 745

25 745

износ

515

505

495

485

475

Итого остаточная стоимость

25 230

25 240

25 250

25 260

25 270

2. Текущие активы:

 

 

 

 

 

запасы

333

333

333

333

333

денежные средства

5 173

5 305

5 799

16 501

16 489

Итого текущих активов

5 506

5 638

6 132

16 834

16 822

ИТОГО АКТИВОВ

30 737

30 879

31 383

42 095

42 092

ПАССИВЫ

 

 

 

 

 

1. Источники собственных средств:

 

 

 

 

 

акционерный капитал

0

8 600

18 200

28 520

28 520

прочий капитал

515

505

495

485

475

нераспределенная прибыль

-468

-404

15

10 706

10 713

Итого собственных средств

46

8 700

18 710

39 710

39 708

2. Долгосрочные пассивы (задолженность)

28 520

19 920

10 320

0

 

3. Текущие пассивы:

 

 

 

 

 

счета к оплате

345

345

345

345

345

расчеты с бюджетом/*

1 710

1 798

1 893

1 924

1 925

расчеты с персоналом

115

115

115

115

115

Итого текущих пассивов

2 170

2 259

2 353

2 384

2 385

ИТОГО ПАССИВОВ

30 736

30 879

31 383

42 094

42 093

*/нормирование налогов по проекту приведено ниже

Таблица Нормирование налогов по проекту, тыс. грн.

Статья

1год

2год

3год

4год

5год

НДС

3 619

3 619

3 619

3 619

3 619

Налог на прибыль

2 711

3 065

3 445

3 569

3 571

Начисления на ФОТ

510

510

510

510

510

Итого

6 839

7 194

7 574

7 697

7 699

Нормируемые налоги на конец периода (квартальная сумма налога)

1 710

1 798

1 893

1 924

1 925

Таблица. Отчет о движении денежных средств по проекту, тыс грн. (Оптимистический вариант).

Наименование позиции

Интервал планирования

Всего за проект

0

1

2

3

4

5

Увеличение собственного капитала

0

 

 

 

 

 

0

Увеличение задолженности

28 520

 

 

 

 

 

28 520

Увеличение текущих пассивов

 

 

 

 

 

 

0

Выручка от реализации

 

21 711

21 711

21 711

21 711

21 711

108 556

ИТОГО ПРИТОК

28 520

21 711

21 711

21 711

21 711

21 711

137 076

Увеличение постоянных активов

25 745

 

 

 

 

 

0

Увеличение текущих активов

 

 

 

 

 

 

0

Операционные затраты

 

3 334

3 334

3 334

3 334

3 334

16 670

Выплаты по кредитам

2 775

3 402

1 993

484

0

 

8 653

Налоги

 

6 329

6 684

7 064

7 187

7 189

34 453

Уменьшение задолженности

 

8 600

9 600

10 320

0

 

28 520

ИТОГО ОТТОК

28 520

21 665

21 611

21 201

10 521

10 524

114 042

БАЛАНС ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

0

46

100

510

11 190

11 188

23 035

То же, нарастающим итогом

0

46

147

657

11 847

23 035

 

Таблица. Отчет о доходах и расходах по проекту, тыс. грн. (Пессимистический вариант).

Наименование

период строительства

Период эксплуатации

11 месяцев

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

Денежные потоки

 

 

 

 

 

Инвестиции в ОФ (без НДС)

25 745

 

 

 

 

 

Валовый доход, в т.ч.

 

18 702

18 702

18 702

18 702

18 702

от входных билетов

 

16 707

16 707

16 707

16 707

16 707

от прочих доходов

 

1 996

1 996

1 996

1 996

1 996

НДС

 

3 117

3 117

3 117

3 117

3 117

Чистый доход

 

15 585

15 585

15 585

15 585

15 585

Текущие эксплуатационные затраты

 

3 334

3 334

3 334

3 334

3 334

амортизация

 

515

505

495

485

475

% банка

2 775

3 620

2 498

1 320

252

 

Общая сумма затрат

2 775

7 469

6 337

5 149

4 071

3 809

Прибыль

-2 775

8 116

9 249

10 436

11 514

11 776

Налог на прибыль

0

2 029

2 312

2 609

2 879

2 944

Чистая прибыль

-2 775

6 087

6 936

7 827

8 636

8 832

Возврат кредита

 

6 600

7 400

8 100

6 420

 

Денежный поток

 

2

41

222

2 700

9 307

Возрастающий денежный поток

 

2

43

265

2 965

12 272

Таблица. Прогнозный баланс по проекту, тыс. грн. (Пессимистический вариант).

 

Наименование статьи

Интервал планирования, года

1

2

3

4

5

АКТИВЫ

 

 

 

 

 

1. Постоянные активы:

 

 

 

 

 

балансовая стоимость

25 745

25 745

25 745

25 745

25 745

износ

515

505

495

485

475

Итого остаточная стоимость

25 230

25 240

25 250

25 260

25 270

2. Текущие активы:

 

 

 

 

 

запасы

333

333

333

333

333

денежные средства

4 832

4 932

5 177

7 713

14 327

Итого текущих активов

5 165

5 265

5 510

8 046

14 660

ИТОГО АКТИВОВ

30 396

30 506

30 761

33 307

39 930

ПАССИВЫ

 

 

 

 

 

1. Источники собственных средств:

 

 

 

 

 

акционерный капитал

0

6 600

14 000

22 100

28 520

прочий капитал

515

505

495

485

475

нераспределенная прибыль

-513

-464

-273

2 216

8 832

Итого собственных средств

2

6 641

14 222

24 800

37 827

2. Долгосрочные пассивы (задолженность)

28 520

21 920

14 520

6 420

 

3. Текущие пассивы:

 

 

 

 

 

счета к оплате

345

345

345

345

345

расчеты с бюджетом/*

1 414

1 485

1 559

1 626

1 643

расчеты с персоналом

115

115

115

115

115

Итого текущих пассивов

1 874

1 945

2 019

2 086

2 103

ИТОГО ПАССИВОВ

30 396

30 506

30 761

33 307

39 930

*/нормирование налогов по проекту приведено ниже

Таблица Нормирование налогов по проекту, тыс. грн.

Статья

1год

2год

3год

4год

5год

НДС

3 117

3 117

3 117

3 117

3 117

Налог на прибыль

2 029

2 312

2 609

2 879

2 944

Начисления на ФОТ

510

510

510

510

510

Итого

5 656

5 939

6 236

6 506

6 571

Нормируемые налоги на конец периода (квартальная сумма налога)

1 414

1 485

1 559

1 626

1 643

Таблица. Отчет о движении денежных средств по проекту, тыс. грн. (Пессимистический вариант).

Наименование позиции

Интервал планирования

Всего за проект

0

1

2

3

4

5

Увеличение собственного капитала

0

 

 

 

 

 

0

Увеличение задолженности

28 520

 

 

 

 

 

28 520

Увеличение текущих пассивов

 

 

 

 

 

 

0

Выручка от реализации

 

18 702

18 702

18 702

18 702

18 702

93 511

ИТОГО ПРИТОК

28 520

18 702

18 702

18 702

18 702

18 702

122 031

Увеличение постоянных активов

25 745

 

 

 

 

 

0

Увеличение текущих активов

 

 

 

 

 

 

0

Операционные затраты

 

3 334

3 334

3 334

3 334

3 334

16 670

Выплаты по кредитам

2 775

3 620

2 498

1 320

252

 

10 466

Налоги

 

5 146

5 429

5 726

5 996

6 061

28 358

Уменьшение задолженности

 

6 600

7 400

8 100

6 420

 

28 520

ИТОГО ОТТОК

28 520

18 701

18 661

18 481

16 002

9 395

109 759

БАЛАНС ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

0

2

41

222

2 700

9 307

12 272

То же, нарастающим итогом

0

2

43

265

2 965

12 272

 

Показатели эффективности проекта

Основные показатели проекта.

Показатель

Величина

Стоимость инвестиций (с учетом НДС)

30 894 000 грн

Проектный период (период эксплуатации)

5 лет

Количество рабочих мест

120

Средняя заработная плата на 1 работника

1900 грн в месяц

Срок окупаемости проекта:

- реалистический вариант

- оптимистический вариант

- пессимистический вариант

3 года и 3 месяца

2 года и 5 месяцев

3 года и 5 месяцев

Индекс прибыльности вложений (Profitability index – PI):

- реалистический вариант

- оптимистический вариант

- пессимистический вариант

1,62

1,89

1,48

Показатели финансовой эффективности.

Показатель

Величина

Чистый денежный поток по проекту (Net Present Vainer – NPV):

- реалистический вариант

- оптимистический вариант

- пессимистический вариант

31 067 000 грн.

35 052 000 грн.

26 951 000 грн.

Внутренняя ставка дохода (Internet rate of return – IRR):

- реалистический вариант

- оптимистический вариант

- пессимистический вариант

46 %

58 %

32 %

Подтверждаю, что приведенные в Бизнес-плане данные достоверны.

Генеральный директор ООО «АКВАМИР КРЫМ» _______________ Окишев А.Ю.



Скачать документ

Похожие документы:

  1. В. И. Ресин 23 октября 2009г (1)

    Документ
    к заключению Городской комиссии по вопросам градостроительства, землепользования и застройки при Правительстве Москвы по результатам публичных слушаний по проекту «Правила землепользования и застройки в городе Москве»
  2. В. И. Ресин 23 октября 2009г (2)

    Документ
    к заключению Городской комиссии по вопросам градостроительства, землепользования и застройки при Правительстве Москвы по результатам публичных слушаний по проекту «Правила землепользования и застройки в городе Москве»
  3. Рубцова Наталья Владимировна учебно-методический комплекс по дисциплине «Маркетинг»: учеб пособие Иркутск: Изд-во бгуэп, 2009. 167 с учебно-методический комплекс

    Учебно-методический комплекс
    Учебно-методический комплекс по дисциплине составлен на основании Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования специальности 080507 Менеджмент организации, утвержденного 17 марта 2 г.
  4. Проект (3)

    Пояснительная записка
    Цель работы – освоить методику формирования в бухгалтерском учете достоверной информации о наличии и движении вложений во внеоборотные активы, а так же выработка рекомендаций по совершенствованию учета вложений во внеоборотные активы
  5. Научный журнал

    Документ
    Журнал «Вестник гуманитарного института ТГУ» издается Тольяттинским государственным университетом. В журнале публикуются статьи, сообщения, рецензии, информационные материалы по различным отраслям гуманитарного знания: истории, филологии,

Другие похожие документы..